我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范與化解論文

畢業(yè)論文我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范與化解我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范與化解摘要最近幾年來，商業(yè)銀行在發(fā)展上取得了很大的進步，已經(jīng)逐漸成為國內(nèi)金融體系重要的組成部分，對于金融體系的改革以及整個經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展都起著一定的促進作用。但是目前在其全面發(fā)展的同時，行業(yè)內(nèi)部競爭加劇，越來越多的風(fēng)險問題暴露出來，這使得對于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險問題的研究具有深刻的意義。本問你通過對于商業(yè)企業(yè)經(jīng)營特點著手分析，探討經(jīng)營分析的現(xiàn)狀以及其風(fēng)險的成因，最終提出銀行經(jīng)營風(fēng)險的化解策略。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險解決途徑AbstractInrecentyears,thedevelopmentofcommercialbankshavemadegreatprogress,hasbecomethedomesticfinancialsystemanimportantcomponent,thefinancialsystemreformandthedevelopmentofeconomicenvironmentplaysacertainroleinpromoting.Butthepresentcomprehensiveinitsdevelopmentandatthesametime,industrycompetitionaggravate,increasingtheriskofproblemsexposed,thecommercialbankmanagementriskproblemresearchhasprofoundsignificance.Thequestionyouthroughtocommercialenterprisesoperatingcharacteristicstoanalyze,discussmanagementanalysisofthecurrentsituationanditscauseofrisk,finallyputsforwardtheCountermeasuresofoperatingrisksofbanks.Keywords:commercialbank;riskmanagement;solutions目錄TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 3Abstract 4前言 6第一章我國商業(yè)銀行風(fēng)險的特點 61.1操作風(fēng)險形式繁多 61.2系統(tǒng)的應(yīng)急能力弱 61.3操作中發(fā)生風(fēng)險的范圍大 6第二章我國商業(yè)銀行風(fēng)險的表現(xiàn)形式 72.1技術(shù)風(fēng)險 72.2法律制度的風(fēng)險 72.3管理的風(fēng)險 7第三章我國商業(yè)銀行風(fēng)險的成因 83.1商業(yè)銀行內(nèi)部的各項規(guī)章制度不完善 83.2金融環(huán)境的特殊性造成對于商業(yè)銀行發(fā)展中的阻礙作用 83.3盈利的水平較低 8第四章對商業(yè)銀行風(fēng)險的防范對策 94.1重視企業(yè)整體風(fēng)險的調(diào)控 94.2加強風(fēng)險的測量工作制度的完善 94.3完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的機制 9結(jié)論 10參考文獻 10致謝 11前言金融是目前經(jīng)濟體系的核心所在，而在這其中商業(yè)銀行是我國現(xiàn)行的即溶體系中的重要主題，對于整個金融體系的運行以及國民經(jīng)濟的發(fā)展起著主導(dǎo)的作用，商業(yè)企業(yè)的改革問題將會直接的影響著金融的發(fā)展以及未來的經(jīng)濟狀況，對于國家整體的金融安全具有決定性的作用，所以對于商業(yè)銀行中經(jīng)營的風(fēng)險問題，對其的調(diào)控程度也直接的關(guān)系到經(jīng)濟的安全性。