商業(yè)銀行業(yè)務副本

第九章商業(yè)銀行業(yè)務第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念和性質(zhì)概念商業(yè)銀行是指以獲取利潤為其經(jīng)營目標，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的特征1、產(chǎn)權制度以股份制為主2、能參與貨幣創(chuàng)造的銀行3、是多功能綜合性的銀行4、“自擔風險、自我約束、自負盈虧、自主經(jīng)營”的經(jīng)營機制5、商業(yè)銀行集中化趨勢和國際化趨勢日益明顯6、業(yè)務技術手段現(xiàn)代化和管理科學化三、商業(yè)銀行職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能，它最直接地反映了商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。信用中介是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務把社會上的各種暫時閑置的資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務把資金投放到國民經(jīng)濟各部門，即在借貸之間充當資金閑置者和資金短缺者之間的中介人，發(fā)揮著融通資金的作用。

商業(yè)銀行在發(fā)揮信用中介職能時，充當了買賣“資本商品的使用權”的角色。一方面，商業(yè)銀行通過借人資金、支付利息而吸收存款；另一方面，商業(yè)銀行又通過貸放資金或購買有價證券等投資活動，收取利息或投資權益。這種收人和支出之間的差額便形成商業(yè)銀行的利潤.支付中介

支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務活動。充當支付機構的角色、從事貨幣的結算經(jīng)營也是商業(yè)銀行的基本職能。

信用創(chuàng)造

在實行轉(zhuǎn)賬結算的前提下，商業(yè)銀行利用吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資等業(yè)務衍生出新的存款，以擴大社會貨幣供應量的現(xiàn)象就是信用創(chuàng)造。這一職能是在信用中介職能和支付中介職能的基礎上產(chǎn)生的。

.金融服務

金融服務是指商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位及其在業(yè)務運作過程中所獲得的大量信息，運用電子計算機等先進手段和工具進行加工提煉，為客戶提供的其他服務。這些服務主要包括財務咨詢、代理業(yè)務、信托租賃、計算機服務和資產(chǎn)保管等。通過提供這些服務，商業(yè)銀行一方面擴大了與社會各界的聯(lián)系和服務市場的份額，另一方面也為銀行取得服務費用收入，同時還加快了信息傳播，提高了信息技術的利用價值，促進了信息技術的發(fā)展。

四、商業(yè)銀行組織形式分支行制單一銀行制集團銀行制連鎖銀行制1．分支行制。又稱分支銀行制，是指在法律上允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設立分支機構，形成以總行為中心的、龐大的銀行系統(tǒng)和網(wǎng)絡。目前世界各國商業(yè)銀行普遍采用這種銀行制度。

2．單一銀行制。又稱獨家銀行制，是一種不設分支機構或限設分支機構的商業(yè)銀行組織形式。3．集團銀行制。又稱銀行持股公司制，它是由一個經(jīng)濟法人發(fā)起組織成立一家持股公司，再由該股權公司控制或收購一家或兩家以上銀行所形成的一種銀行組織形式。被控股的銀行在法律上是獨立的，但其業(yè)務經(jīng)營活動則由股權公司控制。

4．連鎖銀行制。又稱聯(lián)合制，是由某一自然人或某個法人購買若干獨立銀行的多種股票，從而實現(xiàn)對這些銀行控制的一種銀行組織形式。它是與集團銀行制相類似的一種銀行制度。其區(qū)別在于，連鎖銀行制沒有股權公司的存在形式，無須成立控股公司。

4．連鎖銀行制。又稱聯(lián)合制，是由某一自然人或某個法人購買若干獨立銀行的多種股票，從而實現(xiàn)對這些銀行控制的一種銀行組織形式。它是與集團銀行制相類似的一種銀行制度。其區(qū)別在于，連鎖銀行制沒有股權公司的存在形式，無須成立控股公司。

