存貨管理管理制度(13篇)

Word-43-存貨管理管理制度(13篇)【第1篇】生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度（5）

生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度(五)

一、存貨管理的范圍

包括原材料、燃料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時,首先由用料部門提出用料方案,由分管領導和委派會計審核,交財務部門納入收支方案,并通過單位內(nèi)部支付款項,再由供應部門負責實施選購。

2、購回時,由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收,按實際質(zhì)量仔細填寫“入庫單”,對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫,不得漏項,對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人供應選購價,財務據(jù)此入賬核算,待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。

3、運費結(jié)算必需在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”,如無運費,應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬。

4、產(chǎn)成品入庫必需有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”,由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”,質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。

5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合,由選購人負責更換,更換費用或因此而造成的損失由選購人個人擔當,生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修,銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門擔當。

三、出庫管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù),對非生產(chǎn)用物資領用人應持領用審批手續(xù),辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù),倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

2、月末,已領用但尚未耗用的物資(包括殘余料),應準時退回倉庫,便于財務照實核算成本。

3、材料會計在月底時,應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總,與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對全都后,報給成本會計。

四、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬,并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記,常常與財務核對賬目,實地盤點實物,保證賬賬相符,賬實相符。物資要堆放整齊,標簽清晰,存放平安,保管員對存貨的平安和完整負責。

2、對用量或金額較大,領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次,對于全部存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時,由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組,對存貨進行實地盤點,查找盈虧、積壓等緣由,編制盤存表,提出處理看法,參加清查的人員應在盤存表上簽字,以示負責。

【第2篇】公司存貨管理規(guī)定范本

存貨管理規(guī)定

存貨在公司流淌資產(chǎn)中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理,對于愛護存貨平安,加快周轉(zhuǎn)速度,削減積壓,鋪張和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。

(一)公司應依據(jù)年度經(jīng)營目標,市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品選購方案,并按季,月分解。商品選購業(yè)務須履行審批手續(xù),審批程序及選購流程按業(yè)務部門選購手冊執(zhí)行。選購人員應在職責范圍內(nèi)按審批看法辦理選購業(yè)務,特別狀況下無法準時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續(xù),以防止盲目選購,造成積壓損失。

(二)商品選購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應商開具的單據(jù))

(三)商品到達后須準時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名,數(shù)量,品種,規(guī)格,質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符,應準時記錄并通知相關(guān)選購人員查明緣由視不同的選購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

(四)驗收合格的商品,保管人員應準時辦理入庫,在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時,應仔細細致,并留意核對單價及數(shù)量,確定精確?????的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應在驗收入庫單上簽名確認。

(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián),一聯(lián)收貨人記帳留存,一聯(lián)交供貨方,財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度,依據(jù)驗收單及有關(guān)進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未,貨到票據(jù)未到的商品,應予暫估入庫。

(六)總倉的商品配送出庫,應在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店預備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名,以示負責。配送單一式三聯(lián),由直營店簽名確認后,一聯(lián)總倉記帳留存,一聯(lián)交直營店驗收,財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。

(七)存貨應定期盤點,以便把握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損,變質(zhì)等狀況在盤點的過程中,需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點,參盤人員應仔細,細致,負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應準時輸入電腦。

【第3篇】公司存貨管理制度范例

公司存貨管理制度范本

1.目的:為加強存貨的正確核算,提升對存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本方法

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實施細則,并同時將實施細則報公司財務部備案。

3.存貨的構(gòu)成及計價方法

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動狀況,必需對每一種存貨進行貨幣計價。

3.2存貨的實際成本構(gòu)成

3.2.1外購材料

外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品,商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及選擇費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);

3.2.2自制材料和產(chǎn)品

自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。

3.2.3托付加工材料

托付外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括托付外單位加工的材料實際耗用的成本,支付的加工費、來回運雜費、保險費、以及應由托付方負擔的工商稅收等;

3.2.4股東投入的存貨

應聘請中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估,依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認的價值計價;

