2022年中藥學(xué)類考試題庫(kù)自測(cè)模擬300題（考點(diǎn)梳理）(陜西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY6G3D2P1N5I7M5Y4U10B9T6J5J2R9D7HF10I3P6M5H9J5V4Q1J10W5W1Y9C1H10S7ZM3X7I3B3E1O8C4V5L10D1A9P5N4Y10I92、甲公司向乙公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù)安裝的設(shè)備價(jià)款為500萬(wàn)元，安裝簡(jiǎn)單易行，安裝服務(wù)費(fèi)為5000元。截至年底，客戶已經(jīng)驗(yàn)貨并開(kāi)具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％，則甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入為（）。

A.確認(rèn)商品銷售收入500萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元

B.確認(rèn)商品銷售收入500萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元

C.確認(rèn)商品銷售收入450萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元

D.確認(rèn)商品銷售收入450萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元【答案】BCT4E1G9J8H9V9T5F10Z8H7F8Q3P10R3I5HJ9D9V7D2D9C7E3M1D9U4N10H6Y4Z2L5ZN1R8A7Y1K8K5B10T9S7C5T3W7N7A5P103、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH10R5Z7Q10N10R9V5B10A5U3Z4D4Z4S7K4HK10D1M7C4I9R9V9M7U9O1Z7G5U1D10S1ZM7O7K1N7B6K7W2R5F1E4V9T4W4Y5I84、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS4V7E2Y6R2R10U3C2M9K4K5G8U3O7F4HG8W6P10J6W6E1C10H1A9Y6T8T1X6H8E7ZR5N2U6F4H6H4W5Z5X7X1G4B3I8R1A45、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)也執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緼CM5O8Y9I7P6F3L10N3W7L10U2B2L10V7F10HX8Y5C1U4H7M7C7I10S3W3C9F1P1I5U6ZC2A9P10J3N6S2T7R8E7U10S2K6P7X4C86、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過(guò)證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時(shí)間窗口可以進(jìn)行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK4B7T8K10P2N10C4R6X4T7T2Z5S9M8Q6HA5O8K8A9G3J10Y1Z5Q1B7G5A5T10P4E8ZB10L3Q8D4L5P9F3O1U1T2H9K10K3P7L107、深交所上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)報(bào)送下列哪些資料？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCI1V10G9G4Q1V8M10H10B9H7W2J4R8K7X7HT6M10W1Q1L9I4Y5Y3P10Z6M9I9X1S9B4ZO3Q8L10Q8B7H5O4D6J5S7K6P5K7F8I88、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬(wàn)元、540萬(wàn)元、480萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬(wàn)元、510萬(wàn)元、500萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4800萬(wàn)元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)【答案】ACC5K6U8P8K2Z5D7N10W3J3H8B7U2M5K1HB10D2L9V3E9A3B8B10Y3B6Y5E10I9C4Q3ZY1S5A10L7Z10L9Y5S6O8W9G9U7W9K6V29、假設(shè)A公司以協(xié)議方式收購(gòu)B上市公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔(dān)保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)【答案】DCC9V10T10O3G8V8F7G8T5A2Q6I10E8K4H4HK6H2N3M10Y9W6S6A6J4L3Q7K7N2P6D7ZI9M8R5G2O3X3H9G8O10D4I4C9P1Y10C410、甲公司作為融資租賃承租人，采用實(shí)際利率法分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用時(shí)，下列表述中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO10A6N8K8C1J1Z7X1X8Q6C3A7K3K6Y7HO6K3H4Y5U5J4E7G5F10Y1N8X10O6Z5M3ZV4D1D1S3X1A3Z9D6G8J8C1N2H4G2T211、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO1V7R4T5E2T5B5W8I2S8E1A4W2N3X10HT1W2I3S9F6X7S7T6X7Q5X6W10I10W7R6ZP9R6P2O4K3Q1P8K10T9H5O2C8L3I9U612、甲公司2012年1月10日開(kāi)始自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，12月31日達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段支出70萬(wàn)元；進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊30萬(wàn)元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊200萬(wàn)元。另有100萬(wàn)支出無(wú)法判斷是屬于研究階段還是開(kāi)發(fā)階段的支出，則假定不考慮其他因素，甲公司2012年應(yīng)確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)（）

A.360萬(wàn)元

B.400萬(wàn)元

C.300萬(wàn)元

D.330萬(wàn)元【答案】CCT2V9K2H6V5K3K8J10N2X1L3S9M4U5B7HZ7T6D10V7F8S2S10Z10C6W7F9K1W5Y5M4ZG6C1V10Z8D2W1L8V1Z8B5G9X6N3D5W513、（）制定保薦代表人自律管理規(guī)范，組織非準(zhǔn)入型的水平評(píng)價(jià)測(cè)試，保障和提高保薦代表人的專業(yè)能力水平。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.證券公司

D.國(guó)務(wù)院【答案】ACO9X9W2M1C6L5U10R6N3H2U9W2M9M9K3HT7K1R6C4L8B7T8N9P3L9Z3X2S6D3K4ZK3E2Y8M9E5R1I5O1Q7T10N9C7O10O3G314、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ4P10U6G10S1I4G10K10N5M1H10Z3P8J2B1HJ4P9F1F10S2N3R8B7O9D4T1E9N1O2E4ZZ5X4N1H10N9U1Y2Q8M8J3X3O3R9P7A215、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司所購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，進(jìn)行道歉的人員包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8B10G9C7T6R8F2Z1F8Q3Q10U3F8K6U2HQ5C9V7Q6I5R9L1B10P2H5Q5O9A6Y7O7ZY6P10E1A2Y10V9X9I5Y7K6P6P3L8O1F616、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ8N4L10C8L7Z9J1K10P7S2G5V1R5K8A7HH3V4X2V5V9X2Y2P8T1R8N1U6E5V5P9ZP6V9S1P9G8R2N8K2O2F1F3H4Q7V8V717、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說(shuō)法正確的有（）。