六、商業(yè)銀行經(jīng)營的目標與原則經(jīng)營目標商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中所必須遵循的行為準則。通常所說的“三性原則”是指盈利性原則、流動性原則和安全性原則，這是商業(yè)銀行的一般經(jīng)營原則。盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行獲取利潤的能力。商業(yè)銀行作為一個金融企業(yè)，追求最大限度的盈利是其經(jīng)營的內(nèi)在動力和源泉。只有在保持理想的盈利水平條件下，銀行才能有充實的資本，并以此來增強經(jīng)營實力，鞏固信譽，提高銀行的競爭力。盈利性不僅對銀行本身經(jīng)營管理有重大意義，而且直接對工商企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生積極影響；不僅對微觀經(jīng)濟活動發(fā)生作用，而且也影響到宏觀經(jīng)濟活動。流動性原則流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負債兩個方面:資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)應能隨時得以償付或者在不貶值的條件下迅速變現(xiàn)的能力；負債流動性是指銀行能夠以較低的成本隨時獲得所需要的資金的能力。只有保證資金的正常流動，才能確立銀行的信用中介地位，并使其業(yè)務自動順利進行，因此，可以說流動性是銀行經(jīng)營的條件。保持資金的流動性，尤其是以現(xiàn)金資產(chǎn)保證必要的支付能力，對銀行而言更為重要。

安全性原則安全性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度，其相反的涵義即遭受損失的可能性。其核心是保證資金安全。安全性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務的前提。保證資金的安全尤為重要。銀行遵循安全性原則，就是要正確處置風險，盡可能減少風險。上述三個原則從根本上說是統(tǒng)一的，但同時三者之間也存在著矛盾，強調(diào)和偏重于資金的安全性和流動性，一般會削弱盈利性，反之，則會使安全性和流動性受到影響。所以，如何使資金的安全性、流動性和盈利性實現(xiàn)最優(yōu)組合，便成了商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需要研究的核心問題。

第二節(jié)

商業(yè)銀行的負債業(yè)務一、商業(yè)銀行資本金銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。資本金代表投資者對商業(yè)銀行的所有權。商業(yè)銀行資本具有多種功能。

一、商業(yè)銀行資本金商業(yè)銀行資本金及其功能營業(yè)功能；保護功能；管理功能。商業(yè)銀行資本的構成核心資本附屬資本商業(yè)銀行資本充足度的測定核心資本比例總風險資本比率商業(yè)銀行資本具有多種功能。（1）營業(yè)功能。資本金是商業(yè)銀行市場準入的先決條件具體表現(xiàn)為：首先商業(yè)銀行的資本充足性始終是政府和金融監(jiān)管當局審批銀行開業(yè)資格、對銀行業(yè)進行監(jiān)管采用的重要指標，商業(yè)銀行只有達到或超過一定的資本限額時才能獲準開業(yè)或繼續(xù)經(jīng)營其次銀行的資本金為銀行的組織營業(yè)以及存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金（2）保護功能。資本金是使客戶存款免受偶然損失的保障。銀行大部分資金來自于存款，而銀行資產(chǎn)隨時都有風險，損失一旦發(fā)生，首先要用日常收益去抵補；收益不夠，則要用資本補償。（3）管理功能。銀行資本是金融管理當局進行金融監(jiān)管的重要參數(shù)，并進一步成為金融監(jiān)管當局不可缺少的調(diào)控手段和調(diào)控風險業(yè)務的基礎。管理機構規(guī)定了資本與資產(chǎn)的比例，借以限制資產(chǎn)的盲目擴張，同時還進一步規(guī)定經(jīng)營各種業(yè)務的資本比率要求，進而控制商業(yè)銀行的經(jīng)營行為。商業(yè)銀行資本的構成（1）核心資本，也叫一級資本，主要由永久性股東產(chǎn)權組成，具體包括股本和公開儲備兩種。股本包括普通股和優(yōu)先股。普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種主權。優(yōu)先股是指在收益和剩余財產(chǎn)分配上優(yōu)先于普通股的股票