3.2.5捐贈的存貨

捐贈的存貨,可按捐贈的實物發(fā)票、報關(guān)單和有關(guān)協(xié)議,以及同類實物的國內(nèi)或國際市場價格等資料確定其價值,并據(jù)以入帳;

3.2.6盤盈存貨

根據(jù)同類存貨的實際成本作價入帳。

3.3確定實物存貨的數(shù)量

公司確定帳面實物存貨數(shù)量的方法采納:一是帳面盤存法,即永續(xù)盤存制,即按存貨項目設置庫房明細帳,逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結(jié)出結(jié)存數(shù),二是依據(jù)公司內(nèi)部掌握要求對實存貨物進行定期盤點,核對帳面記錄,以保證帳實相符。

3.4存貨采納方案成本計價的核算

3.4.1公司對產(chǎn)成品采納方案成本計價核算。設置'庫存商品''材料成本差異'科目反映產(chǎn)成品增減變化狀況;

3.4.2方案成本一經(jīng)制定,一般在一個會計年度內(nèi)不予變更;

3.4.3采納方案成本計價核算的,月終通過'材料成本差異'分攤差異,調(diào)整為實際成本。

3.5、存貨采納實際成本計價的核算

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采納實際成本核算。

3.6存貨領用或發(fā)出的計價方法

公司對采納方案成本核算的產(chǎn)成品按方案價成本計價,對采納實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計價方法一般采納加權(quán)平均法。計價方法一經(jīng)確定,在一個會計年度內(nèi)不能變更。

3.7存貨跌價預備

每年中期末或年度終了,應對存貨進行全面清查盤點,由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等緣由,使存貨成本不行收回的部份,根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價,當存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時,在期末按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提'存貨跌價預備'。

4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領退管理

4.1原材料、包裝物入庫單由選購員準時、仔細填制,要求字跡清晰,填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等,經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實物,要仔細清點數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實價格,做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫,必需經(jīng)質(zhì)檢部檢驗,出具物品檢驗合格的檢驗報告書后,方可入庫。發(fā)覺入庫數(shù)量、質(zhì)量、價格不符合合同規(guī)定時,應暫不辦理入庫手續(xù),并準時報告主管領導處理;材料已入庫,但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時,保管員應妥當保管,準時報告主管領導處理;生產(chǎn)車間已領材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的狀況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫,由生產(chǎn)車間填寫'入庫單',并持質(zhì)檢部門檢驗合格報告,一并交庫管員驗收。庫管員驗收時,要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量,對入庫單填列內(nèi)容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫,不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間,不能辦理入庫手續(xù)。

4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必需從嚴掌握,要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以掌握。能以實物定額掌握的,實行單位產(chǎn)量實物耗用定額領、發(fā)料;難于按實物耗用定額掌握的,則實行單位產(chǎn)量金額耗用定額掌握領發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就掌握監(jiān)督材料的耗費,降低單位產(chǎn)品材料費用。

4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等,實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單,經(jīng)公司領導簽字后,憑單領料。領料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時,仍使用領料單,以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末,必需對各車間當月實際領料進行匯總,并同當月定額方案(產(chǎn)量*單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行狀況表,交公司有關(guān)部門(含財務部)存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單,經(jīng)指定負責人批準,從成品庫房領出,由醫(yī)藥公司依據(jù)銷售合同進行發(fā)貨。

4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢,庫存貨物的發(fā)出,本著:'先進先出'的原則,嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出,倉庫管理人員違反此原則,造成積壓、過期、報廢應擔當相應經(jīng)濟責任。

4.9對庫存產(chǎn)品有效期進行監(jiān)控,并實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨狀況表和退貨狀況表,對有效期過半和近效期(6個月以內(nèi))的存貨予以報警,提出處理建議看法,督請有關(guān)單位加快處理。

4.10托付外加工物資的手續(xù)和管理

托付外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。依據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的托付加工材料單,經(jīng)單位負責人審核后(數(shù)量較大的應報請總工程師審批),倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后,對加工單位出具的加工費用結(jié)算憑證,轉(zhuǎn)由財務部審核,據(jù)以付款;加工收回原材料時,由倉庫人員憑質(zhì)量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫。

