2021年冬季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》同步檢測試卷（附答案）

2021年冬季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》同步檢測試卷（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、企業(yè)債券每份面值為__________，以__________人民幣為1個認(rèn)購單位。（）A、100元1000元B、1000元10000元C、1000元100000元D、100元10000元【參考答案】：A【解析】這是關(guān)于企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模方面的規(guī)定，企業(yè)債券每份面值為100元人民幣，以1000元人民幣為1個認(rèn)購單位。2、企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)（）。A、凈資產(chǎn)的60%B、總資產(chǎn)的60%C、凈資產(chǎn)的40%D、總資產(chǎn)的40%【參考答案】：C【解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。3、（）是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。A、真實性原則B、完整性原則C、準(zhǔn)確性原則D、及時性原則【參考答案】：A4、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：B【解析】掌握股票鎖定的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P177。5、公司債券發(fā)行總額累計不得超過公司凈資產(chǎn)的（）。A、20%B、50%C、80%D、40%【參考答案】：D【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會規(guī)定，公司債券發(fā)行總額累計不得超過公司凈資產(chǎn)的40%。6、任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：C【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣。7、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時應(yīng)配置（）名以上輔導(dǎo)人員，授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。A、2B、3C、3D、5【參考答案】：B【解析】注意輔導(dǎo)時應(yīng)配置3名以上輔導(dǎo)人員。8、以擬發(fā)行債券收益率為基準(zhǔn)，通過測算不同期限債券的期限差來確定本期債券發(fā)行利率的方法是（）。A、可比價格法B、風(fēng)險結(jié)構(gòu)法C、期限結(jié)構(gòu)法D、收益比率法【參考答案】：C9、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、3．6%B、2，5%C、2．6%D、3，5%【參考答案】：D10、相對估值法的優(yōu)點是（）。A、相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價值B、用該方法估值時不容易產(chǎn)生偏見C、該方法通常重視決定資產(chǎn)最終價值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提D、該方法不會將市場對“可比公司”的錯誤定價(高估或低估)引入對目標(biāo)股票的估值中【參考答案】：A【解析】對擬發(fā)行股票的合理估值通常使用相對估值法和絕對估值法。相對估值法包括市盈率法和市凈率法，此法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價值，但該法容易產(chǎn)生偏見，通常忽略了決定資產(chǎn)最終價值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提，此外，此法還容易將“可比公司”偏離價值的定價(高估或低估)引入對目標(biāo)股票的估值申。11、輔導(dǎo)期開始日的計算標(biāo)志是（）。A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向輔導(dǎo)對象所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送備案材料B、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記C、派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報告D、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)合格證書發(fā)放【參考答案】：B12、2009年4月29日，某股份有限公司上網(wǎng)定價發(fā)行3000萬股，公司注冊股本為6000萬股，2009年盈利預(yù)測中的利潤總額為9000萬元，凈利潤為6000萬元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（）。A、0.65元B、0.72元C、0.75元D、0.83元【參考答案】：C【解析】公司4月份增發(fā)新股3000萬股，當(dāng)年只剩下8個月即(5—12月)，則按全年平均計算增加了3000×8/12＝2000(萬股)，則期末總股本為原來的6000萬股＋增加的這2000萬股＝8000萬股，則期末每股收益為6000/8000＝0.75(元)。在加權(quán)平均法下，每股凈利潤的計算公式為：每股凈利潤＝全年凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)＋本次公開發(fā)行股本數(shù)×(12－發(fā)行月份)/121＝6000/[6000＋3000×(12－4)/12]＝0.75(元)。13、中小企業(yè)板塊是在（）中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A、深圳證券交易所8股市場B、深圳證券交易所主板市場C、上海證券交易所8股市場D、上海證券交易所主板市場【參考答案】：B14、上市公司發(fā)行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請（）表決。A、1，股東大會B、2，股東大會C、1，董事會D、2，董事會【參考答案】：A【解析】上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請股東大會表決。15、股份有限公司發(fā)起人制定公司章程，必須經(jīng)（）通過。A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會D、創(chuàng)立大會【參考答案】：D16、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000；20%B、3000；25%C、5000；20%D、5000；25%【參考答案】：D【解析】根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足的公眾持股市值和待股量要求，新申請人預(yù)期證券上市時，由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。17、收購人取得被收購公司的股份達(dá)到5%后，通過證券交易所的，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報告和公告。A、1%B、3%C、5%D、10%【參考答案】：C18、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有（）名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B19、首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（）萬。A、2000B、3000C、4000D、5000【參考答案】：B【解析】最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。20、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取（）方式。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行【參考答案】：B21、對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在（）的借款為長期負(fù)債。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【參考答案】：A【解析】對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負(fù)債。