（2）附屬資本，也叫二級資本，包括以下五項。

①未公開儲備又叫隱蔽儲備。

②重估儲備。

③普通準備金。

④混合資本工具。

⑤長期附屬債務。

3．商業(yè)銀行資本充足度的測定

商業(yè)銀行資本是否充足，是通過一系列指標來衡量的。在國際商業(yè)銀行發(fā)展史上，商業(yè)銀行資本充足度檢測標準經(jīng)歷了一個由簡單到復雜、逐步趨于完善的過程。為了保證銀行的安全與國際銀行業(yè)的公平競爭，在《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定了衡量國際銀行業(yè)資本充足率的指標，具體是將資本與加權風險資產(chǎn)的目標比率確定為8%，其中核心資本部分至少為4%，并且要求在1992年底，各成員國的國際銀行都要達到這一標準。即：核心資本比例總風險資本比率二、存款負債存款是商業(yè)銀行負債業(yè)務中最重要的業(yè)務，也是商業(yè)銀行營運資金的主要來源。存款在商業(yè)銀行的全部負債中占的比重最大，一般占負債總額的70%左右。存款不僅決定著商業(yè)銀行的負債規(guī)模，而且制約商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營能力，甚至影響銀行的生存和發(fā)展。所以對銀行來說，具有最重要意義的始終是存款。

1．活期存款

活期存款是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務。它是指存款戶可以隨時存取而無需事先通知的一種銀行存款。這種存款主要是用于交易和支付用途的款項，支付時需使用銀行規(guī)定的支票，因而又有支票存款之稱。

2．定期存款

定期存款是指存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息，到期才能支取的存款。這種存款期限少則3個月，多則5年或10年不等，定期存款期限越長利率越高。其形式有存單和存折兩種。當客戶未到預定期限而要求提前支取時，銀行制度規(guī)定不予提取，但為了爭取客戶，吸引存款，銀行一般并不嚴格執(zhí)行這一制度。定期存款的特點是有較強的穩(wěn)定性，且營業(yè)成本較低。存單一般用于一次存取的整存整取、定活兩便儲蓄，存折多用于收付次數(shù)較多，具有連續(xù)性的儲蓄種類，如零存整取、活期等儲蓄種類。頭寸（position）也稱為“頭襯”就是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一金融機構轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構間融通資金的一種方式。再貼現(xiàn)，一般是商業(yè)銀行和央行之間的操作，一般是商業(yè)銀行用手中的央行票據(jù)向央行申請再貼現(xiàn)以獲得相應的頭寸(抵押)3．儲蓄存款

儲蓄存款是指為居民個人積蓄貨幣資產(chǎn)和獲取利息而設立的一種存款。儲蓄存款分為活期存款和定期存款兩類，通常由銀行發(fā)給存戶存折或存單，作為存款和提現(xiàn)的憑證，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時只能提取現(xiàn)金或先轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。

三、借款負債借款負債是商業(yè)銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資金。向中央銀行借款再貼現(xiàn)；再貸款同業(yè)借款同業(yè)拆借；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；轉(zhuǎn)抵押；回購協(xié)議發(fā)行金融債券國際金融市場借款1．向中央銀行借款中央銀行是商業(yè)銀行的最后貸款人，當商業(yè)銀行出現(xiàn)頭寸不足時，可以向中央銀行申請借款。由于從中央銀行貸放出來的資金是具有很強的衍生能力的基礎貨幣，因而是中央銀行控制和調(diào)節(jié)市場貨幣流通的重要手段。具體有兩種形式：

（1）再貼現(xiàn)。再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行資金緊張，周轉(zhuǎn)發(fā)生困難時，可將貼現(xiàn)所得的未到期商業(yè)票據(jù)，向中央銀行申請再次貼現(xiàn)，以獲取現(xiàn)款。

（2）再貸款。再貸款是指商業(yè)銀行向中央銀行的直接借款，以解決其季節(jié)性或臨時性的資金需求，具有臨時融通，短期周轉(zhuǎn)性質(zhì)。目前我國中央銀行再貸款有三種形式，即年度性再貸款、季節(jié)性再貸款、日拆性再貸款。

2．同業(yè)借款同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間和商業(yè)銀行與其他金融機構之間發(fā)生的短期資金融通活動。具體形式有：

（1）同業(yè)拆借。同業(yè)拆借是商業(yè)銀行之間的短期放款，是銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差和行際差來調(diào)劑資金頭寸，主要用于支持日常性資金周轉(zhuǎn)的短期借貸。期限很短，一般以1天到6個月居多。

（2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在發(fā)生臨時性的支付準備金不足時，將已承兌貼現(xiàn)的未到期商業(yè)票據(jù)在二級市場上轉(zhuǎn)售給其他商業(yè)銀行。

（3）轉(zhuǎn)抵押。轉(zhuǎn)抵押是指商業(yè)銀行在準備金頭寸不足時，可將發(fā)放抵押貸款而獲得的借款客戶提供的抵押品再次向其他銀行申請抵押貸款，以取得資金。