5.低值易耗品管理

5.1低值易耗品攤銷

為了反映低值易耗品的增減變動,正確核算其損耗價值,依據(jù)低值易耗品價值的大小,使用期限的長短,每次領用數(shù)量的多少,根據(jù)實際狀況對不同的低值易耗品采納不同的

攤銷法:

5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小,或使用期限較短,簡單損壞破裂或一次領用不多的低值易耗品;

5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2低值易耗品管理

5.2.1各車間領用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失,或使用不當,造成工器損失的,使用人必需賠償不低于新工器具價值的50%,需向財務部繳納工具賠償金,并取得財務收款憑證后,方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領用后應加強管理,包括登記在用管理用具及其日常修理、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的,使用人應擔當相應的經(jīng)濟責任,并納入日?？己朔秶?。

6.存貨的清查盤點

6.1為了照實反映存貨數(shù)量和金額的實有數(shù)額,做到帳物相符,應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料,至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時,必需對其所管材料進行全面清查盤點,方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過失人責任的,應當賠償經(jīng)濟損失。

6.2財務部必需堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對,如發(fā)覺帳帳之間出入較大的,應查明緣由,直到查清為止。

6.3組織庫存存貨清查,應以車間、倉庫為主,總工辦、生產(chǎn)廠、財務等部門派員參與監(jiān)盤。堅持以實物為標準,逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點,邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎上,分類匯總數(shù)量,然后與清查基礎帳面余額核對,最終倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨,由參加公司共同審核并查明緣由,報公司領導審批。批準之前,先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財產(chǎn)損溢'科目;待查明緣由后,再按有關(guān)規(guī)定和批準處理方法進行處理,調(diào)整有關(guān)帳務。如對盤盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等緣由造成,應準時辦理入庫手續(xù),調(diào)整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領導和有關(guān)公司批準后,依據(jù)虧損緣由,再分別按有關(guān)規(guī)定和批準方案處理。

7.附則:

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

【第4篇】酒店行業(yè)存貨管理制度

酒店管理公司存貨管理制度

第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑消遣三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性幫助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

詳細包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性幫助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進管理

一、存貨的購進實行“選購方案審批制”:

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性幫助設備(指低值易耗品部分)的購進審批方法,參照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性幫助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批方法,根據(jù)本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對不同存貨,實行不同時期申報方案:

(1)日方案:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天猜測其次天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交選購部辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周方案:指需購進的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報,交選購部辦理選購業(yè)務。申報方案時間為每周六下午。

(3)半月方案:指需購進的干貨調(diào)料,由倉庫報方案,填制《天怡酒店管理公司申購單》,倉庫領班簽字后,送交選購部辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月方案:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部猜測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購單》,送交選購部,并辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在方案申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出方案看法。

4、對需特殊制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應實行招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的緣由需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑消遣部)依據(jù)酒店估計需要量擬定需求方案,填制《天怡酒店管理公司申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交選購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。

二、購進存貨的驗收管理:

1、選購部收到批準的申購單后,應準時與供應商聯(lián)系,確定詳細的供貨時間和每批次的供貨量,并在申購單對應欄次予以注明;注明后的申購單一聯(lián)由選購部留存,督促貨物按時到位;一聯(lián)送交請購部門,以便準時了解進貨的時間,支配相應的工作;一聯(lián)送交倉庫,以便核對驗收,支配倉位;一聯(lián)交財務部,以便預備資金付款。

2、到貨時的詳細驗收規(guī)定:

(1)購進的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實物管理責任人(指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人)專人驗收,倉庫保管監(jiān)收;其他珍貴食品部分,由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收。

①廚部、餐飲部所需貨品的驗收,原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域(指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫,應保持燈光光明、清潔衛(wèi)生、平安保險),配備特地的實物數(shù)量驗收工具、必要的質(zhì)量檢驗測試裝置和特別貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場地;

②貨品驗收人和監(jiān)收人必需對比申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作;

③驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質(zhì)量驗收兩方面內(nèi)容:

a、貨品數(shù)量驗收

a、假如是密封的容器,應逐個檢查是否有啟封的痕跡,并逐個過

稱,以防短缺;

b、假如是袋裝貨品,應通過點數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是

否與實際全都;

c、散裝貨品,應逐個品種稱重,確定實際貨品數(shù)量。

b、貨品質(zhì)量驗收

a、貨品驗收人員應具備貨品質(zhì)量方面的學問和貨品質(zhì)量檢驗水平;

b、驗收中對貨品質(zhì)量把握不準的,應證詢相關(guān)技術(shù)人員的看法;對海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗收工作,原則上應由廚部主管參加進行;

c、必需嚴把貨品保質(zhì)期關(guān),對同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗收,對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗收。

c、貨品驗收過程中,對已點驗過的貨品必需與未點檢的貨物分開存放。

d、驗收的貨品假如與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等全都時,在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記;假如不符,則要依據(jù)詳細狀況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。

e、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作,應在送貨人在場時完成;貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場,不得由其他非相關(guān)人員代行驗收和監(jiān)收工作;驗收之后,應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。

④填制《××酒店入庫單》〔一式三聯(lián),貨物驗收人一聯(lián),送交貨人或供應單位一聯(lián),財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見表4〕,驗收單各欄次內(nèi)容字跡必需清晰明白,數(shù)量嚴禁亂涂亂改;各相關(guān)責任人必需在驗收單對應欄次對驗收單內(nèi)容簽字確認。

⑤驗收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起,準時送交財務部稽核人員。

(2)其他貨物的驗收工作,直接由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收,其詳細驗收規(guī)定同上。

三、購進存貨的款項支付,根據(jù)酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進行報批,財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后,辦理付款手續(xù)。

1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后,必需對比核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價及金額是否完全相符,是否根據(jù)規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項、一個數(shù)據(jù)不符,都要查明緣由,妥當解決,切實做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。

(1)檢查請購部門交來的申購單與選購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批準簽署,核對申購單與訂貨單的內(nèi)容;假如訂貨單與申購單中名稱、規(guī)格不符,須到請購部門和選購部門查明是否屬替代品;核對后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。

(2)收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對:

①檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)量是否涂改,驗收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實、有效;

②檢查驗收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價及交貨時間是否與訂貨單的內(nèi)容全都;

③檢查發(fā)票是否為正式有效票據(jù);

④檢查發(fā)票上的價格與訂貨單的價格與訂貨單上的價格是否相符;

⑤檢查發(fā)票上總金額的計算是否正確,短斤缺兩、數(shù)量不足、質(zhì)量不夠等級問題是否已作出扣減。

(3)檢查貨品是否已預付定金或預付貨款;已預付了定金或部分貨款的,應計算出本次應付貨款的金額。

(4)簽署正式的付款核準看法。

3、請付款憑證經(jīng)財務部稽核人員審核簽字后,報財務部負責人審批。

4、出納人員依據(jù)財務部負責人審批的付款憑證,辦理正式的付款手續(xù)。

四、建立“主動征求供應商投訴”制度:由酒店辦公室定期或隨時收集和征求各供應商對本酒店選購、驗收、結(jié)算付款等方面的看法,以改善酒店選購的運作,爭取外界對酒店工作人員詳細工作績效的監(jiān)督和評價,以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營私舞弊等問題。

第四條存貨的領用管理

一、各部門原則上應指定特地的領料人,部門領料人有權(quán)對本部門日常所需物質(zhì)進行領用;超出領料范圍且沒有總經(jīng)理或財務經(jīng)理簽字的,倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。

二、特別狀況下的急件領用,由財務規(guī)定的領料人或部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)當值倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但通知人必在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的,由當值倉庫保管員向財務上報,對通知人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報,而2日內(nèi)領料單仍沒有簽字的,對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

第五條存貨的庫存管理

一、酒店倉庫及各部門實物管理責任人,對各庫存的物品,必需根據(jù)物品的屬性和詳細物品的保存要求分類或特地存放,嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