A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)

B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施

D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，只能分別進(jìn)行，不可以整合進(jìn)行【答案】BCJ8C4M3D8F5D5X4Y1B8O2H5P6Y3U5D8HD3D10Z9M2Y9P3T3M3U1U1S4R10F2S10R4ZZ3J4G3T9K9M4E5D3H2E1K1S9V7V3G418、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行的投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的說(shuō)法，正確的有（）。

A.發(fā)行人和主承銷商可以在申購(gòu)前至少一周發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告

B.發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限）對(duì)應(yīng)的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中予以說(shuō)明

C.發(fā)行人和主承銷商可以在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中提請(qǐng)投資者關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)，審慎研判發(fā)行定價(jià)的合理性，理性作出投資決策；提請(qǐng)投資者關(guān)注發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間）與網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)之間的差異

D.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中說(shuō)明確定的發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間中值）超過(guò)相關(guān)法律規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值的理由及定價(jià)依據(jù)

E.提請(qǐng)監(jiān)管者關(guān)注發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間）與網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)之間的差異【答案】DCM1N3S5L4G4K5D2V9S7Q9R7W7U3P4W6HR4T9U5L8X3M1G10U2P8Y8Q3M3G5J10N2ZI1A7G5P1R9B9O7X7Z8G4S2M5P8Y6B619、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請(qǐng)文件簽字要求的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCH3I7S9Y1V6Y1X10S4J10H8Y4Y4T9R4L2HR2H5F9N10A7M7X3V4J1T5W4I2H2T3K3ZT5V6I7X5B2J2A5H4Y6C7L8I2Z1O10R620、發(fā)行人在處理上市公告書相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，需遵循的具體要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCP7H6G3N5Y10O9M6K2X6T6B10J5I9O9N4HO1O5X2H4S7Q9W1Y5Z5E10Q6B2H10B4I5ZQ2I1W9S10V4J2L9O1R3I7J1X3D9C7H621、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年至2011年可供分配利潤(rùn)分別為5000萬(wàn)元、4300萬(wàn)元和4500萬(wàn)元，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過(guò)去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460萬(wàn)元【答案】ACL2Q9F5U1J6O3O9A2D9E6T8Q2P8T8J9HT10Z3Y8K2X5W10Y10Q9B2A3B6E6K9V7A2ZL10F8N9Q4E3K6D3C6C10Y10I7L4G7X2K722、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對(duì)象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCN10P8N8Y6G9F10I7E5C2G4Q2H5D3Q3E3HZ5O5C3U9K5I9K4J3T7Z6O5T1W4L5P5ZE4P8I9R9J8J5W10B3P2J8V9T6O2E5H323、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)

D.尚待加工的半成品【答案】CCC7E10N5K4P2K6O2R7W5K9I5Z7M3P6Y2HS8H5I1K10W1U10J6T5O10M3L6W4U5I8K8ZS6Y9F8W3S1G4Y6O10M1E8U5C7U9Y10X624、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF7O4Q2B1P5S5Q5S9L10H8Y4Y9K6M6E1HY2O9I8R1M9R7O9B7N1N7G1V9D8E3T6ZI3W6C1Y5U3Z10R8B3B3M10G10U9L3P2N725、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬(wàn)元。（2）租賃期開(kāi)始日為2018年1月1日。（3）2018年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價(jià)值為500萬(wàn)元。（4）該生產(chǎn)線為全新設(shè)備，預(yù)計(jì)使用期限為5年。（5）2019年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預(yù)計(jì)金額為50萬(wàn)元。（6）甲公司擔(dān)保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬(wàn)元。另外甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險(xiǎn)公司投保5萬(wàn)元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬(wàn)元。

A.450

B.400

C.430

D.455

E.480【答案】CCA2Y7T2F3U2X1L4N9W7E9G6I1G10Z5F2HE2B6V7G8F7Q5O6P8B9R8N6S10G3Q7L9ZW8G4P3R3Q3E3U7D8K6T4A2E3K10N5T126、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7A1N4Q4N4I2D5B9L8J1U5K4W8K5N3HI3P8A7U2I1Y10O2Y8A1X3F8L2X1U8N2ZR10G10Y4N4Y2F7P5O6Q2X4Y5Z5X6V2F727、關(guān)于遞延所得稅，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的帳面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

B.負(fù)債的帳面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的帳面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額都是暫時(shí)性差異

D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】CCN4Z3I1U3E8D7P6G9H6W5T6J7B3Y3P4HW8S1L4Z5K2Z4I3J1C4T6M7D6K9C1D3ZH1N1J9E8U5X5I8T4Z1D6W9J2M2T7M128、A公司與B公司是無(wú)關(guān)聯(lián)的公司，2021年3月1日，A公司通過(guò)增發(fā)1000萬(wàn)股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權(quán)，對(duì)B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬(wàn)股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬(wàn)元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬(wàn)元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬(wàn)元，則A取得B的30％的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為（）萬(wàn)元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCF5J5N5C3O4B8R5D5V4I1G1S7K3B9D4HS8L9D3O8X3Z6L2W4Z6L5Q2P6V10V4D7ZV2Z6P2V10Q3P10Y8F6P4T4G2G4R4Z9M229、2018年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.2000萬(wàn)元