（4）回購協(xié)議?；刭弲f(xié)議是指商業(yè)銀行將持有的某些資產(chǎn)，如國庫券、政府債券等，暫時出售給其他金融機構、政府和企業(yè)，并約定在今后某一特定日期，以特定價格再購回其所出售資產(chǎn)的一種協(xié)議。

3．發(fā)行金融債券

發(fā)行金融債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。主要解決長期資金來源。

4．國際金融市場借款

商業(yè)銀行還經(jīng)常從國際金融市場上借款來彌補資金來源的不足。目前，最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場是歐洲貨幣市場。向國際金融市場借款，具有交易量大、資金來源充足、流動性強、借款手續(xù)簡便、借款利率較高的特點。

此外，商業(yè)銀行在為客戶辦理結算、匯兌等中間業(yè)務過程中短期占用客戶的資金，在銀行同業(yè)間票據(jù)清算過程中占用同業(yè)的資金等，都可構成銀行的資金來源。

第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是銀行運用資金的業(yè)務。資產(chǎn)業(yè)務給銀行獲取利潤提供了主要來源。

一、現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在中央銀行存款法定存款準備金超額存款準備金在同業(yè)存款托收中現(xiàn)金一、現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動性的資產(chǎn)，基本上不給銀行帶來直接的收益。從構成上看，現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：

1．庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行為滿足日常業(yè)務需要而保留在業(yè)務庫中的備用金。對銀行來說，庫存現(xiàn)金要適度。

2．在中央銀行存款。各國貨幣當局均規(guī)定商業(yè)銀行應在中央銀行開設賬戶，作為銀行準備金的基本賬戶。在中央銀行的存款由兩部分組成，一是法定存款準備金，二是超額準備金。

（1）法定存款準備金。是指商業(yè)銀行根據(jù)吸收各項存款余額，按規(guī)定的存款準備率計算并向中央銀行繳存的準備金。

（2）一般性存款，也叫超額準備金。是指商業(yè)銀行日常業(yè)務活動中可以自由支配的支付準備金，主要用于金融機構間清算。3．在同業(yè)存款。是指金融機構之間因相互代理業(yè)務而在其他銀行和金融機構保留的存款。商業(yè)銀行為了便于同業(yè)之間收付有關款項，往往在其他商業(yè)銀行開立活期存款賬戶，由于其屬于活期性質(zhì)，隨時可以支用，所以可視同為現(xiàn)金資產(chǎn)。

4．托收中現(xiàn)金。是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)款項。商業(yè)銀行經(jīng)營中每天都會收到開戶人拿來的支票或現(xiàn)金，其中的支票有可能非本行付款，而須向付款行收取，這種須向別的銀行收款的支票稱為“托收中現(xiàn)金”。

托收（Collecting）是出口人在貨物裝運后，開具以進口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結算方式。屬于商業(yè)信用二、貸款資產(chǎn)貸款業(yè)務是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務，是銀行獲取利潤的主要途徑，也是其維持同客戶良好往來關系的重要因素。

1．商業(yè)銀行貸款原則

（1）安全性原則。安全性原則是指貸款的分配和使用應保證貸款本息不受損失。這里包含兩層含義：一是作為授信的貸款銀行，要保證貸款的發(fā)放和分配，不致于引起提取存款時受到損失的威脅或影響；二是作為受信的借款人，要保證貸款在使用過程中不至于產(chǎn)生貸款本息的漏損。

（2）流動性原則。流動性原則是指銀行在以最小的損失或是無損失的狀態(tài)下，把貸款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。

（3）盈利性原則。盈利性原則是指貸款的分配和使用都必須以最小的貸款費用或投入，取得最大的收益或效用。對貸款銀行來說，貸款的盈利性就是實現(xiàn)收入最大化與利潤最大化。

2．貸款的種類

（1）按發(fā)放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。

①自營貸款。是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險自擔、經(jīng)營責任由商業(yè)銀行承擔，并由商業(yè)銀行收取貸款本金和利息。

②委托貸款。是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由商業(yè)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代理發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其風險、經(jīng)營責任由委托人承擔，商業(yè)銀行只收取手續(xù)費，不代墊資金，也不承擔責任。