二、庫存實物的進庫和發(fā)出,必需依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進行,嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放;辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后,應準時依據(jù)相關(guān)憑證,登記實物庫存保管賬,并定期(各部門實物管理責任人于每天下班前;酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品,每三天對全部的庫存物品)進行庫存物品的賬實核對盤點工作,發(fā)覺差異,準時查明緣由,予以解決,無法解決的,報財務部負責人處理;對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品,不得對外發(fā)放,并準時填制《質(zhì)量問題物品報告表》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財務部簽字后一聯(lián)留存財務部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質(zhì)量問題物品),經(jīng)部門負責人審核簽字,送交財務部稽核人員核實后,報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時,應準時主動地向部門負責人或相關(guān)部門提出選購(領用)申請方案。

三、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時,必需嚴格根據(jù)“先進先出”的原則發(fā)放實物。

先進先出:是指根據(jù)物品購進的先后挨次和物品保質(zhì)期的短長挨次,進行物品的發(fā)放。即先購進和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購進和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。

四、各部門詳細規(guī)定:

1、客房部

(1)對客房迷你吧的庫存,各樓層服務員必需在客房衛(wèi)生清潔時和客人需退房信息的第一時間(或接到前堂收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當時)準時進行清查盤點,發(fā)覺住客飲用,準時通知前堂收銀處入數(shù);若客人結(jié)賬后再返回房間拿取行李時,應由其樓層服務員主動開門和鎖門,關(guān)注迷你吧的開啟動向,以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時,將各樓層迷你吧酒水的實際走數(shù)結(jié)果與客房部各樓層主管的績效考核直接掛勾。

(2)對需清洗的周轉(zhuǎn)性物品(如床單、被套、浴巾等等),在移交給負責清洗的部門時,必需辦理實物移交手續(xù),同時,規(guī)定固定的送返時間(并界定超時送返責任,以免影響正常使用的周轉(zhuǎn)),送返時,必需辦理實物數(shù)量和質(zhì)量的驗收手續(xù),如有出入,當面界定責任,出具書面證明,送交財務部處理;對超過規(guī)定時間仍未送返的,應馬上督促,必要時,說明緣由、報客房部負責人批準后,向酒店倉庫增領該部分物品,待清洗部門送返后馬上返還。

(3)客房部實物庫管于每月末扎賬前,應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)量進行核對,發(fā)覺問題,準時查清解決;同時,依據(jù)當月客房部各部門實際領用簽收的《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經(jīng)部門負責人審核簽字后,報送財務部。

2、餐飲部:實物庫管于每月末扎賬前,應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)量進行核對,發(fā)覺問題,準時查清解決;同時,依據(jù)當月《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經(jīng)部門負責人審核簽字后,報送財務部。

3、廚部:處理同餐飲部。

4、工程部:處理同餐飲部。

5、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月末扎賬前,應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)量進行核對,發(fā)覺問題,準時查清解決;

6、財務部:

(1)財務部稽核人員應定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定,發(fā)放實物是否嚴格根據(jù)“先進先出”的原則執(zhí)行;

(2)每月末,財務部稽核人員應參加各倉庫庫存的實物盤點工作,一方面,核實庫存實物的賬實狀況;另一方面,核查庫存實物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進行核實(依據(jù)平常收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發(fā)覺問題,準時查明緣由,界定責任,報財務部負責人處理。

(3)財務部負責人收到各種報告時,應準時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進行處理,或會同各部門負責人協(xié)商后,報酒店總經(jīng)理處理。

五、庫存管理責任:

1、對庫存實物發(fā)生的質(zhì)量問題,屬驗收把關(guān)不當造成的,能要求供應商退換的,應盡量要求供應商退換,同時,追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失,由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的,直接追究保管責任人的責任,并由其擔當全額的損失。

2、對庫存實物發(fā)生短損的,屬定額內(nèi)(其實物定額依據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標準進行確定)的,直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責任人的責任,并由其擔當全額的損失。

3、財務部稽核人員稽核工作不到位,對應稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應發(fā)覺的問題未予發(fā)覺,或?qū)Πl(fā)覺的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責任,并嚴厲?處理。