B.3000萬(wàn)元

C.4000萬(wàn)元

D.5000萬(wàn)元【答案】DCL9V9J5O2F5P4H10T2Z10I10C6V5V4L10V10HM1P2A8E5K1H7B3Z4W1B6G6C6G3P10Q4ZP4K2K3O9D10N7U4D2C6B4T2N3X10S3L330、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買入股票又賣出，無(wú)其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCC5N10P2V4Y5V2O5P4T3V10W10O9M6U5W5HH6Y7H7T1X5S10U6B5J2H2N4Q8M1O10G8ZA7X2G4O7X9A2X8Y7I6L3A7C10E6T1P831、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市問(wèn)核程序有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，正確的是（）。

A.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問(wèn)核程序

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在所保薦項(xiàng)目受理當(dāng)天，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)參加問(wèn)核程序

C.保薦機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在《問(wèn)核表》上簽字確認(rèn)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況【答案】ACS4L7C2B10O2B2R7Z2W9B1X10X7O10U7T9HT5T3P1C4J1O1Q10F8Z2R1Z6U1F9W1K1ZR8R6Y6C2F7A5E4N10I5B3S6W1O4L7E232、下列關(guān)于編制2018年第二季度財(cái)務(wù)報(bào)告的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO2T5M1J7W7K2W7F9X9G4D6K4E5T1R1HB7Q1G6Y1R6L3S3H7J2G4O10W6I1Z1M7ZB2I3Q10V4R9T5L9W5O7E5P5U8A1O10S533、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCM8X3K3W10C8T9T9A10F10K9L2F4P5T3Q3HI8P8X6B1D4B1J6K6W3N5M3W4R5R4E9ZM3M8C10R9C9M4L4Y7D7M10B9Q6P3M5M634、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR10Q4T10T4L1P3S2F8P10H9J3N6T5O6T2HP8T7S3W8G10H5O1I3G7X9A7Z1Z6E8Q9ZZ9F8S3P5B7S9R8E1O2A9I5F1L7R1E1035、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過(guò)決議未來(lái)1年以5．5元／股回購(gòu)8000萬(wàn)股，7～12月市場(chǎng)均價(jià)為5元。當(dāng)年度凈利潤(rùn)4．8億元，無(wú)其他事項(xiàng)，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACY1Z3V3F3P1L4I5X2W7T3O9W6E9G6L10HW9X10F5M10Z9L1N10W6F6F2K6B4C8A10T1ZN2I3P9V9P5F10J10O7Q10C10A2A2R6R3S936、以下系首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCO3K9L7F8P7D2V3B4V9U7Y2E9U7W6H3HI7C7Z6G1G2J2Q2M9F6J10R8J10P5E6V9ZS3G3A6O8V3T7M10V4L1K7E5F10P1S5V1037、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACJ8H10I5Y7Y5S4X6M7W4C1A3S9B9A8U2HK2L8C6K3Y1Q6R1T8Z10G8W4M3V2M10U3ZA1C9Y4X3F5S6P9L3L9E8M7H1N5Z10E438、2008年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬(wàn)股公司股份，請(qǐng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)于2009年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2008年10月8日公司股價(jià)為每股100元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為106萬(wàn)元；2009年3月1日公司股價(jià)為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為110萬(wàn)元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)費(fèi)的計(jì)量金額為（）

A.100萬(wàn)

B.106萬(wàn)

C.110萬(wàn)

D.120萬(wàn)【答案】CCL7Z3P4Y1Y1P6I9G5B1X2N5A6X4Q5F8HG5O6X10P1E2P1F9F2S2G3G6B8W3Z1N7ZD3M2Q4B10D3M2D6B1M5X1E3H1Z9E9O639、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ6J7R5B1A6W5M3M7W4A5I7H7Z6H3M8HT3J3D1W8Q3Y8Q10B2K8M7Z5G10I6Q1G5ZB7K3U6M10C9R9W8X7L6D4B8Z7J6V5D240、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE5I6Z6Z9G1E5B10X7E4B1N10S6I3D5O2HO2S7D7W9E4Z7F5I1G9Y5M2T5L8T3E5ZN1K5X7G8A9K7W6R1E10C7T7M2N2H5Z941、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCS9H6Z6F3I9A8Z10U10J1Z6U9B10G7R7M4HP4K5J10A4L9E10H8G4W7H4C5R5U8B3L3ZZ1Q2B6R6L7O7I5W7A8Y10E2X1W3V3M142、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU6D7A9K8M8V6H3U8L1Q5I7N2D8A6F1HF1X2W4P3K3F1Y1B2E8U6B8B7Q7T6N9ZN1J10G10I4E10B6J10S2N1S9O3Y6N10M8T1043、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。

A.最近一個(gè)報(bào)告期凈利率同比下降

B.提議股東在后3個(gè)月存在減持計(jì)劃

C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)元

D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元

E.存在限售股的，在相關(guān)股東所持限售股解除限售前后3個(gè)月內(nèi)【答案】BCH1I1A10Y3U2T4K3H7B5L6R2V6I6C10X4HE4J1N1Z9X7M5X4O1Z8L3H2W9P8L9P8ZC1M10N1S9S7Y2L5F4N4E8O1U3Y10P8Y144、關(guān)于上市公司間接收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該上市公司已發(fā)行股股票30%的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出全面要約

B.對(duì)收購(gòu)人的間接收購(gòu)行為，上市公司實(shí)際控制人及受其支配的股東未履行報(bào)告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之日起2個(gè)工作日內(nèi)作出實(shí)際控制人發(fā)生變化情況的報(bào)告和公告

C.對(duì)該上市公司的間接收購(gòu)，如果收購(gòu)比例未超過(guò)該上市公司已發(fā)行股份的30%的，該上市公司無(wú)報(bào)告和公告義務(wù)