同時，在整個世界金融迅速發(fā)展的形勢下，國際的金融市場正發(fā)展成為一個全新格局的體系，對于中國的商業(yè)銀行的發(fā)展之路也提出了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。第一章我國商業(yè)銀行風(fēng)險的特點1.1操作風(fēng)險形式繁多商業(yè)銀行在具體的操作過程中主要體現(xiàn)在四個方面的操作風(fēng)險，首先是外部可能發(fā)生生的欺詐風(fēng)險，這一風(fēng)險多數(shù)體現(xiàn)在外部的一些人員對于銀行的操作進行偷到、欺騙的行為以及黑客通過計算機的控制造成銀行方面的損失；接著是銀行內(nèi)部的欺詐風(fēng)險，這一方面首先體現(xiàn)在銀行內(nèi)部的管理人員，特別是企業(yè)內(nèi)部高層的管理人員，通過自己的權(quán)利對于企業(yè)的資金進行收回、挪用、貪污等等，另一個階層就是內(nèi)部基層的工作人員，為了謀求自身的利益與外部的人員進行利益鏈和，相互勾結(jié)欺詐銀行的資產(chǎn)。另外是在企業(yè)流程管理以及執(zhí)行分割方面的風(fēng)險，這一方面過失的發(fā)生主要體系那在財務(wù)方面未被授權(quán)賬戶的錄入、未經(jīng)過客戶確認允許下的交易、抵押品的管理錯誤以及具體業(yè)務(wù)在記賬過程中發(fā)生的錯誤等等，對于銀行的利益造成的損失；最后是產(chǎn)品、客戶和經(jīng)營過程中的風(fēng)險，主要的體現(xiàn)是因為銀行方面在服務(wù)合同不規(guī)范、擅自改變服務(wù)的價格、服務(wù)質(zhì)量不完善以及銀行內(nèi)的產(chǎn)品設(shè)計方面不合理等引發(fā)的訴訟問題從而造成對于銀行各個方面的損失。1.2系統(tǒng)的應(yīng)急能力弱現(xiàn)在的信息技術(shù)正在快速的發(fā)展，這一技術(shù)的普及也就造成了各個行業(yè)對于信息技術(shù)的以來，與之相關(guān)的IT系統(tǒng)所相關(guān)的經(jīng)營風(fēng)險也將就隨之變大。如果發(fā)生突然的自認方面或者人為的災(zāi)難之時，整個系統(tǒng)的混亂就會造成經(jīng)營信息的丟失、業(yè)務(wù)中斷并且其應(yīng)急能力很弱，這一狀況一旦發(fā)生對于企業(yè)產(chǎn)生的損失便是致命的。1.3操作中發(fā)生風(fēng)險的范圍大從風(fēng)險的發(fā)生范圍來看主要在六個方面具體的體現(xiàn)，其一是制造手段涉及范圍比較廣，可以說操作的風(fēng)險可以通過企業(yè)的外部欺詐以及內(nèi)部欺詐多方面進行。其二是發(fā)生的部位比較多，不管是支行或者分行甚至于總行都有可能會發(fā)生一系列的操作風(fēng)險。一般的來說在企業(yè)基層發(fā)生的操作風(fēng)險更多。其三是可能制造風(fēng)險的人員很多，說及制造風(fēng)險的相關(guān)人員，既有企業(yè)內(nèi)部的管理人員也會更多的涉及到基層人員，并且這些操作風(fēng)險不管是老員工或者新員工都有可能發(fā)生；其四是發(fā)生業(yè)務(wù)的種類多，在商業(yè)銀行中所相關(guān)的貸款、存款、電子銀行業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、認識的管理、銀行卡業(yè)務(wù)以及各種中間業(yè)務(wù)等各個方面都可能會發(fā)生操作方面的風(fēng)險；其五是發(fā)生風(fēng)險的地域，可以說不論是經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)或是經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)都可能并且容易發(fā)生銀行操作方面的風(fēng)險；其六是發(fā)生的時間較為廣泛，具體的說就是這一風(fēng)險可能發(fā)生的銀行進行經(jīng)營的每一天。另外在整個宏觀的經(jīng)濟政策發(fā)生變動、銀行人事方面的變動、制定制度的改變以及貨幣政策的調(diào)整等情況的發(fā)生時都會暴露出銀行方的風(fēng)險。