③特定貸款。是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。特定貸款是一種法定貸款，具有特殊性。

質(zhì)押：也稱質(zhì)權。就是債務人或第三人將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。

信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權委托給受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進行管理或者處分的行為。

（2）按照使用期限的不同，可將貸款劃分為短期貸款、中期貸款、長期貸款。

①短期貸款。是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。短期貸款的特點是比較靈活、期限短、流動性強、周轉(zhuǎn)快、需要量大。

②中期貸款。是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

③長期貸款。長期貸款是指期限在5年（不含5年）以上的貸款。

（3）按貸款保障程度劃分,可分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款

①信用貸款。是指以借款人信譽發(fā)放的貸款。信用貸款的最大特點是不需要擔保和抵押，僅憑借款人的信用就可以得到。因而風險較大，只能用于經(jīng)營情況好，經(jīng)濟實力雄厚，與銀行往來時間長且信譽度高的企業(yè)。

②擔保貸款。是指以法律形式規(guī)定的擔保方式作為還款保障而發(fā)放的貸款。在借貸活動中，要求提供擔保是貸款人的權利，而提供擔保是借款人的義務。由于提供保障的方式不同，擔保貸款又可以分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

第一，保證貸款。指按照《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。這種貸款，銀行不僅要審查借款人的償還能力，還要審查保證人的經(jīng)濟實力。

第二，抵押貸款。是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物而發(fā)放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將憑借抵押權處理抵押品以收回債權。

第三，質(zhì)押貸款。是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

③票據(jù)貼現(xiàn)貸款。是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)可以說是一種特殊的質(zhì)押形式，是借款人以未到期的票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按一定的利息率，扣取自貼現(xiàn)日至到期日的利息后將賬面余額付給持票人的一種貸款形式，票據(jù)到期時，銀行持票向票據(jù)的債務人兌取現(xiàn)款。票據(jù)貼現(xiàn)是一種風險比較小的貸款。

（4）按貸款對象所屬的經(jīng)濟部門劃分，可分為工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、交通運輸企業(yè)貸款、旅游服務業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款等。這種分類方法，可以反映國民經(jīng)濟各部門的貸款結構，有利于銀行按照國家經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求調(diào)整貸款結構，促進經(jīng)濟結構的調(diào)整和優(yōu)化。

（5）按貸款幣種劃分，可分為人民幣貸款和外匯貸款。

①人民幣貸款。是指以人民幣為貸款貨幣和計量單位的貸款業(yè)務。

②外匯貸款。是指銀行以外國貨幣為貸款貨幣和計量單位的貸款業(yè)務。

（6）按貸款的風險程度劃分，可分為正常、關注、次級、可疑、損失五類貸款。

①正常貸款。借款人能履行合同，有充分把握能夠按足額償還本金。

②關注貸款。盡管借款人目前有能力償還本金，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

③次級貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。

④可疑貸款。借款人無法足額償還本金，即使銀行處理抵押品或向擔保人追償，也肯定要造成部分損失。

⑤損失貸款。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極小部分。

前兩類屬正常貸款，后三類合稱不良貸款。

3．商業(yè)銀行貸款的一般程序

根據(jù)中國人民銀行在1996年8日1日實施的《貸款通則》，商業(yè)銀行貸款的操作規(guī)程一般包括貸款申請、信用評估、貸款調(diào)查、貸款審批、簽訂借款合同、貸款發(fā)放、貸后檢查和貸款收回八個階段。

（1）貸款申請。貸款人需要貸款，應先向主辦銀行或其他銀行經(jīng)辦機構直接申請。借款人應當填寫包括借款金額、貸款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請書》等并提供相關資料：

（2）對借款人的信用等級評估。應當根據(jù)借款人的領導者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結構、履約情況、經(jīng)濟效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。信用評估可由貸款人獨立進行，內(nèi)部掌握，也可由有權部門批準的評估機構進行。

（3）貸款調(diào)查。貸款人受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風險度。

（4）貸款審批。貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對調(diào)查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險，提出意見，按規(guī)定權限報批。

（5）簽訂借款合同。所有貸款應當由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權利義務，以及違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。（6）貸款發(fā)放。貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應償付違約金。借款人不按合同約定用款的，應償付違約金。