D.擁有權(quán)益的股份超過(guò)該上市公司已發(fā)行股份30%的，若甲公司無(wú)法在事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)終止本次收購(gòu)，其控制的股東不得減持上市公司的股份【答案】ACK7O9R10T9C8W8P4S9B3K8J2Z9M1B1K2HL5Y3S3X7N5H1K8Z9G4H2M1Q10S5B8G9ZF6R8S8B5J10M1O3Y2K6I9Z1Y10Z1Q8I1045、下列關(guān)于證券公司公開(kāi)發(fā)行債券和定向發(fā)行債券的比較，符合《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,V

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCN1I7D2X9J3B10N6V9C1H6O7W8K5K10Q3HI9F1G4U10E3O8N1Q4L1O4R7P10G8F10J5ZL5E1E8C7E1B6X5C9G7J9U3N2E5F9T546、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3J4H4X4O5E2P1G4A4E8D7U7U8Q10P2HV5P6K2T8X1O2P7X1V10U7L8G4Z1H8L5ZG2G2U5Q4E7J1O7S5O10V5X6Y1B3J4S147、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB8C6G2G5L5D4Y7G6D5I1T10I2Y9M7C9HL4S9D9P5Q3B1S1R2V3O7F1M6W8X5M9ZR3Q2A8K2N8D8Q9S7S4O8B3P1Z1D3B548、證券公司在提交主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票（IPO）并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書。申請(qǐng)監(jiān)管意見(jiàn)書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交關(guān)于公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況的材料，其內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCA9P4C9F1Y10E2S8R4N9J3Q2Y3V6F1W7HG2A6Q6D5R8M6R6A3B3S2P3K4Q4X8S9ZT1O1C10V3W9I4S7A1N9K3N9Y4W6O3V849、下列交易或者事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4M8L7F5M5O10L10N5D7E10L8G5F2Z7L8HU1D6Z9T9F9V2J2E10Y4C4P4V7X8T1C4ZR6I8A8S2V9J10C1J10N9X5I1Z3I10C4D850、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ5H6W4K6Q6M8D9C5D7N4U3I5D1R6T4HY5S9W7H3Q4B8G6G7V1X9N7W10E6M9I1ZW8Z4K6F3L4H5W8T1L2Y5X8Z9M4T5N751、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告【答案】BCY1C2K6G1G1J6T9F9U3W10R6T2K8E9S5HG4G10M4I9D3P1A3K9S5N10N6H5U1J7E2ZM2Y9S3B3U2C9V4U3B4L5W10E3F5E5B352、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10V6J1G10Y6J10D5B5F9Y6Y6G8J5Q8I7HF4L8N1M7C2L9Q6J5B3W7K3L4N1A9D2ZO5O8C4K8X4N8J3A9A4P6Y7G5W9A2L853、以下關(guān)于證券公司短期融資券說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ4F3N10E2A5M5G5P5I9C2Z9Y5H10G7W2HZ6W10H6A8M3A6B2C1F6T6W5P6O3Q4L3ZH8X9H1P9B8C8K9V6S1A5O8Z8L5A7V254、A公司于2010年12月30日以8000萬(wàn)元取得對(duì)B公司70%的股權(quán)，能夠?qū)公司實(shí)施控制，A公司與B公司無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，取得投資時(shí)B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為10000萬(wàn)元；2011年12月25日，A公司又以3500萬(wàn)元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權(quán)，該日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的公允價(jià)值為11000萬(wàn)元。則2011年末，A公司應(yīng)在合并報(bào)表中確定商譽(yù)為（）。

A.500萬(wàn)元

B.1200萬(wàn)元

C.1000萬(wàn)元

D.1500萬(wàn)元【答案】CCM7Y4J9N9W8C9B10C4O8B9Q10L7Q1R3D1HM5J4X10B10T10F3A6M9S7D10W9T6M9K1O2ZA8W2W2S10T10S2O7B7K2A8I9E1I6U10S855、由于上市公司管理層事后無(wú)法控制的原因所致，上市公司或者購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額（）的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)說(shuō)明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因。

A.80%

B.85%

C.88%

D.90%【答案】ACN10F9W10J9F8L10R10V6B2L8O5L7K4Y6A9HJ5H6E7R6Y9Y2V3K10P5X6L4N5Z10R9K6ZP6R1V7U8S9W9N5T3H3M4N3V2E7C10R356、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元【答案】ACB10T1D6Z2Q2Y2G4K4E8J1U10S6G10Q3J9HZ4I8Z4B10J6M6Q10K4K7Z3M8O6T5T1Y5ZR4B2W5B5L6U6T9Z8R6Y8N7Y3R10D6T657、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL5F7M5S9I5K3A6N5Y3E10S2Q6W8R5S1HN5U10U3Y5R6L2D3M7R8P3N3R5L6A1B8ZZ3O3Y8N3N2E4A7K6I5H10V2N3H2I5T458、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展首次信用評(píng)級(jí)時(shí)，從現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查完成之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于（）。

