狼主收集真題考試

1、利息每月計提一次，不計復(fù)利，到期還本。所借款項存入銀行。1 20 日，該公司用該借款不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，價款2000000 元， 340000該設(shè)備于當(dāng)日投入生產(chǎn)使用。該設(shè)備采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用 10 年，預(yù)計報廢時的凈殘值為50000 （3）4月16日，甲公司出售所持有的B公司全部，每股售價11元，另支付相關(guān)交易費用 5 200 元。 該企業(yè)不具備設(shè)置會計機構(gòu)和會計的條件，委托ABC 記賬公司辦理會計業(yè)（3）2012年5 月，ABC 記賬公司發(fā)現(xiàn)提供的部分原始憑證不符合規(guī)定，要求其進行更正，補充，但予以 ABC記賬公司沒有， 根據(jù)記賬管理辦法的規(guī)定，委托記賬的委托人應(yīng)當(dāng)履行

2、的義務(wù)有（ABCD） 當(dāng)及時予以更正 補充 家會計制度的規(guī)定的要求，應(yīng)當(dāng) 稅，第二批貨物取得上注明的稅額為6.12 萬元；先后購進18萬元，采用委托銀行收款方式結(jié)算，貨已發(fā)出該商場支付運費可抵扣的進項稅額為（ A. 0 B.0.14萬C.0.28萬D.0.42萬該商場10月份可抵扣的進項稅額為（ A.6.4萬元 B. 6.12萬C.9.52萬D.9.94萬正確答案A 答案解析6.12+0.28=6.4該商場銷售服裝的銷項稅額為（ A5.44萬元 B9.4248萬元 C3.06萬元 D8.5 該商場將服裝給顧客的銷項稅額為（ A.0.298萬元 B.0.255萬元 C.0.202萬D.0.228

3、萬 該商場10月份應(yīng)繳納的稅額為（ A0萬 B2.075C2.1萬元 D2.355 年度起,第1年至第2年免征企業(yè)所得稅,第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅的政策。 10萬元、60萬元、80萬元、90萬元、100萬元。2010年度該企業(yè)會計報表上的銷售收入總100010025萬元。2010年其他有關(guān)情業(yè) 2005-2007 年適用 33%的企業(yè)所得稅率）要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。 2、該企業(yè)2010年取得的營業(yè)外收入中屬于免入的是（A。 A、國債利息收入 10 萬元 B、國債轉(zhuǎn)讓收益 10 萬元A、用 450 萬元 B、支付在建辦公樓工程款 60 萬元 A、40 萬元 B、15 萬元 C

4、、42.5 萬元 D、17.5 萬元5、計算繳納企業(yè)所得稅該企業(yè) 2008-2010 年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額合計為（B A、38.75B、63.75C、76.25D、51.25 外購機器設(shè)備一套，從供貨方取得的上注明支付的貨款50 萬元、稅 80005000元（不含稅稅率為 30%）要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。AA、外購原材料及支付相關(guān)運費可抵扣的進項稅額為 31.3 萬元 (稅率 7%， D1020（外購貨物用于員工福利進項稅額不得抵扣 A、850B、1020C、0D、23803、該企業(yè)對外銷售化妝品的銷項稅額為（A。(銷項稅額=586.17/1.1717%=85.17A、85.17

5、B、85C、99.45D、99.654、該企業(yè)出租閑置設(shè)備應(yīng)繳納（B (營業(yè)稅=15%=0.05萬A、 0.17萬元 B、營業(yè)稅0.05萬元 C、 0.13萬元 D、營業(yè)稅0.03萬 A、100.2萬C、150.3萬D、175.851萬A.事項（1）B.事項（2）C.事項（3）D.事項30005 符合中民會計法的規(guī)定 B 屬于私設(shè)賬簿的行為，了中民共和國會計法的規(guī)定 C可對該單位處3 000元以上5萬元以下罰款 D可對該單位處5 000元以上 5 萬元以下罰款50001500萬元，由該商場貼上另一名牌空調(diào)機廠的商標(biāo)對外銷售。商場為此1500萬元的匯票給空調(diào)生產(chǎn)公司，空調(diào)機生產(chǎn)公司隨后將該匯票背

6、書轉(zhuǎn)讓給某原B.C.出票日期 D 收款人A.3B.5C.7D.自匯票到期日起 10 日A.B.C.D.空調(diào)機生產(chǎn)公司 甲商場 B.3C.7 D.30B.與承兌銀行實的委托付款C.資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠來源 D.與收款人位于同四某機械公司為一般，主要生產(chǎn)各種電動工具。2010年7月5日該公司申報繳納6月份100萬元。7月底，對該公司6月份計算繳納情況進 128 貸：其他應(yīng)付款 128于（ A.抗稅 B.欠稅 C.漏第2小題：該公司處理下腳料應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額為（ A.0.51B0.5967C0.5156萬元D0.5萬元解析 3.51/1.17*0.17=0.51額，該扣除率為（ B

7、A. B.C.D. 第4小題：該公司應(yīng)補繳的稅額為（C 1.87B2.38C2.41萬元D2.5萬元解析 12.87/1.17*0.17+0.51+0.1-0.07=2.41 （ B.處于少繳 1.5 倍的罰款 C.處于少繳 6 倍的罰款五2008年、和四人申請成立記賬公司，四人均有會計從業(yè)資格證A、縣級以上人民財政部門 B、縣級以上人民工商部門 C、縣級以上人民 稅務(wù)部門 D、縣級以上人民審計部門在地的縣級以上人民財政部門批準(zhǔn)，并領(lǐng)取由財政部印制的記賬。60 60 2、1月末預(yù)提當(dāng)月利息時：預(yù)提利息=60000512=250（元）貸：應(yīng)付利息 60 60 100000A、B兩種產(chǎn)品，采用生產(chǎn)工人工時比例法對制造 （3）庫存商品-B貸：生產(chǎn)成本-A生產(chǎn)成本-B甲公司為一般，稅率為17%。生產(chǎn)中所需W材料按實際成本核算。20X6W 材料業(yè)務(wù)如下： （2）610W