22、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，繳款結(jié)束日為6月30日，當(dāng)年預(yù)計稅后利潤6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本數(shù)為1.2億股，用完全攤薄法計算的每股收益為（）。A、0.30元B、0.40元C、0.46元D、0.50元【參考答案】：B23、中國證監(jiān)會設(shè)立發(fā)行審核委員會，發(fā)行審核委員會由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等推薦，由（）聘任。A、中國證監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、研究機(jī)構(gòu)D、科研院所【參考答案】：A【解析】中國證監(jiān)會設(shè)立發(fā)行審核委員會(簡稱“發(fā)審委”)，審核發(fā)行人股票發(fā)行申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請。發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任。發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中沖國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會議召集人5名。24、輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)兀ǎ┲饕獔蠹埳线B續(xù)公告（），公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報電話及通信地址。（）A、至少2種；2次以上B、至少1種；2次以上C、至少2種；5次以上D、至少1種；1次以上【參考答案】：A25、信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于（）億元人民幣。A、5，5B、3，3C、3，5D、5，3【參考答案】：A【解析】這是對信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)的要求，也是保證投資者資金安全的手段。26、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【參考答案】：B27、發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的（）方面則必須經(jīng)有關(guān)部門的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行。A、彌補虧損B、非生產(chǎn)性支出C、與本企業(yè)無關(guān)的風(fēng)險性投資D、固定資產(chǎn)投資【參考答案】：D28、上市公司股東大會可以審議批準(zhǔn)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計（）以后提供的任何擔(dān)保。A、總資產(chǎn)的30%B、總資產(chǎn)的50%C、凈資產(chǎn)的30%D、凈資產(chǎn)的50%【參考答案】：D【解析】熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、毆東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨立董事、董事會秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P61。29、關(guān)于MM理論的假設(shè)條件，錯誤的是（）。A、現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同，即投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的B、股票和債券在完全資本市場上進(jìn)行交易，意味著沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C、所有債務(wù)都無風(fēng)險，債務(wù)利率為無風(fēng)險利率D、投資者預(yù)期EBIT無固定增長率【參考答案】：D30、發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為（）。A、按中國會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤B、按上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤C(jī)、兩者中較低者D、兩者中較高者【參考答案】：C【解析】考點：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P216。31、股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的（）日前置備于本公司，供股東查閱。A、10B、15C、20D、30【參考答案】：C32、通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益和競爭力來主動阻止本公司被收購的反收購策略是（）。A、管理層防衛(wèi)策略B、保持公司控制權(quán)策略C、毒丸策略D、事先預(yù)防策略【參考答案】：D【解析】[解析]事先預(yù)防策略是主動阻止本公司被收購的最積極的方法，就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益和競爭力來阻止被收購。33、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了（）。A、《關(guān)于堅決制止國債賣空行為的通知》B、《關(guān)于進(jìn)行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知》C、《中國人民銀行關(guān)于銀行間債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》D、《憑證式國債質(zhì)押貸款辦法》【參考答案】：D34、一般來講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的資本成本（）。A、高B、低C、相等D、無法確定【參考答案】：B【解析】一般來講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的風(fēng)險要小，資本成本低。35、公司債券的發(fā)行規(guī)模由（）確定。A、中國證監(jiān)會B、國家計委C、財政部D、國務(wù)院【參考答案】：D36、股東大會的普通決議不包括（）．A、董事會和監(jiān)事會的工作報告B、公司章程的修改C、公司董事會擬定的利潤分配方案D、公司的年度報告【參考答案】：B【解析】公司章程的修改屬于特別決議。37、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（），按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A、公平性原則B、完整性原則C、重要性原則D、及時性原則【參考答案】：C38、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：C39、實際控制人應(yīng)披露到（）為止。A、最終的國有控股主體或自然人B、最終的外資控股主體C、最終的非國有控股主體D、最終的法人控股主體【參考答案】：A【解析】實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。40、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的內(nèi)地企業(yè)，其策略性股東在（）內(nèi)不得出售名下股份。A、6個月B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B41、收購人向中國證監(jiān)會報送要約收購報告書后，在發(fā)出收購要約前申請取消收購計劃的，從向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的書面申請之日起（）個月內(nèi)，不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：D【解析】取消要約收購計劃后再次收購的時間限制：收購人向中國證監(jiān)會報送要約收購報告書后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的申請及原因說明，并予公告；自公告之日起12個月冉，該收購人不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購。42、某股份公司發(fā)行面值1000元，利率為5%的債券，因當(dāng)時的市場利率為6%，折價發(fā)行，價格為950.87元，則該債券的期限為（）年。A、5B、6C、1D、8【參考答案】：B43、發(fā)行人最近1綽及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目（）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【參考答案】：A【解析】關(guān)于披露收購兼并信息，發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目20%(含)的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。