（7）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查。

（8）貸款歸還。借款人應當按照借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息。

三、商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務商業(yè)銀行證券投資的內(nèi)涵商業(yè)銀行證券投資是指商業(yè)銀行為獲取收益，以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務活動。它是商業(yè)銀行除貸款業(yè)務之外的一項重要資產(chǎn)業(yè)務。

第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務一、中間業(yè)務的概念指不動用或較少動用自己的資金，不獵人資產(chǎn)負債表內(nèi)，利用自身技術、信息、機構網(wǎng)絡、資金、信譽、人才、設施等方面的優(yōu)勢，以中間人的身份為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。成本低、收益高、風險小、收入穩(wěn)定、安全可靠。證券投資的目的商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，參與證券投資業(yè)務的主要目的有三個。

（1）獲取收益。從證券投資中獲取收益是商業(yè)銀行證券投資業(yè)務的首要目標。商業(yè)銀行最重要的業(yè)務是吸收存款、發(fā)放貸款，以獲得差額利潤。但是，激烈的銀行競爭及利潤最大化的經(jīng)營目標，不允許銀行的資金閑置，銀行必須找到新的資金出路來獲取收益。證券投資則是使閑置資金產(chǎn)生效益的好辦法。商業(yè)銀行證券投資的收益主要來自兩個方面：即利息收益、資本收益。

（2）分散風險。過去銀行資產(chǎn)主要集中在貸款上，一旦貸款到期收不回來，銀行就必須承擔全部風險。而銀行如果將部分資金用于證券投資業(yè)務，就有助于避免和抵消貸款業(yè)務可能存在的各種風險損失；同時，由于證券投資具有選擇面廣、變現(xiàn)容易、有較高的流動性等特點，可以將銀行經(jīng)營風險與投資損失降低到盡可能小的程度。值得注意的是，商業(yè)銀行證券投資，盡管具有分散風險的功能，但并不意味著這些業(yè)務沒有風險。（3）增強流動性。流動性是銀行經(jīng)營管理的重點之一。在銀行的資產(chǎn)中，具有較高流動性的除現(xiàn)金外，首推持有的各種有價證券。證券投資尤其是短期證券投資既能克服現(xiàn)金缺乏盈利的弱點，又具有較高的流動性，使流動性與盈利性較好協(xié)調(diào)。西方商業(yè)銀行一般要保持相當部分的短期投資，銀行短期證券往往要占銀行購入證券的25%左右。

3．商業(yè)銀行證券投資的對象

由于商業(yè)銀行證券投資的主要目的是獲取收益、增強流動性和分散風險，這要求商業(yè)銀行證券投資對象的安全性好，變現(xiàn)能力強，盈利性較高。滿足這些要求的最佳選擇就是國庫券、政府公債、政府機構債券、信用等級高的企業(yè)債券和部分優(yōu)質(zhì)股票（即債券和股票）。但由于各國國情和金融發(fā)達程度不同，從而各國商業(yè)銀行證券投資對象的范圍也不同。

全能型模式的商業(yè)銀行可辦理全面的證券業(yè)務，既可從事債券買賣，也可從事股票投資。分離型模式的商業(yè)銀行：法律往往明文規(guī)定商業(yè)銀行不得從事股票買賣業(yè)務。例如我國商業(yè)銀行按現(xiàn)有法律規(guī)定，目前僅限于債券投資。

第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務商業(yè)銀行除了經(jīng)營負債與資產(chǎn)兩項基本業(yè)務外，往往還利用其在技術、機構、信息、資金和信譽等方面的優(yōu)勢，經(jīng)營一類游離于負債業(yè)務與資產(chǎn)業(yè)務之外，但又與它們有一定的聯(lián)系的業(yè)務，即中間業(yè)務。

中間業(yè)務具有成本低、收益高、風險小、收入穩(wěn)定、安全可靠的特點。中間業(yè)務是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要業(yè)務，它與資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務共同構成現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務的三大支柱。特別是隨著商業(yè)銀行服務功能的強化，金融創(chuàng)新的發(fā)展，商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類越來越多，對銀行有效防范金融風險，提高競爭能力，增加利潤來源的作用也越來越大。