第二章我國商業(yè)銀行風(fēng)險的表現(xiàn)形式2.1技術(shù)風(fēng)險技術(shù)上的風(fēng)險主要是指在技術(shù)工藝方面的設(shè)備以及手段等方面不夠完善而引發(fā)的操作風(fēng)險，從而導(dǎo)致技術(shù)的控制方面達不到預(yù)期的目標(biāo)。目前信息技術(shù)越來越發(fā)達，商業(yè)銀行所對應(yīng)的技術(shù)手段方面的控制也越來越先進，從而犯罪分子進行作案的手段也越來越高明。特別是對于計算機和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的發(fā)展產(chǎn)生，保證了在提高用戶的方便度以及增強商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量的同時，也不斷的對于網(wǎng)絡(luò)操作的風(fēng)險給予提高。另外一方面，現(xiàn)代化的印刷手段已經(jīng)越來越高明，隨之不斷產(chǎn)生的假幣以及假票也一定程度上增加了風(fēng)險的產(chǎn)生幾率。2.2法律制度的風(fēng)險目前一些法律制度上的缺陷增加了商業(yè)銀行在經(jīng)營上的風(fēng)險，法規(guī)以及制度上的風(fēng)險主要是指相應(yīng)的國家法規(guī)、法律制度不健全，加之商業(yè)銀行內(nèi)毒管理制度的缺陷，從而造成了商業(yè)人行以及他人的資產(chǎn)受到損失的現(xiàn)象。目前我國的商業(yè)銀行正在處于改革的過渡時期，法規(guī)法律還沒有完善好，商業(yè)銀行內(nèi)部的濕度以及相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定也沒有與正常的國際制度接軌，現(xiàn)下頒布的相應(yīng)法律法規(guī)由于環(huán)境的變化還沒有完全成熟隨之也發(fā)揮不出相應(yīng)的作用。2010年6月底的相關(guān)資料顯示，央行內(nèi)部所執(zhí)行的是17.5%存款的準(zhǔn)備金利率，這就是說明商業(yè)銀行中吸納1億元的存款就大約有1750萬元的資金被凍結(jié)到銀行中，央行支付給存儲人的利率是1.89%然而在吸收存款人支付給存款人的利率是4.14%，這樣的政策規(guī)定之下給金融類商業(yè)銀行的運營增加的困難；所以對于貫徹并完善相關(guān)的法規(guī)法律從而降低操作上的風(fēng)險，對于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有著重要的作用意義。2.3管理的風(fēng)險許多商業(yè)銀行內(nèi)部的管理層在管理上的產(chǎn)生的風(fēng)險對于商業(yè)銀行的影響是企業(yè)在經(jīng)營管理中不可避免的風(fēng)險。主要是由于管理職能的失效以及管理人員的操作失誤，對于銀行經(jīng)營上產(chǎn)生的風(fēng)險，導(dǎo)致實際的管理效果不能夠和與其的經(jīng)營目標(biāo)相吻合?？刂撇僮鞯娘L(fēng)險最有利的手段就是加強內(nèi)部管理，在國內(nèi)的商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，管理制度上的缺陷、管理職能的下降以及管理人員的舞弊作弊的現(xiàn)象都會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)控制制度失效或者達不到預(yù)期的效果，從而引起操作上的風(fēng)險。第三章我國商業(yè)銀行風(fēng)險的成因說及銀行風(fēng)險的成因主要其產(chǎn)生的有特殊性的原因以及一般性的原因，并且涉及宏觀經(jīng)濟方面的原因并且也有微觀的業(yè)務(wù)操作方面具體性的原因；在銀行中存在內(nèi)部的原因以及商業(yè)銀行外部的原因。3.1商業(yè)銀行內(nèi)部的各項規(guī)章制度不完善商業(yè)性的銀行多數(shù)規(guī)模較小，正處于經(jīng)濟體制的改革階段所以其銀行內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)責(zé)任制度并不完善，也沒有健全的法人相應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)，這導(dǎo)致一些商業(yè)銀行內(nèi)部的董事會相應(yīng)的權(quán)利被弱化，監(jiān)事會也很難發(fā)揮出其應(yīng)有的作用，經(jīng)營體系中的權(quán)利與責(zé)任不能夠相互對應(yīng)，致使風(fēng)險意識淡薄。