44、非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過（）名。A、10B、20C、30D、50【參考答案】：A45、保險公司次級定期債務(wù)，是指（）。A、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)B、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)C、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)D、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)【參考答案】：A46、輔導(dǎo)對象如發(fā)生（）情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：C47、發(fā)行人在設(shè)立時以及在報告期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)評估并據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)扼要披露上述資產(chǎn)評估所履行的程序和采用的評估方法，資產(chǎn)評估前的賬面值、評估值及增減情況，對增減變化超過（）的，應(yīng)說明原因。A、10%B、20%C、30%D、40%【參考答案】：C48、反映公司資本的運用效率和公司的經(jīng)營效率的指標(biāo)是（）。A、負(fù)債比率B、銷售利潤率C、投資盈利率D、利息支付能力【參考答案】：C49、股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司。A、部分股份B、全部股份C、控股股份D、優(yōu)先股份【參考答案】：B50、可轉(zhuǎn)債的最長期限為()年。A、5B、6C、10D、15【參考答案】：B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計要求：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為l年，最長期限為6年。51、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請辦理核準(zhǔn)手續(xù)。辦理核準(zhǔn)手續(xù)時，境內(nèi)公司除向商務(wù)部報送《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項的規(guī)定》要求的文件外，另須報送其他文件。以下不屬于須另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最終控制人的身份證明文件B、特殊目的公司境外上市商業(yè)計劃書C、特殊目的公司的章程D、并購顧問就特殊目的公司未來境外上市的股票發(fā)行價格所作的評估報告【參考答案】：C52、在證券承銷業(yè)務(wù)中應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評估歷史進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、評估立項C、確認(rèn)所有者的財產(chǎn)和權(quán)益D、部分資產(chǎn)評估【參考答案】：A【解析】考點：熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計報表審計。見教材第三章第二節(jié)，P90。53、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目（）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【參考答案】：A54、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。A、3B、5C、10D、15【參考答案】：A【解析】熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P197。55、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【參考答案】：B56、擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后（），并對招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補充披露。A、2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明B、3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明C、3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明D、2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明【參考答案】：D【解析】掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見教材第七章第一節(jié)，P237。57、股票溢價倍率(股票發(fā)行價格/股票面值)應(yīng)（）國有資產(chǎn)折股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)/國有股股本)。A、等于B、小于C、大于D、不低于【參考答案】：D【解析】為了防止國有資產(chǎn)流失的手段，考生要掌握。58、2003年12月28日，中國證監(jiān)會頒布了（），于2004年2月1日開始實施。A、《證券法》B、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》C、《公司法》D、《關(guān)于向二級市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知》【參考答案】：B59、任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：B【解析】考點：熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評級要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九章第七節(jié)，P343。60、對長期零息和附息國債，多采用（）招標(biāo)。A、荷蘭式招標(biāo)B、美國式C、繳款期D、都可以【參考答案】：B【解析】常識，長期零息和附息國債，多采用美國式招標(biāo)。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、資本“三原則”是指（）。A、資本法定原則B、資本確定原則C、資本維持原則D、資本不變原則【參考答案】：B,C,D2、國際上經(jīng)常使用的反收購方法主要有（）。A、事先預(yù)防策略B、金降落傘策略C、保持公司控制權(quán)策略D、毒丸策略【參考答案】：A,B,C,D【解析】國際上經(jīng)常使用的反收購策略包括事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保持公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略、股票交易策略，其中，管理層防衛(wèi)策略采用的手段有：金降落傘策略、銀降落傘策略、積極向其股東宣傳反收購的思想。3、創(chuàng)立大會一般由（）組成。A、經(jīng)理B、董事C、認(rèn)股人D、發(fā)起人E、高級管理人員【參考答案】：C,D4、上市公司募集資金運用的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A、募集資金數(shù)額不少于項目需要量B、除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司C、投資項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性D、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定【參考答案】：B,C,D5、當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)拮據(jù)時，可能會出現(xiàn)（）。A、客戶和供應(yīng)商意識到企業(yè)出現(xiàn)問題時，他們往往不再購買本企業(yè)的產(chǎn)品或供應(yīng)材料，從而影響企業(yè)未來現(xiàn)金流量能力B、債權(quán)人為避免更大的財務(wù)損失，會要求企業(yè)歸還債務(wù)，或為債務(wù)提供擔(dān)保C、管理人員往往會出現(xiàn)短期行為D、財務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財務(wù)拮據(jù)成本會降低企業(yè)價值【參考答案】：A,B,C,D6、招股說明書中的財務(wù)會計資料部分提供的信息有（）。