A.45個(gè)工作日

B.30個(gè)工作日

C.20個(gè)工作日

D.15個(gè)工作日【答案】BCA2R1R6M2Q4I9Q7I8I1Z9W8G9U2G8E7HC7H7Z2N1F3O4G8C4U6V4C9X3S7V2T2ZA3Z1J9J7R8M10L6W8K9U1W3W6Z4E2G759、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5M10F8N1F7B7R7B9S9S3R1B4L10J9J10HZ3C5D9P4C8I4Z3K6O7V9A2O7E4F1Y10ZV7G10B5G8O6N8A3M9F4C6A4C7O3N6Z260、2015年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為106億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。假設(shè)（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACD2K3Y8O4O9W7W7P10K5I1I10X5U8D7G6HA3C8M7G3Z7U1V9V1A3U10X10J7B4P2C2ZB9E5N7T8C8E3C3T8S6Q7Y6I8G5X4I761、下列關(guān)于股份支付的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8H9W8D9L5X9Z3S2G6D4L9I6M2M1M10HZ3C5Z7Y2Y6X9H2L5W2B10F4P3X7X10Q9ZX1W10C7U6E6B3G9Z9C3T10A9V8L3C1T362、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書，應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT7E5T7H4F10N8W6V9F2S3Z6K8E7Q5M9HC4F5B1H3D6B1B7Z7F8W8U8U5K3W4M4ZT1Q4E8L2V4R2H5D9E9B9F1H9V5L10Q563、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG4C5H9O9E9Q1S5B7K5Q3A6R5I5B10A1HV7W1P4M7K1E10K9L9D9M10Y9G3K2M2J3ZO7J9Q2D10S6P9X6Q3P3Y10F6S9T7K3M464、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計(jì)不超過(guò)200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。

A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)

B.股票發(fā)行法律意見(jiàn)書

C.本次股票發(fā)行的驗(yàn)資報(bào)告

D.股票發(fā)行情況報(bào)告書【答案】CCR2A4A3L6C3C3L10R7L8G10P2B5P3O7M4HY10X4P3V7F2S10C8H7I5S5K1E5M9P6B1ZA7Q4K9A6I8L1I8B8J2A4P7M8D5H4X965、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）

A.1、3、5、7

B.3、5、7、9

C.1、3、5、7、10

D.1、3、5、7、9【答案】CCE8N1B5Z5B6Y7N9V8Q9C10P5U6Z2V5X9HG9G5M8B5C4F2F4F5H5U5Z3R1X6V3O4ZN9S3N10L7T3A1E10B1B4Y5S7A7W8I3M866、根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO2M8P8O10I8A6A3C8G4I10O5I8V2D6O9HU9F9P10E3Z7T2Q9F1T4V3I8C10U2L5P5ZY4Z8C5R5H1N7N10Y2N6G4S6O5Y2B9T567、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的內(nèi)容，下列各項(xiàng)表述中錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于換入資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在換入資產(chǎn)符合資產(chǎn)定義并滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件時(shí)予以確認(rèn)

B.對(duì)于換出資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在換出資產(chǎn)滿足資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)終止確認(rèn)

C.換入資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量在風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間分布或金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同，則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)

D.換入資產(chǎn)尚未滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件，換出資產(chǎn)滿足終止確認(rèn)條件的，資產(chǎn)負(fù)債表日不應(yīng)終止確認(rèn)換出資產(chǎn)【答案】DCV10P3M9Z2F3A6W10C10Y5D6O7V10T3T9O1HO8J6R7K10T10N5K8P1E7Q5S9Z7W7P3N5ZA2U8F6D5G5X10M3E2J4Q3A10U10D2V2F368、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH8T3A2P3G1M6A9T9X10F5O2G6F7Z10A7HC4N4Y4A5I4I9P4G7C9D1P9B6A9I7S4ZI9Q5Q10F10P8L9W8L4R9H5E1J10C1S5W469、以下在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI9X5S10J9K7A2C5V7C2S4O4V6R5H5G1HF10A3W4I5X10R5C10Y3N10W4Q7D9C1M4I6ZE5N1U10A10G10Z4L9V5A2X5T2U9R3A10H570、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE1Q1Y8L5Q10R7D5V2E9J3A3S1X10J8G5HJ3Q2H1Q10I3J1Y8K6S7A10E8F3E2K2N4ZS6P8L10H10N9E3K7G7A7J7M9O3K2I5E871、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場(chǎng)二級(jí)投資

B.股票市場(chǎng)二級(jí)投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長(zhǎng)期股權(quán)投資

E.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)【答案】ACJ3R4Q3W10U9O3W9X6U4Z3T10V3J2C6A5HO7Z3I2D8I4A9Z1J7S8C5E5A7R8T2R3ZL3T4K4V6R9T4T3R2H8C10E3J9K2E7M172、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCP1Y5Y9T1B6V4A10Z4L1H6C4O8L5X8A5HQ3I6A8D10U2S7G9D1I4B7T6L2G2A5A3ZD4I7E10D7K6G2H7X2L2Z4D2W3K10X5W173、上交所上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI5Y9K7P6O4F7Q8V1H2W4R9A8L3D6M1HB7X10V5D8Q10Q5R7J6B10Q1V1N6F2R5Q5ZD2L10L1N2N7X9B10Y1J4D9Q1V1C7F9D1074、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，在上市公司收購(gòu)中，以下關(guān)于收購(gòu)方財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC2J3M5R10Y6X1K1V10W10U7L1Q8L5L6U1HC4N7C2M1Z5T5X10K8I10Z8S9M2F5U6W7ZH10Q2W7K5I1Q4U10G6K1Q9C5B4Z9T4T975、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤

B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施存貨監(jiān)盤過(guò)程中不應(yīng)協(xié)助被審計(jì)單位的盤點(diǎn)工作

C.由于不可預(yù)見(jiàn)的情況而導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定日期實(shí)施存貨監(jiān)盤，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以實(shí)施替代審計(jì)程序