4、特別狀況,報酒店總經(jīng)理處理;特別狀況,可直接上報酒店管理公司討論處理。

第六條本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門。

第七條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。

酒店管理公司

二00四年三月

【第5篇】酒店餐飲業(yè)存貨管理制度范本

酒店管理--存貨管理制度

第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑消遣三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性幫助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

詳細包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性幫助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進管理

一、存貨的購進實行“選購方案審批制”:

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性幫助設備(指低值易耗品部分)的購進審批方法,參照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性幫助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批方法,根據(jù)本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對不同存貨,實行不同時期申報方案:

(1)日方案:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天猜測其次天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交選購部辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周方案:指需購進的凍品、煙等,填制《***酒店申購單》由部門或倉庫申報,交選購部辦理選購業(yè)務。申報方案時間為每周六下午。

(3)半月方案:指需購進的干貨調(diào)料,由倉庫報方案,填制《***酒店申購單》,倉庫領班簽字后,送交選購部辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月方案:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部猜測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《***酒店申購單》,送交選購部,并辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《***酒店申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在方案申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出方案看法。

4、對需特殊制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應實行招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的緣由需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑消遣部)依據(jù)酒店估計需要量擬定需求方案,填制《***酒店申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交選購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。

【第6篇】石油銷售公司存貨管理制度

石油銷售公司存貨管理制度

第一章總則

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管平安、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本方法。

其次條本方法中的存貨是指公司在日?；顒又谐钟械?以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或供應勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

第三條存貨只有同時滿意以下兩個條件,才能加以確認:

(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;

(二)該存貨的成本能夠牢靠地計量。

其次章存貨的計量

第四條存貨的初始成本的計量

存貨在取得時,應根據(jù)實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,詳細按以下原則確定:

(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的選擇整理費等。

(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費用等實際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計量

采納加權(quán)平均成本進行日常核算。

第三章存貨的收發(fā)管理

第六條化工產(chǎn)品選購必需由銷售部依據(jù)公司年度制定的選購方案選購,周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料選購方案選購。

(一)存貨入庫管理

1.存貨選購必需按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對的確不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務部批準,方可選購。

2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員依據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與選購方案、選購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、方案相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員依據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員依據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

3.周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員依據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員依據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員依據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

存貨驗收過程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等狀況應查明緣由,屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關(guān)部門根據(jù)公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理看法,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。

(二)存貨發(fā)出的管理

1.周轉(zhuǎn)材料,依據(jù)當期消耗方案,由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領用單',由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。

2.化工產(chǎn)品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理方法和結(jié)算管理方法進行銷售出庫單編制,財務部相關(guān)人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第四章存貨明細賬管理

第七條全部入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時與實存數(shù)量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明緣由并準時訂正。

第八條倉庫應建立存貨明細賬,具體登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存狀況的重要賬冊,必需按品種、規(guī)格登記,妥當保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

第十條入庫記錄不得隨便修改。如確需修改入庫記錄,應當經(jīng)有效授權(quán)批準。

第五章存貨的清查

第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。

第十二條由財務部組織力氣,做好充分預備,依據(jù)工作方案進度,支配盤點時間;要事先預備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)覺損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列示計算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應準時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明緣由,由于管理人員管理不善緣由造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。

第六章附則

第十四條本方法由財務部負責解釋。

第十五條本方法自下發(fā)之日起施行。

【第7篇】存貨管理規(guī)定范例

存貨管理規(guī)定

一、存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資,包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、托付加工物資、托付代銷商品、受托代銷商品等。

二、存貨入庫時,應填制入庫單,出庫時應填制出庫單,其存貨數(shù)量及金額要與財務核算相符。

三、低值易耗品

1、依據(jù)公司的狀況,特規(guī)定2000以下、50元以上,使用年限較短,不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等,為低值易耗品。

2、低值易耗品在購買之前應按規(guī)定申購,經(jīng)有關(guān)部門審核,領導批準,方能選購。

3、為了加強對在用低值易耗品的管理,各單位應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

4、使用部門向倉庫領用低值易耗品,應填制一式三份的領用憑證,一份留存?zhèn)}庫,作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù);一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù);一份交給會計部門作為記帳的依據(jù)。除此以外,各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以掌握各使用部門的在用低值易耗品。