A、各項財務(wù)指標(biāo)B、重大資本支出項目對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及其資金來源C、最近3年中資產(chǎn)流動性的情況及其變化趨勢D、最近3年中利潤構(gòu)成、盈利水平變化趨勢及原因E、最近3年股本及其它凈資產(chǎn)項目的變化情況【參考答案】：A,B,C,D,E7、在國債承購包銷的過程中，國債承銷的收益來源主要有（）。A、分銷價格與結(jié)算價格的差價B、發(fā)行期間向投資者收取的經(jīng)手費C、發(fā)行手續(xù)費D、資金占用的利息收入E、留存自營國債的交易收益【參考答案】：A,C,D,E8、上市公司信息披露事務(wù)管理制度有（）。A、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責(zé)B、未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任C、與投資者、證券交易所、中國證監(jiān)會等的信息溝通與制度D、對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：①明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；②未公開信息的傳遞、審核、披露流程；③信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；④董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責(zé)；⑤董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；⑥未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；⑦財務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；⑧對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；⑨與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；⑩信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；⑩涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；⑩未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對違反規(guī)定人員的處理措施。9、下列各項屬于H股發(fā)行條件的是（）。A、公司上市時預(yù)計二級市場的流通量不低于1億港元，其中一半以上的股票要在香港發(fā)行B、公司須委任至少2名獨立于控股股東的董事，以代表公眾股東的利益C、除非聯(lián)交所特許，公司必須有兩名執(zhí)行董事通常居于香港D、公司必須為香港股東設(shè)置股東名冊【參考答案】：A,B,C,D10、下列事項中，主承銷商在上市公司新股發(fā)行盡職調(diào)查過程中應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的是（）。A、上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降，或利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的80％B、公司最近3年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋C、公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財D、公司的資產(chǎn)負(fù)債率過低，通過股本融資會導(dǎo)致公司財務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余【參考答案】：A,B,C,D11、首次公開發(fā)行股票，對募集資金運用的要求包括（）。A、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)B、發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益C、募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨立性產(chǎn)生不利影響D、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶【參考答案】：A,B,D12、對20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，（）在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。A、制造業(yè)B、商業(yè)銀行C、證券業(yè)D、保險業(yè)【參考答案】：B,C,D13、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上B、可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元C、可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不得多于普通股票的發(fā)行額D、符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上；(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；(3)申請上市時符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。14、注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計結(jié)論給出審計意見，審計意見主要有（）類型。A、無保留意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見【參考答案】：A,B,C,D【解析】略15、有下列（）情形的公司，不得收購其他上市公司。A、收購人最近3年有重大違法行為B、收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為C、收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)D、收購人為了報復(fù)被收購公司的股東而進(jìn)行收購【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為或其他以損害被收購公司及其股東的合法權(quán)益為目的的收購人不得進(jìn)行收購行為。16、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露（）風(fēng)險因素。A、市場占有率下降B、內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險C、現(xiàn)金流狀況不佳D、技術(shù)不成熟【參考答案】：A,B,D【解析】ABCD四個選項所述都屬于應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險因素，此外還有很多風(fēng)險因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動風(fēng)險、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期短等均應(yīng)當(dāng)披露。17、我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在（）。A、發(fā)行監(jiān)管B、發(fā)行方式C、發(fā)行定價D、發(fā)行種類【參考答案】：A,B,C18、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求，下列說法正確的是（）。A、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外B、提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用C、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保【參考答案】：A,C,D19、資產(chǎn)評估中的收益現(xiàn)值法通常用于（）。A、個別機(jī)器設(shè)備的評估B、有收益企業(yè)的整體評估C、無形資產(chǎn)評估D、負(fù)債的評估【參考答案】：B,D20、獨立董事發(fā)表意見類型有（）。A、同意B、保留意見及其理由C、反對意見及其理由D、無法發(fā)表意見及其障礙【參考答案】：A,B,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、外資股國際推介與詢價包括（）。A、預(yù)路演B、路演推介C、簿記競價D、簿記定價【參考答案】：A,B,D2、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A、具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為B、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上D、自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求【參考答案】：A,C,D【解析】選項B應(yīng)該是注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。