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】BCN10Y8V10N8F2C6P6D3X1I4F1I1Y9G5Z1HM6O9M8Y2P9Q2M8U10R8H2Z3W10G10U5Q6ZF4E7E6I1S7O2T8Z10A7C9S1E2U6H6P376、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ9V10B9C1G5K3W6K3L7G3M4N6U1F3R8HA6K2S7R8Y8G4E8E10W9Z2V10B3H6G5G10ZV2H1M3J10S2L3V3A5I10Q4O5V4X4X3E277、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP3B5L8F9G8V3H9F4R3Z3Q1N5M5Y4D2HO10R2P4B6X5U4E5A10J9F9F6B3O9L8F5ZD7T10R10V7D6N3K4N3A10W7L4C1U8Z8V278、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括：2016年收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。

A.52.5萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元

C.57.5萬(wàn)元

D.60萬(wàn)元【答案】BCW4I6I1X3F2C8Q5W10Z7Y10V8L1G4Y10P8HH6T3I8M4I5Z6B4H10I2O1F10R1R1R9G8ZX1I9U2V9H8P6B10H4E5G9I2C8K10Z2Q479、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2U2X7D10A2U5Q2Q6X1F7S9P4S8N1X5HR8N5J4R1S4H4K8I7X5N8E8P2U7T6L9ZK6Z4X10O2X2J4B2V4J8T1O10T6S3X7S480、證券公司發(fā)行債券，符合下列()條件的，發(fā)行人可免子信用評(píng)級(jí)、提供擔(dān)保和聘請(qǐng)債權(quán)代理人。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW4H9O3C9Z7V8C1G1T3F7V6Y3M9A6R5HX7P4C4L10H7J6I3Z6I2Z4U6R3T1G9Y2ZL5R1S1J9Z5Y2U8F8O5K6J2E5L8V8Y381、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一且情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以在3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5Q5S5L7L1S5P3E8G7I5G1R10C5V4S8HI3A10Q10Y2T6H7X1G3K4F8K4M6J1A9L2ZU10C10F6N5J4A4C9F6D4L4L5X10G9U5K382、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開(kāi)發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無(wú)債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開(kāi)發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開(kāi)發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACO6U8J10W7X5S4M2F6F9K1V2C3S3R1D8HL2S8V10Y6W2X7J2R7V4Y3D3E4Q3L6K6ZA1A9C6Y5Q1G6G10D9F9I10R9D1Z4A6H483、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU5Z2D2N9E5N1R3D10R8J8H5Y10F7C6L10HI2B6F1O9B5S1K10F3O5N2I1S3Y8L9S2ZH6X3W3O10H10L1O8O8I7I4L8F1M5S10G684、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7D2Y10J8L5Z2H9T5Y1L8R6A10J7J9O3HQ5C5E1F5E9X8A5B6D9X7D10I1P8M8G2ZD3L8P7L9H10N9L1X10L1R1N2H9B9M7H1085、下列各項(xiàng)不屬于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的材料是()。

A.研究、銷售等后臺(tái)支持部門的情況說(shuō)明

B.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字

C.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和主要股東情況的說(shuō)明

D.公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說(shuō)明【答案】BCU1B10Y2T8U1U1P10S2G9W9G7K7H7K3S10HK10T7X2K9S6V5N6G1E8J10X2A7K4I2G1ZL2D4I6I3Z10X7J3U10M7C2R10K6S7I2F386、甲公司適用所得稅稅率為25％，其2015年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅收處理存在差異的事項(xiàng)如下：①當(dāng)期購(gòu)入作為可供出售金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價(jià)值大于取得成本160萬(wàn)元；②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬(wàn)元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開(kāi)始計(jì)提折舊。甲公司2015年利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，假定遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債年初余額為零，未來(lái)期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異。下列關(guān)于甲公司2015年所得稅的處理中，正確的是（）。

A.遞延所得稅負(fù)債為0

B.遞延所得稅資產(chǎn)為400萬(wàn)元

C.所得稅費(fèi)用為900萬(wàn)元

D.應(yīng)交所得稅為1300萬(wàn)元【答案】BCW9F8R7M7F1F8P8H5E10W3H9A9P9G1K8HI8W3H5I6U3I6F6A1C7D5J6J5D1D10G1ZA1E1Q6M2S1S10Y4G6Q5X4W8U10Z7G1H1087、某航空公司2000年12月購(gòu)入一架飛機(jī)，總計(jì)花費(fèi)8000萬(wàn)元(含發(fā)動(dòng)機(jī))，發(fā)動(dòng)機(jī)當(dāng)時(shí)的購(gòu)價(jià)為500萬(wàn)元。公司未將發(fā)動(dòng)機(jī)作為一項(xiàng)單獨(dú)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。2009年年初，公司開(kāi)辟新航線，航程增加。為延長(zhǎng)飛機(jī)的空中飛行時(shí)間，公司決定更換一部性能更為先進(jìn)的發(fā)動(dòng)機(jī)。新發(fā)動(dòng)機(jī)購(gòu)價(jià)695萬(wàn)元，另需支付安裝費(fèi)用5萬(wàn)元。假定2000年年初飛機(jī)已累計(jì)計(jì)提折舊2000萬(wàn)元，賬面凈值為6000萬(wàn)元，其中發(fā)動(dòng)機(jī)已計(jì)提折舊125萬(wàn)元，賬面凈值375萬(wàn)元，則2009年初新購(gòu)發(fā)動(dòng)機(jī)安裝完畢固定資產(chǎn)入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.6325

