財(cái)務(wù)部部分崗位工作職責(zé)

會(huì)計(jì)制度以財(cái)務(wù)主管為主體，下設(shè)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)會(huì)計(jì)、成本及費(fèi)用會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位。應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)會(huì)計(jì)職責(zé)：預(yù)付賬款（銀行及現(xiàn)金支付的貨款）、應(yīng)收賬款（銷(xiāo)項(xiàng)票收入） 的內(nèi)、外賬憑證錄入。賬面預(yù)付賬款余額與出納預(yù)付賬款臺(tái)賬的核對(duì)，對(duì)于存在異常的訂單（比如付清全款，采購(gòu)超貨期未到貨的），需要整理 匯總報(bào)備經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管。賬面應(yīng)收賬款余額與財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款臺(tái)賬的核對(duì)，按照各家客 戶的收款賬期整理匯總當(dāng)期可收賬款金額，報(bào)備經(jīng)理及財(cái)務(wù) 主管。并根據(jù)此匯總表制定催款計(jì)劃（部分客戶是由財(cái)務(wù)電 話聯(lián)系催款，部分客戶是由銷(xiāo)售員催款，寫(xiě)委托書(shū)派人員去 現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取承兌匯票）。對(duì)于存在異常的應(yīng)收款項(xiàng)（比如由于貨物質(zhì)量問(wèn)題造成退貨退票的訂單、存在質(zhì)保金暫無(wú)法收清全款的訂單），需要整理匯總報(bào)備經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管。審核合同管理員提供的開(kāi)票計(jì)劃（是否到銷(xiāo)售交期可開(kāi)票、 是否已交貨可開(kāi)票、提前開(kāi)票的訂單是否可以按期到貨發(fā)客戶等），開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票并導(dǎo)入銷(xiāo)售發(fā)票明細(xì)臺(tái)賬，對(duì)于提前開(kāi)票的訂單要做整理跟蹤，存在異常情況的訂單（比如提前開(kāi)票的訂單后續(xù)確認(rèn)到無(wú)法按期到貨的，分批次發(fā)貨暫無(wú)法開(kāi)的），需要報(bào)備經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管，并與成本會(huì)計(jì)溝通協(xié)調(diào)。成本及費(fèi)用會(huì)計(jì)職責(zé)：日常商品入庫(kù)、退貨及發(fā)貨的內(nèi)、外賬憑證錄入。日常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（包括現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)和銀行轉(zhuǎn)賬的費(fèi)用）的內(nèi)、外賬憑證錄入。監(jiān)控倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存情況，對(duì)于存在異常的訂單（比如銷(xiāo)售訂單 至I］交期由于采購(gòu)未到貨造成無(wú)法發(fā)貨的、采購(gòu)型號(hào)錯(cuò)誤或貨 物質(zhì)量問(wèn)題造成無(wú)法發(fā)貨的、部分訂單分批次發(fā)貨暫無(wú)法開(kāi) 票的），需要報(bào)備經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管，并與應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)會(huì)計(jì)溝 通協(xié)調(diào)。付清全款（含已到貨和未到貨）的采購(gòu)訂單需要聯(lián)系供應(yīng)商 開(kāi)具采購(gòu)發(fā)票，收到采購(gòu)發(fā)票后需要登記采購(gòu)發(fā)票明細(xì)臺(tái)賬 并錄入內(nèi)、外賬憑證，最后需要核對(duì)當(dāng)期賬面進(jìn)項(xiàng)稅額與臺(tái) 賬本期進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅金額是否一致。財(cái)務(wù)主管的工作職責(zé)：審核往來(lái)賬會(huì)計(jì)和成本費(fèi)用會(huì)計(jì)的憑證是否準(zhǔn)確。內(nèi)賬月底結(jié)賬出具報(bào)表，外賬月初結(jié)賬和抄報(bào)稅。對(duì)于往來(lái)賬會(huì)計(jì)報(bào)備的預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款異常，成本會(huì)計(jì)報(bào)備的庫(kù)存異常進(jìn)行審核和跟進(jìn)監(jiān)督，對(duì)于重大異常（訂單金額巨大、處理周期較長(zhǎng)、對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)或業(yè)務(wù)人員無(wú)法處理的）需要向經(jīng)理做第二次報(bào)備強(qiáng)調(diào)。監(jiān)管和復(fù)查合同管理員的工作，匯總各部門(mén)報(bào)備的各項(xiàng)異常訂單，建立匯總表跟進(jìn)，督促相關(guān)人員處理，確保公司業(yè)務(wù)流程的順暢。理論賬的憑證錄入、月底各項(xiàng)余額的對(duì)賬（現(xiàn)金、銀行、理論庫(kù)存、供應(yīng)商預(yù)付賬款、往來(lái)賬等）、及出具月底報(bào)表（現(xiàn)金余額表、預(yù)付賬款余額表、庫(kù)存實(shí)盤(pán)表、利潤(rùn)表等）。備注：所有內(nèi)賬均以發(fā)票復(fù)印件或經(jīng)理簽字的報(bào)銷(xiāo)單作為附件入賬，外賬以發(fā)票原件作為附件入賬。銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票由往來(lái)會(huì)計(jì)開(kāi)具、導(dǎo)入臺(tái)賬及錄入憑證，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票同時(shí)涉及應(yīng)（預(yù)）付賬款及庫(kù)存商品2個(gè)科目，由成本會(huì)計(jì)登錄臺(tái)賬和錄入憑證。發(fā)貨及