3、從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為（）。A、國債B、可轉(zhuǎn)債C、企業(yè)債D、金融債【參考答案】：A,C,D【解析】對我國投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展歷史部分的考查。從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，根據(jù)英性質(zhì)可以將債券劃分為國債、金融債、企業(yè)債等。4、按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購可以分為（）。A、橫向并購B、縱向并購C、混合并購D、協(xié)議收購【參考答案】：A,B,C【解析】公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為橫向并購、縱向并購和混合并購。D選項協(xié)議收購是按持股對象是否確定劃分的。5、下列關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的是（）。A、可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行B、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢C、超過核準(zhǔn)文件限定的時效未發(fā)行的，可以根據(jù)實際情況隨時發(fā)行D、首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的30％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定【參考答案】：A,B6、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查關(guān)聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。7、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)依法就首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的具體方案、募集資金使用的可行性等做出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。決議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。A、股票的種類和數(shù)量B、發(fā)行對象C、價格區(qū)間和定價方式D、募集資金使用用途【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié)，P140。8、關(guān)于凈經(jīng)營收入理論正確的是（）。A、該理論假定，不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的B、該理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時，股票融資的成本不變C、該理論認(rèn)為，企業(yè)可以通過增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響D、該理論認(rèn)為負(fù)債比例的高低都不會影響融資總成本【參考答案】：A,C,D9、采取對一般投資者上網(wǎng)定價發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有（）。A、用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30%，不得多于公開發(fā)行量的75%，一般應(yīng)少于50萬股B、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個月后方可上市流通C、與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或為同一企業(yè)集團(tuán)的法人不得參加配售D、配售前發(fā)行公司須向證監(jiān)會出具承諾函，保證在整個配售過程中，不向參加配售的法人提供任何財務(wù)資料和補償【參考答案】：B,C,D10、審計風(fēng)險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表無保留意見的可能性。審計風(fēng)險由（）組成。A、固定風(fēng)險B、誤差風(fēng)險C、控制風(fēng)險D、檢查風(fēng)險【參考答案】：A,C,D【解析】審計風(fēng)險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表無保留意見的可能性。審計風(fēng)險由固定風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險組成。11、主承銷商可以不向下列（）詢價對象配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象的名稱與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定時間內(nèi)報價D、未參加累計投標(biāo)詢價【參考答案】：A,B,C【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進(jìn)行核查。對有下列情形之一的詢價對象不得配售股票：(1)未參與初步詢價；(2)詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致；(3)未在規(guī)定時間內(nèi)報價或者足額劃撥申購資金；(4)有證據(jù)表明在詢價過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形。12、關(guān)于國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券，錯誤的是（）。A、經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用B、發(fā)行人須在每年度末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報送運用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況C、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文D、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約其他糾紛時，適用中國法律【參考答案】：B【解析】考點：了解國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第十節(jié)，P378。13、獨立財務(wù)顧問自年報披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的下列事項出具持續(xù)督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報告，并予以公告（）。A、交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況B、盈利預(yù)測的實現(xiàn)情況C、公司治理結(jié)構(gòu)與運行情況D、與已公布的重組方案存在差異的其他事項【參考答案】：A,B,C,D14、董事會秘書空缺期間，上市公司應(yīng)當(dāng)及時指定（）代行董事會秘書的職責(zé)，并報交易所備案。A、一名董事B、董事長C、一名高級管理人員D、一名監(jiān)事【參考答案】：A,B,C【解析】上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應(yīng)當(dāng)指定1名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責(zé)，并報交易所備案，同時盡快確定董事會秘書人選。董事長屬于高級管理人員。15、發(fā)行人應(yīng)簡要披露員工及其社會保障情況，包括（）。A、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革情況C、員工人數(shù)及變化情況D、員工受教育程度【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)簡要披露員工及其社會保障情況。16、工作底稿中應(yīng)包括的內(nèi)容是（）。A、對發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料B、為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀(jì)要C、對發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商的相關(guān)人員進(jìn)行訪談的記錄D、保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P111。