B.6700

C.700

D.325【答案】ACN9Z1M8L3N1W4O10E10S6O4M8V1G5F10G7HC10O10B5H4P3U1M9K7C6M10A6C10B9X5F5ZQ8J6T7V10C7N1C3H9W2C3Z6R8Y3Z7E288、下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY10B8B5G5D6Y7N7Q9P3X8B10M6Q1X4A9HH6H10S10N8J4T6H2B10B8C1V7D1R6M3G10ZV8J10T7F1K7T6W10F3M9E2H1O8N6L2W289、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ2M5E1J7B2D7A6J8Z2Z2K5U3U7N10Q10HN9V4O2B10C6Q8A7J4D6P6B5Q5M3Y4Y4ZR5P5L6G9X8E6J1N9R6B10G9N6T5V4G490、下列各項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCN8E1Z4E1P4N3H10O9R7W6U3O9Q10O2E7HQ5E5D6L8Y2J5V3W2R4M2B3V5S8M4E7ZN2W7R2Z8Q7E6B9V7C8O1O1S7E7U3I491、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU10J7I1R5C3D9O3Z9L3X3N8S1A4Y1X4HS3U5U3P1B8P7W3N2L8T7B1G10M3J10M9ZE2C5Q3V5F9K2P5V5G9N4Q4M8B10W5T592、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2S8L5Q3F7Z1Q9T8Q5S8V6K10D7U5Y7HM3M9R9A8V1I1E1B7G1O3F8H1V10S10W8ZA9H8X10X2O10M10S1A1T5W4J2U9U5P4N293、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為900萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)合同總成本為810萬(wàn)元，分三年完成。完工進(jìn)度按照已發(fā)生成本占預(yù)計(jì)合同總成本的比例來(lái)確定。第一年實(shí)際發(fā)生成本270萬(wàn)元，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本540萬(wàn)元；第二年實(shí)際發(fā)生成本為450萬(wàn)元，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本240萬(wàn)元。第三年實(shí)際發(fā)生成本為180萬(wàn)元。則以下正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCF6G3W4N10W8Z9C5I4O7L1E1F5F9V4B3HK3I3M1V4R1Z5R8F4G7F4S4H10X10L8F6ZA2S8F4E4S9A2D4D3H10K2E6D2M1J5N794、下列選項(xiàng)中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ4Y8U10G3Y10S1N9M6M3I6O8X9Q2R8U2HK10S2J7S3T8D7N3Z4J6X9M6D1A5P5B1ZK4T3B9M10F9L10I2Q5Q1B5N6X6X5X2S595、關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的適用說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCD3T9X2V10B4X10V9Z2N4R7C2Y4Y2P3Y8HB4J7T8T4B10O8W6P5N3I10L3I9N4X2S3ZZ5Q8Q8K2R8V9T2R10T2O6Q9X3G4O3C1096、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險(xiǎn)公司

D.某上市商業(yè)銀行【答案】DCY3V1S7M9O8B8E9T1U4M5Q2F7M4A7L9HH2U3G8U1W9P10M7K5M8B10A8K8N6L9X4ZM4D4E9H8R7V8D10C6N1S9D8U5I1Y4M997、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCQ4W1U6E7N4D10I6B2O7T3N7T10I3M8X8HE7J6W4M5S1G1G5L5E4S1Q7V3L5D1Q5ZI6G4W7U6X2Z10M10I7F2G2J2A9F5A4Y598、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說(shuō)明書中確定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU5L4K9G9X1N6O6T6G8K6R3J2L3R2K4HG9Y4K2P7X3J7N6L3L7C5Y4M10N3E2H2ZE10B3I9J7J8H1Q10C10S1F3F8R4J8W8C899、下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說(shuō)法中，不正確的是（）。

A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時(shí)間價(jià)值原則

B.該模型有三個(gè)參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時(shí)間序列

C.實(shí)體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本

D.預(yù)測(cè)的時(shí)間可以分為兩個(gè)階段：“詳細(xì)預(yù)測(cè)期”和“后續(xù)期”【答案】CCH7T1J2F5F1O2O10I8P10W4P8Y6E4F4X7HN2O5T9Z3D6R6U9J8J5N9O1X3N6S5H6ZC6C3R5N3M1P2C5C1W3Z10J7H7A8T1K10100、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9H6K1F10K10K10Q4N6D10U4F4J10H6D2I1HH1N2V10L7F7F5D1Y6C5R4V7A1J2U8N10ZQ5J7P10O9C4F8R5U6C7N1Z4A5L4G5H9101、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI4J6O8T3M5W1H2P10Y8Y6L9L2G1A3S1HY10N3S1O6H5T9A7O8Q6G7B2Q8J9Y3D3ZK2O3R9E8R9J8F8A3I1Q8T5N7E3T2S7102、2012年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）

A.2000萬(wàn)元

B.3000萬(wàn)元

C.4000萬(wàn)元

D.5000萬(wàn)元【答案】DCX8X6H1Z8N3C10R2S4F5M3O3P2Z5K10K9HV8C6O3T10R5N8T1P9F1O3S2Z7Z9C8X2ZK3U8N6C5D9Z6Q10X1F4V8Z8D3M9H10F5103、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR5H6B8N7J3Z8M5I10F7U6L5D6S3Z8J6HB1X8G5F5D6I1I7B8J1S9Q6Q6D4D6M1ZV8W1Q2R1D8V7K10H3B1R8B10X9X3P7T3104、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP2K9V6Y5D1R8A2M4I4D1A4F10Q6W6U1HR4X5J8G6T6F7D10O9I6E7T1N7V10D10J9ZV1X7A4A10C8I10A2T9C6M8X8Q10N6I5K2105、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前()個(gè)工作日，通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。