5、要建立以舊換新的賠償制度,準時根據(jù)制度的規(guī)定辦理,并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明細帳(包括量和金額),定期與實物核對,并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品,應加強實物管理,并在備查簿進行登記。

6、公司的低值易耗品報廢時,應由負責使用部門準時填制低值易耗品報廢單,填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價和根據(jù)規(guī)定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞,照章應由員工賠償。全部離開公司的人員,應辦理低值易耗品的退庫手續(xù),同時,管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。

四、盤盈的存貨,應當相應沖減有關(guān)成本、費用;盤虧或毀損的存貨,在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后,計入有關(guān)成本、費用帳戶。存貨的盤盈盤虧應在辦理有關(guān)審批手續(xù)后,按規(guī)定進行會計處理。

由于自然災難造成的凈損失,計入營業(yè)外支出。

五、存貨應當定期盤點,每年至少盤點一次,盤點狀況如與帳面記錄不符,應查明緣由,經(jīng)報批手續(xù)后準時進行會計處理,一般在年終結(jié)帳前處理完畢。

【第8篇】有限公司存貨管理制度

某有限公司存貨管理制度

第一條為加強公司存貨管理,規(guī)范存貨的選購、耗用、銷售與核算等,依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營需要,制定本制度。

其次條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定全部權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日,法定全部權(quán)屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。

第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨根據(jù)實際成本計價,發(fā)出的存貨成本采納加權(quán)平均法計算確定,低值易耗品一般采納一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具,采納領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

第六條存貨的入庫:

(一)購進原材料等存貨,入庫前必需辦理驗收入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號,生產(chǎn)單位與選購合同全都;

2.觀看包裝完好程度,并清點實物數(shù)量;

3.完成實物品質(zhì)檢查;

4.完成上述工作后填制'入庫單'一式三份。

(二)驗收中發(fā)覺溢余時填制'溢余貨物單'。

(三)驗收中發(fā)覺毀損短缺時填制'毀損短缺貨物處理單'。

(四)按實收數(shù)量入庫,并記錄實物賬卡。

第七條存貨的出庫:

(一)依據(jù)調(diào)撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必需填制'出庫單',出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。

(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和挨次編號,并按下列程序運作:

1.本單一式四份;

2.完成出庫單全部內(nèi)容,空白行應蓋'以下空白'章;

3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢,應蓋'存貨已全部發(fā)出'章。

4.倉庫內(nèi)全部存貨,沒有調(diào)撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

第八條倉儲要求

(一)庫房設施必需符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到平安要求。

(二)倉庫物資必需嚴格根據(jù)規(guī)定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現(xiàn)存數(shù)量。

(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:

1.嚴格禁止無關(guān)人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關(guān)人員,保管人員必需親自伴隨;

2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;

4.留意門鎖平安,珍貴物品應設內(nèi)庫存放;

5.常常核對賬、卡、物,發(fā)覺特別狀況,準時上報處理。

第九條實物賬務

(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存狀況的重要賬冊,必需按品種、規(guī)格登記,妥當保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。

(二)記賬應有合法依據(jù),憑證必需完整無缺,并遵守以下記賬規(guī)章:

1.依據(jù)入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別挨次編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;

2.賬頁不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

3.賬面記錄采納'永續(xù)盤存制',每次發(fā)生增減變動,準時計算結(jié)存余額;

4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時,應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

5.廢損處理

(1)存貨在庫保管期間,由于各種緣由發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時,必需嚴厲?、仔細、準時填制'廢損報告單',上報審批。

(2)依據(jù)審批看法,倉庫方可作削減賬務記錄;財務部方可作有關(guān)賬務處理。

第十條存貨盤點根據(jù)《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本制度由財務部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務部。

第十二條本制度自20**年1月1日起實施。

【第9篇】某酒店業(yè)存貨管理制度

第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑消遣三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性幫助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