17、以下說法正確的是（）。A、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司可以承銷本集團(tuán)發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作為主承銷商B、已經(jīng)承擔(dān)過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔(dān)過3次以上副主承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商C、已經(jīng)承擔(dān)過副主承銷商或累計承擔(dān)過3次以上分銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商D、承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的1/3【參考答案】：A,B,C18、公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所對該債券停牌。A、公司最近3年連續(xù)虧損B、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件C、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用D、未按照債券募集辦法履行義務(wù)【參考答案】：B,C,D19、發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內(nèi)容有（）。A、提示B、承銷機(jī)構(gòu)C、認(rèn)購原則D、發(fā)行時間和范圍【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。20、投資者及其一致行動人不是上市公司第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的5%但未超過20%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書，應(yīng)該披露（）內(nèi)容。A、投資者及其一致行動人的姓名、住所；投資者及其一致行動人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人B、持股目的，是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益C、在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時間及方式D、權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P416～417。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、股份有限公司的設(shè)立一般有確定發(fā)起人、申請與報批、募股繳款、創(chuàng)立、注冊登記等5個步驟。（）【參考答案】：正確【解析】股份有限公司的設(shè)立一般有確定發(fā)起人、申請與報批、募股繳款、創(chuàng)立、注冊登記等五個步驟。2、非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。其發(fā)行對象不超過10名。（）【參考答案】：正確3、外商受讓上市公司國有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤、股權(quán)再轉(zhuǎn)讓獲得的收入、上市公司終止清算后分得的資金?？梢宰杂少弲R并匯往境外。（）【參考答案】：錯誤4、股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。（）【參考答案】：正確5、股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易的情況。（）【參考答案】：錯誤6、求富證券公司的經(jīng)營范圍僅限于證券承銷與保薦、證券自營業(yè)務(wù)，該證券公司的注冊資本最低限額為1億元。（）【參考答案】：錯誤【解析】經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。7、當(dāng)利率或利差招標(biāo)時，標(biāo)位變動幅度為0.1%。（）【參考答案】：錯誤【解析】【解析】利率或利差招標(biāo)時，標(biāo)位變動幅度為0.01%；價格招標(biāo)時，標(biāo)位變動幅度在當(dāng)期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。8、董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。（）【參考答案】：正確9、在香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人在任何上市申請之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：正確【解析】熟悉內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。見教材第十章第三節(jié)，P390。10、內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。（）【參考答案】：正確【解析】內(nèi)部信用增級包括但不屬于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。11、發(fā)行人報送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，更換后的會計師或會計師事務(wù)所應(yīng)對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計報告出具新的專業(yè)報告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報告。（）【參考答案】：正確12、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔(dān)保；發(fā)行公司提供擔(dān)保的，其要求與此相同。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保；發(fā)行公司提供擔(dān)保的，其要求與此相同。13、股票發(fā)行費不可在股票發(fā)行溢價中扣除。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行費應(yīng)在發(fā)行溢價中扣除。14、在上市公司新股發(fā)行的盡職調(diào)查中，主承銷商必須調(diào)查上市公司董事是否專職在公司工作，是否在公司領(lǐng)取薪酬。（）【參考答案】：正確15、上市公司最近2年有證券市場不良誠信記錄的，不得行使管理層收購。（）【參考答案】：錯誤熟悉要約收購規(guī)則、協(xié)議收購規(guī)則以及間接收購規(guī)則。見教材第十一章第二節(jié)，P427。16、凈經(jīng)營收入理論認(rèn)為，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查凈經(jīng)營收入理論的相關(guān)內(nèi)容。17、申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由股東大會作出決議。（）【參考答案】：正確【解析】申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由股東大會作出決議。18、融資成本就是融資過程中支付給金融中介的費用。（）【參考答案】：正確【解析】融資成本包括融資費用和使用費用，其中融資費用是指公司在融資過程中發(fā)生的各種費用，使用費用是指公司因使用資金而向資金提供者支付的報酬。19、采用清算價格法評估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值評定重估價值。（）【參考答案】：正確20、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近3年及l(fā)期的母公司財務(wù)報表分析披露發(fā)行人財務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報告期內(nèi)情況及未來趨勢。（）【參考答案】：錯誤掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P212。21、定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬元，每一合格投資者認(rèn)購的債券不得低于面值100萬元。（）【參考答案】：錯誤【解析】考查證券公司債券的發(fā)行規(guī)模。公開發(fā)行的債券每份面值為100元。定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格投資者認(rèn)購的債券不得低于面值100萬元。22、一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，還可以同時為收