A.3

B.5

C.10

D.12【答案】BCY3B6F10K6G5R1J9F4D1P10L7D8S7Q8J5HA3V6D5O1B8G2I7L10G7F5C3R3I3Z3K9ZK6N6J3R1E5N10F4T7W1T8T6A7L5N2I8106、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACX6V6V5Q3E4W1J7F8I7B8S5J1N6X2O1HQ7R7V6G8S4V6E2D2R8X2E4R3F1B1F7ZC8J5W7A3S10H6K3L2V9E7A8M2X5Q3A2107、某創(chuàng)業(yè)板上市公司股本總額為1億股，擬于2019年7月推出限制性股票股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP4S6T7P9M1T10Y5Z5H2X8F3L9K10Q7U4HL7Y5V2Y6L8G9P9S4U10D6O10T3O5E9A8ZF1M1F7N2T7O10O1Y5Q4E6R9K5Q6D10I3108、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避（）。

A.某發(fā)審委委員的同學(xué)持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的總經(jīng)理【答案】DCB10J3C9J8Y9R5A10J10V2H4R6Y2C3T5K2HN1Z7N10P10R1C7V7I10H9R3C5J9R10S6G8ZL10R6N5D10H1H5G1K5P4T5G4R3I2L5K3109、股東會(huì)決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCJ9O1Y6R8S2D2Z8Q9J9F8O4O3R6R9B9HQ4L2R3S6W7Y2N9G8U8Q5X9F9E8I6P5ZP3Z3S1U3I10P7G3P3G9Y6S1M4E8L6Y8110、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。

A.在股東大會(huì)召開(kāi)前公告控股股東認(rèn)配股份數(shù)量的承諾

B.在發(fā)行方案中約定，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東

C.股東大會(huì)特別決議通過(guò)，配股募集資金用途為臨時(shí)用于向控股股東借款

D.通過(guò)擬投標(biāo)的方式確定發(fā)行對(duì)象【答案】ACN4F6V2K4Q2M4V3W6U6U7B6R3S3L4J6HF2V3U10T3W2Y5V10X6A10D4H7P7P1P8C7ZU7K5X2B10Q8G4E2D1E6Y3E1F5H3D2T6111、常見(jiàn)的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK1Y8J6B2V10Q7A2P8T9G6S10M2K2V8F9HS9L7Q7H6H4C1V3D4W2F8J10E4X2B4B9ZI2U5O1S8Z10L4K8P7X8L4C1Y3U2Q3W2112、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB3P3S6K3S2K5A2U4C5H7T5I2T1U6U2HE9M2U8O7O7P8W4Q8Z2F5G5K4O5S8O2ZM10C2H3A9Q4Y6M5V10Y7S1P4L1M1V1M2113、以下關(guān)于項(xiàng)目收益?zhèn)f(shuō)法正確的是（）。

A.具有評(píng)估資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可作為獨(dú)立第三方對(duì)項(xiàng)目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項(xiàng)意見(jiàn)

B.募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)為已開(kāi)工項(xiàng)目，未開(kāi)工項(xiàng)目不能作為募股項(xiàng)目

C.可不設(shè)置差額補(bǔ)償機(jī)制

D.項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率必須大于8％【答案】ACW3V1Q7F9C7M1V6X3J3O1W1G1E5R1Q7HJ5B6S9C3L1R9U2C10O8Y3M8F9I1V7D7ZR7D5L1V3A2J2F7J1F1A4L7W6Q1B2S8114、根據(jù)《證券法》和《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8Z9O10Z3Z4W8E4S9Z7D7H5C10H9C8P3HI9P1E5V6X6S6S10S1Q3G8Q9Y8D6M3U4ZE3L9V7R6W5C9M4I6A10S9L8G1A7F7Y7115、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)，甲公司經(jīng)審計(jì)的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬(wàn)元，甲公司應(yīng)收賬款項(xiàng)目母公司計(jì)提了300萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備（不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），持股80％的子公司計(jì)提了100萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備（不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，則合并應(yīng)收賬款的評(píng)估值為（）。[2010、2011年真題]

A.2000萬(wàn)元

B.1700萬(wàn)元

C.1600萬(wàn)元

D.1620萬(wàn)元【答案】DCE2M6F7Y4U5J4F2C7E2Y7J3W9I6H6J4HD3O8G1O8O3J10J1P2K10I4O9U2V4Z7T10ZB9U10N3F7N7H7H10V1A5S4V6W6U1M9N3116、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請(qǐng)文件的報(bào)送與審核，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5U1P8D9F3F9A10D1S8Q6O10S10U6C10W4HS6L1R1S3B8B5C6V3Q10E5S3Q6U2P3A3ZR4Q6X2G8M2Y7Y6D2K3E10H6Q1P5W7P9117、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，定價(jià)基準(zhǔn)日指的是（）。

A.董事會(huì)召開(kāi)日

B.發(fā)行期的首日

C.董事會(huì)決議公告日

D.股東大會(huì)決議公告日

E.證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行日【答案】BCT1E8J10I9B3X3F9N9B3X3E2Q4W10P8Z10HA5Q9K3D6G7K1O4J2I2N3F6N1M8N1H3ZA6S9I3A7G9O8L2M7R8K1W5P7L8B8P9118、非公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)冢ǎ┻M(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCD9Y1W7R3U4G7C9I10P6N3J1W8E7N9C4HQ5E5G1V2J7F8J2D8I3K1Z6V2G5N7B7ZM9U5K4Q7H8Y1W1X8G2U7D3N2X4H6J10119、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9X5Z5V4U6B5Z10I10A8N9P8W10Z9W2J8HF2S7T3A1F10T7S3S1J10J2Q9L7Q2E5N5ZC1G6J6L3S9G4B7U9B10O10I9Y1K9G8R7120、某上市公司擬實(shí)施配股，前3年合并報(bào)表實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利潤(rùn)分別為2000萬(wàn)、3000萬(wàn)、4000萬(wàn)。則公司最近3年累計(jì)現(xiàn)金分紅最低為（）

A.900萬(wàn)

B.3000萬(wàn)

C.2700萬(wàn)

D