授信調(diào)查培訓(xùn)課件

授信調(diào)查

目前經(jīng)濟(jì)形勢2014年上半年，經(jīng)濟(jì)增速出現(xiàn)明顯下滑，一是經(jīng)濟(jì)增長動力不足。主要表現(xiàn)在增長仍依賴于持續(xù)的刺激政策、外需的恢復(fù)及財務(wù)杠桿的提升；二是實體經(jīng)濟(jì)融資狀況未明顯改善，中小企業(yè)融資難且利率高企問題突出；三是中長期持續(xù)發(fā)展仍面臨增長動力缺失問題。2014下半年，經(jīng)濟(jì)雖不會大幅下滑，但仍面臨下行壓力，穩(wěn)增長的定向調(diào)控政策仍將繼續(xù)出臺，經(jīng)濟(jì)緩中趨穩(wěn)的態(tài)勢有望持續(xù)。貨幣政策預(yù)期繼續(xù)采取定向降準(zhǔn)、再貸款等定向?qū)捤烧吖ぞ?，提高靈活性和針對性，在保持短期貨幣市場穩(wěn)定性方面，將實行正逆回購操作，以保持流動性穩(wěn)定，貨幣信貸將繼續(xù)平穩(wěn)增長。利率市場化改革將加速推進(jìn)，近期央行行長指出利率市場化2年內(nèi)可以實現(xiàn)，且準(zhǔn)備用短期和中期政策利率工具引導(dǎo)市場利率水平。金融行業(yè)目前風(fēng)險形勢：第一，信貸風(fēng)險集聚。目前信貸風(fēng)險由南到北不斷集聚，問題日益嚴(yán)重，數(shù)額越來越大。目前青島港德正系已暴露出的涉案金額在160億元以上，涉及18家銀行。君利豪（王莉）涉案金額70億元。目前已知僅青島地區(qū)跑路的企業(yè)已達(dá)48家。涉案金額在150億元左右。第二，不良率逐漸提高。由于經(jīng)濟(jì)下行、企業(yè)違約增加，銀行不良貸款反彈。第三，各類風(fēng)險疊加。包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、民間借貸、金融脫媒、互聯(lián)網(wǎng)金融、社會輿論等內(nèi)外壓力交織疊加，使面臨異常復(fù)雜的形勢。

授信調(diào)查的基本方式：（一）實地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運作情況。（二）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)主體資格、財務(wù)狀況等資料的真實、完整、合法性和有效性。（三）面談。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢。（四）外部調(diào)查。獲取資信評級機(jī)構(gòu)評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價，政府機(jī)關(guān)與行業(yè)團(tuán)體的評價，同行客戶的評價，權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟(jì)年鑒，行業(yè)年報，新聞媒介的報道、網(wǎng)絡(luò)信息等。

調(diào)查程序和內(nèi)容1、調(diào)查人必須搜集客戶的基本信息資料，包括但不限于客戶注冊及項目批準(zhǔn)文件、近年財務(wù)資料、擔(dān)保品資料等公開信息和與授信相關(guān)的貿(mào)易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內(nèi)部資料和軟信息。2、對集團(tuán)公司進(jìn)行授信時，調(diào)查人還必須搜集、分析其核心和附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料。調(diào)查人必須對客戶資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實。必要時，調(diào)查人還要向政府有關(guān)部門或社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，作為客戶資料的補充，以驗證客戶資料的真實性。（一）客戶資料搜集（二）客戶基本信息調(diào)查與分析

客戶主體資格調(diào)查通過驗看客戶經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照原件、法人代碼證原件，確認(rèn)客戶的主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。了解客戶的基本經(jīng)營特點。包括企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)的季節(jié)變動規(guī)律、基本設(shè)備情況、生產(chǎn)能力等基本情況?？蛻絷P(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查（一）查驗公司章程、驗資報告等材料核實客戶的資本投入情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實際控制者等。并按照集團(tuán)客戶管理要求羅列其關(guān)聯(lián)人，構(gòu)建其集團(tuán)家譜。

（二）調(diào)查客戶的主要原料供應(yīng)和銷售對象。列出占比前5位的主要原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售對象，以分析其生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性和持續(xù)性。企業(yè)信用和外部評價調(diào)查（一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗、過往業(yè)績、個人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗。（二）通過公開信息或者實地訪談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)、海關(guān)等政府管理部門譴責(zé)、通報、處罰的情況，判斷企業(yè)的信用水平。（三）客戶經(jīng)營情況調(diào)查與分析

行業(yè)風(fēng)險分析行業(yè)風(fēng)險調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進(jìn)入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，調(diào)查以下事項：（一）客戶所處行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)基本特點，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。（二）客戶所處行業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，特別是行業(yè)規(guī)則。（三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內(nèi)外部因素。（四）行業(yè)的發(fā)展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術(shù)替代趨勢等。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。

調(diào)查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力：（一）通過調(diào)查客戶的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評價客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。（二）通過與同行業(yè)平均和/或先進(jìn)指標(biāo)的比較，評價客戶核心競爭力：1.原材料的進(jìn)貨價格與同行業(yè)比較；2.產(chǎn)品的銷售渠道、銷售價格與同行業(yè)比較；3.進(jìn)貨條件和銷售條件與同行業(yè)比較；4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業(yè)比較；5.主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力與同行業(yè)比較；6.經(jīng)營組織、內(nèi)部資源及財務(wù)狀況與同行業(yè)比較?？蛻艚?jīng)營風(fēng)險調(diào)查與分析變現(xiàn)能力分析

通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強(qiáng)弱?，F(xiàn)金流量分析

通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具償還能力。

根據(jù)上述對經(jīng)濟(jì)實力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析，綜合評價客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。（五）授信用途、還款來源調(diào)查與分析用途的合法合規(guī)性調(diào)查

通過實地調(diào)查和分析企業(yè)財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理。還款來源調(diào)查

對客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)客戶還款計劃的合理性。（六）

擔(dān)保調(diào)查與分析

擔(dān)保調(diào)查與分析的重點是擔(dān)保人的資格、財務(wù)實力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及與客戶之間的關(guān)系。擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與客戶的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔(dān)保法》及其司法解釋、《物權(quán)法》中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性性條款的規(guī)定。公司對股東或?qū)嶋H控制提供擔(dān)保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定（見附件2）。證券公司提供擔(dān)保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定（見附件3）。上市公司及其控股公司對外提供擔(dān)保的，還需符合中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定。除上述規(guī)定之外，公司對外提供擔(dān)保，還應(yīng)符合其章程規(guī)定。

保證人財務(wù)實力的調(diào)查分析方法參照前述對客戶的調(diào)查評估方法進(jìn)行，除了分析保證人財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。（八）授信調(diào)查報告

（一）如實反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實的信息和資料。（二）客觀全面揭示調(diào)查結(jié)果、客戶及業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，禁止對報告進(jìn)行粉飾包裝。（三）內(nèi)容詳實、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。授信信貸調(diào)查報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）客戶基本情況：股本投入和變動情況、發(fā)展歷史、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平、信用狀況、企業(yè)規(guī)模和客戶信用評級等。（二）經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。（三）財務(wù)分析：經(jīng)濟(jì)實力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。（四）借款用途和還款來源。（