在銀行的發(fā)展過程中主要體現(xiàn)在以下三個方面，首先是風(fēng)險控制的體系并不健全，整體的企業(yè)沒有足夠的風(fēng)險意識，缺乏對于操作風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險等進行日常生活中的具體分析工作的機制，資產(chǎn)負債管理的辦法以及相應(yīng)技術(shù)也不能夠發(fā)揮出應(yīng)有的效力。其次是內(nèi)部的控制制度存在很大的漏洞，增加了道德風(fēng)險；另外企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)自身發(fā)展以及約束的體系很難建立。3.2金融環(huán)境的特殊性造成對于商業(yè)銀行發(fā)展中的阻礙作用我國目前的經(jīng)濟體制并不完善，使得許多商業(yè)銀行的發(fā)展受到了許多軟環(huán)境以及政策方面的約束力量。金融體制在我國存在兩個明顯的特征：政府主導(dǎo)以及壟斷性。主要采取通過政府來主導(dǎo)商業(yè)銀行經(jīng)營的結(jié)構(gòu)體制，地方性的政府主導(dǎo)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，這也逐漸使得一些商業(yè)性銀行習(xí)慣在政府的規(guī)定之內(nèi)行事，過于守規(guī)守法造成了商業(yè)銀行市場意識淡薄。另一方面，國有銀行在金融體制內(nèi)部占據(jù)著非常重要的地位，接近于壟斷經(jīng)濟，于是中小型的商業(yè)銀行對于國有銀行的模式進行模仿，導(dǎo)致小型銀行與國有銀行在業(yè)務(wù)范圍以及管理模式方面出現(xiàn)雷同，但是卻發(fā)揮不出應(yīng)有效果的現(xiàn)狀。3.3盈利的水平較低最近幾年來，國有的商業(yè)銀行在總體上都處于盈利的狀態(tài)，但是在這其中盈利的主要來源是利息的收入，這就說明了這種盈利是政策性的。我國的貸款利率以及存款利率主要由中央銀行來規(guī)定，所以商業(yè)銀行只能是在有限的范圍之內(nèi)進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)。這樣看來政策規(guī)定之下的存貸款間利率差形成了銀行的利潤，也就是利息的收入，這主要是商業(yè)性銀行的壟斷性收入。根據(jù)2011年的資料統(tǒng)計顯示，我國的國有商業(yè)銀行90%以上的利潤來自于利息的收入，中間業(yè)務(wù)的收入占所有收入比重的8.5%，另外，在中國工商銀行中僅為5%，中國建設(shè)銀行大約是8%，中國農(nóng)業(yè)銀行卻不足4%。相比較之下，國外的商業(yè)銀行的利潤來源之中，60%來自利息的收入，其余的40%的部分來自于資本的運營、其他收入以及中間業(yè)務(wù)的操作。其中美國的花旗銀行的收入甚至有80%來自中間業(yè)務(wù)。這就再一次說明我國的銀行市場中如果在施行利率的市場化模式下，商業(yè)銀行的風(fēng)險加劇。盈利能力比較弱不管是從資產(chǎn)的收益率以及資本的收益率來看，商業(yè)銀行經(jīng)營的風(fēng)險都很強。第四章對商業(yè)銀行風(fēng)險的防范對策4.1重視企業(yè)整體風(fēng)險的調(diào)控目前隨著正逐漸加快的經(jīng)濟活動的變化情況，企業(yè)的資本運轉(zhuǎn)和經(jīng)營特征的形態(tài)都發(fā)生了深刻的變化，并且以審核企業(yè)資產(chǎn)負債表作為主要的表現(xiàn)內(nèi)容風(fēng)險信用的管理方法已經(jīng)不能夠適應(yīng)對于防范風(fēng)險方面的要求，關(guān)聯(lián)公司。跨國公司以及子公司之間的愈加復(fù)雜的資本運營的模式使得商業(yè)銀行經(jīng)營方面的風(fēng)險表現(xiàn)形式更加的隱秘以及復(fù)雜。風(fēng)險的管理應(yīng)該經(jīng)由單筆貸款管理至面向企業(yè)以及整個行業(yè)集體性的風(fēng)險轉(zhuǎn)變，在這之中不僅是對于財務(wù)情況應(yīng)該進行審查并且還要對于企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資、全部現(xiàn)金流以及經(jīng)營管理方面給予關(guān)注。