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文檔簡介

1、年5月29日成本降低方案彈性預(yù)算文檔僅供參考成本降低方案彈性預(yù)算1993年上半年度營業(yè)收入、費(fèi)用分析營業(yè)收入、費(fèi)用分析全年度營業(yè)目標(biāo)67,272,846USD上半年營業(yè)目標(biāo)27,182,675上半年實(shí)績22,148,788上半年營業(yè)費(fèi)用 (NTD575,868,488) 3,678,199 (NTD95,633,162)全年度目標(biāo)達(dá)成32.92%上半年目標(biāo)達(dá)成81.5%上半年營業(yè)費(fèi)用占營收16.6%(1991、1992年占率16.5%、25.6%)42,918變動費(fèi)用45%營業(yè)費(fèi)用95,633管理費(fèi)38257F70%20,934V30%11,323銷售費(fèi)41353F36%14,83252,71

2、6固定費(fèi)用55%V64%26,522研究費(fèi)16023F68%10,950V32%5,073 單位:新臺幣千元差異7,969變動費(fèi)用50877營業(yè)費(fèi)用預(yù)算105,460100%差異9,827實(shí)際4291884%營業(yè)費(fèi)用(實(shí)際)95,63391%差異1,858固定費(fèi)用54574實(shí)際5271696.6%單位:新臺幣千元彈性預(yù)算預(yù)算實(shí)際差異變動費(fèi)用50,88781.5%41,32042,9181,598固定費(fèi)用54,57452,716(1,858)合計95,89495,634(260)主要變動費(fèi)用科目實(shí)支預(yù)算比較(上半年):科目實(shí)際預(yù)算比較出口費(fèi)9,5098,646110%市場推廣費(fèi)5,36011,62646%雜費(fèi)5,2752,211239%研究費(fèi)3,9694,39390%旅費(fèi)2,7182,665102%勞務(wù)費(fèi)2,3

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