二、中間業(yè)務的種類

商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類很多，從大的方面來看，包括兩類:一類是傳統(tǒng)的金融服務類業(yè)務，另一類是創(chuàng)新的或有債權和或有債務類業(yè)務。

1．結算類中間業(yè)務

結算業(yè)務，是商業(yè)銀行利用一定的結算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在商業(yè)銀行開立的賬戶，把貨幣資金從付款方賬戶轉(zhuǎn)移到收款方賬戶的業(yè)務，為客戶代收代付各種資金的活動，是由商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務延伸出的一種中間業(yè)務。

（1）商業(yè)銀行結算基本原則

我國商業(yè)銀行結算的基本原則有三條：一是信用原則。二是誰的錢進誰的賬，由誰支配。三是銀行不墊款原則。

（2）商業(yè)銀行結算業(yè)務的種類

商業(yè)銀行的結算，現(xiàn)主要有八種形式：支票、銀行本票、匯兌、委托收款、托收承付、商業(yè)匯票、銀行匯票、信用卡。其中，本票、匯票和支票是以銀行信用為基礎的，經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓，付款有較長的保障，受益人的風險一般較小，流動性大，是當前主要的結算工具。

匯兌、委托收款、托收承付、銀行及商業(yè)匯票屬于當前主要的結算方式，一般是以商業(yè)銀行的銀行信用為基礎，以客戶的存款賬戶為條件，以轉(zhuǎn)賬替代了現(xiàn)金收付，可以提高結算效率，節(jié)省結算成本。2．代理類中間業(yè)務代理類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的業(yè)務。

代理業(yè)務通常是按客戶要求，執(zhí)行客戶的指令并完成相關的業(yè)務，商業(yè)銀行一般不參與決策，因而可以在不承擔業(yè)務決策風險的情況下取得傭金和手續(xù)費收入。代理業(yè)務的主要種類和內(nèi)容：

（1）代理收付款業(yè)務。這是商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項的收付事宜。包括代理發(fā)放工資、代理收付款項、代理醫(yī)療保險業(yè)務、代理保險業(yè)務、個人分期付款業(yè)務等。

（2）代理融通業(yè)務。代理融通又叫應收賬款權益售與，是一種應收賬款的綜合管理業(yè)務。是指由商業(yè)銀行和專業(yè)代理融通公司接受他人委托，以代理人的身份代為收取應收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務。

（3）其他代理業(yè)務。主要有代理政策性銀行業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理個人外匯買賣業(yè)務等。

3．銀行卡業(yè)務（1）銀行卡的概念。銀行卡是由經(jīng)授權的金融機構(主要指商業(yè)銀行)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。依據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務可分為貸記卡業(yè)務、準貸記卡業(yè)務和借記卡業(yè)務。借記卡可進一步分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲值卡。銀行卡業(yè)務是現(xiàn)代商業(yè)銀行一項十分重要的中間業(yè)務。

（2）銀行信用卡的功能。銀行信用卡的功能是由發(fā)卡銀行根據(jù)社會需要和內(nèi)部經(jīng)營能力所確定的。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，銀行信用卡的功能也在不斷完善和發(fā)展。銀行信用卡有以下主要功能。①轉(zhuǎn)賬結算功能。持卡人在特約商戶購物消費之后，無須以現(xiàn)金支付款項，只要遞交信用卡進行轉(zhuǎn)賬結算即可。這是信用卡最主要的功能。

②儲蓄功能。持卡人可以在發(fā)行信用卡銀行所指定的儲蓄所辦理存款或支取現(xiàn)金，還可以在發(fā)卡銀行所屬的自動柜員機上憑卡取現(xiàn)金。

③匯兌功能。當信用卡持有者外出旅游、購物和出差，需要在外地支取現(xiàn)金時，可以持卡在當?shù)匕l(fā)卡銀行的儲蓄所辦理存款手續(xù)，然后持卡在異地發(fā)卡銀行的儲蓄所取款。

④消費貸款的功能。持卡人在消費過程中的各種費用超過其信用卡存款賬戶余額時，在規(guī)定的限額范圍內(nèi)，發(fā)卡銀行允許持卡人進行短期的透支行為。從實質(zhì)上講，這是發(fā)行信用卡的銀行向顧客提供的消費貸款。

4.擔保類中間業(yè)務

指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

5.承諾類中間業(yè)務

承諾類中