另一方面對于經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)注不僅僅要著眼于某個企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理，應(yīng)該相應(yīng)的將視角從企業(yè)擴大至整個行業(yè)中的市場內(nèi)部變化以及宏觀政策變動狀況等多個方面，并且在微觀的方面進行基礎(chǔ)性的分析強調(diào)對于系統(tǒng)上風(fēng)險的研究管理，并且最終將這一管理模式過渡到資本制約模式下和資產(chǎn)重組風(fēng)險管理的綜合運用的管理模型。4.2加強風(fēng)險的測量工作制度的完善我國的商業(yè)銀行內(nèi)部的管理機制不夠完善。風(fēng)險測量的工作比較落后并且伴隨著抗風(fēng)險的能力弱化以及資產(chǎn)的損失率較高等問題是現(xiàn)在正等待解決的幾個問題。想要達到全新的資本協(xié)議中的各個方面的要求，要求商業(yè)銀行不僅要在信用風(fēng)險的評測方面做出大量的共走，雖然會有著成本過大、工作量較大、相關(guān)資料缺乏的原因，但是這種模式對于經(jīng)營風(fēng)險的改善起著很大的作用。另外嚴(yán)格的把握好風(fēng)險的管理發(fā)展趨勢，提高風(fēng)險的計量技術(shù)水平是目前建立健全我國的商業(yè)銀行中風(fēng)險管理制度中重要的環(huán)節(jié)。4.3完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的機制我國的商業(yè)銀行內(nèi)部的控制制度存在著多方面的矛盾，這些矛盾經(jīng)過不斷的積淀形成，不僅有企業(yè)自身管理理念方面的問題，相關(guān)的管理手段、管理體制等多方面的問題，另外還有更深層的國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定不清這一重要的問題。至2010年底，調(diào)查顯示國家內(nèi)部的四大商業(yè)性銀行所發(fā)放出的貸款有15%的貸款是壞賬、呆賬或者是近似呆賬，在全球化逐漸普遍的現(xiàn)在，不解決這些方面的問題，商業(yè)銀行就不能夠獲得足夠的資格進入國際市場參與國際同行之間的競爭。目前我國的商業(yè)銀行在改變自身制度的時候不僅要結(jié)合自身的實際情況找到相應(yīng)值得深化和改革相應(yīng)的突破口，另一方面也要逐漸學(xué)會借鑒國外相關(guān)的成功的商業(yè)銀行之中的經(jīng)驗，從而完善并健全商業(yè)銀行面對風(fēng)險更加全面有效的內(nèi)部控制的系統(tǒng)。結(jié)論隨著我國經(jīng)濟的快速的發(fā)展，金融企業(yè)在國民經(jīng)濟中占據(jù)越來越重要的地位，然而占金融業(yè)總資產(chǎn)接近九成的商業(yè)銀行對于實現(xiàn)國民經(jīng)濟的宏觀調(diào)控、發(fā)揮資源的合理分配等方面也必將發(fā)揮越來越重要的作用。對于商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的諸多風(fēng)險必須采取合理有效的途徑已于解決，對其風(fēng)險進行管理，從而確保金融體系在運行過程中的安全與穩(wěn)定；提高商業(yè)銀行的運營效率也就是對于整個金融體系的經(jīng)營給予加速，從各個方面著手解決相應(yīng)的風(fēng)險問題，這樣才能夠確保在經(jīng)濟的發(fā)展中讓商業(yè)銀行更好的為經(jīng)濟的發(fā)展服務(wù)。參考文獻[1]曲桂霞.國有商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與防范研究[J].商業(yè)經(jīng)濟.2011(03)[2]牟成.商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險探討[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè).2009(04)[3]彭琳碧.淺談輸變電龍頭企業(yè)的外匯風(fēng)險與控制[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版).2009(04)[4]羅曉寧.我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險的分析與防范[J].金融經(jīng)濟.2009(06)[5]史一萍,吳珂.論商業(yè)