詳細包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性幫助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進管理

一、存貨的購進實行“選購方案審批制”:

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性幫助設備(指低值易耗品部分)的購進審批方法,參照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性幫助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批方法,根據(jù)本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對不同存貨,實行不同時期申報方案:

(1)日方案:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天猜測其次天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交選購部辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周方案:指需購進的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報,交選購部辦理選購業(yè)務。申報方案時間為每周六下午。

(3)半月方案:指需購進的干貨調(diào)料,由倉庫報方案,填制《天怡酒店管理公司申購單》,倉庫領班簽字后,送交選購部辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月方案:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部猜測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購單》,送交選購部,并辦理正式選購業(yè)務。申報方案時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在方案申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出方案看法。

4、對需特殊制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應實行招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的緣由需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑消遣部)依據(jù)酒店估計需要量擬定需求方案,填制《天怡酒店管理公司申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交選購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。

二、購進存貨的驗收管理:

1、選購部收到批準的申購單后,應準時與供應商聯(lián)系,確定詳細的供貨時間和每批次的供貨量,并在申購單對應欄次予以注明;注明后的申購單一聯(lián)由選購部留存,督促貨物按時到位;一聯(lián)送交請購部門,以便準時了解進貨的時間,支配相應的工作;一聯(lián)送交倉庫,以便核對驗收,支配倉位;一聯(lián)交財務部,以便預備資金付款。

2、到貨時的詳細驗收規(guī)定:

(1)購進的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實物管理責任人(指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人)專人驗收,倉庫保管監(jiān)收;其他珍貴食品部分,由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收。

①廚部、餐飲部所需貨品的驗收,原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域(指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫,應保持燈光光明、清潔衛(wèi)生、平安保險),配備特地的實物數(shù)量驗收工具、必要的質(zhì)量檢驗測試裝置和特別貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場地;

②貨品驗收人和監(jiān)收人必需對比申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作;

③驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質(zhì)量驗收兩方面內(nèi)容:

a、貨品數(shù)量驗收

a、假如是密封的容器,應逐個檢查是否有啟封的痕跡,并逐個過

稱,以防短缺;

b、假如是袋裝貨品,應通過點數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是

否與實際全都;

c、散裝貨品,應逐個品種稱重,確定實際貨品數(shù)量。

b、貨品質(zhì)量驗收

a、貨品驗收人員應具備貨品質(zhì)量方面的學問和貨品質(zhì)量檢驗水平;

b、驗收中對貨品質(zhì)量把握不準的,應證詢相關(guān)技術(shù)人員的看法;對海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗收工作,原則上應由廚部主管參加進行;

c、必需嚴把貨品保質(zhì)期關(guān),對同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗收,對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗收。

c、貨品驗收過程中,對已點驗過的貨品必需與未點檢的貨物分開存放。

d、驗收的貨品假如與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等全都時,在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記;假如不符,則要依據(jù)詳細狀況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。

e、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作,應在送貨人在場時完成;貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場,不得由其他非相關(guān)人員代行驗收和監(jiān)收工作;驗收之后,應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。

④填制《××酒店入庫單》〔一式三聯(lián),貨物驗收人一聯(lián),送交貨人或供應單位一聯(lián),財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見表4〕,驗收單各欄次內(nèi)容字跡必需清晰明白,數(shù)量嚴禁亂涂亂改;各相關(guān)責任人必需在驗收單對應欄次對驗收單內(nèi)容簽字確認。

⑤驗收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起,準時送交財務部稽核人員。

(2)其他貨物的驗收工作,直接由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收,其詳細驗收規(guī)定同上。

三、購進存貨的款項支付,根據(jù)酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進行報批,財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后,辦理付款手續(xù)。

1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后,必需對比核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價及金額是否完全相符,是否根據(jù)規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項、一個數(shù)據(jù)不符,都要查明緣由,妥當解決,切實做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。

(1)檢查請購部門交來的申購單與選購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批準簽署,核對申購單與訂貨單的內(nèi)容;假如訂貨單與申購單中名稱、規(guī)格不符,須到請購部門和選購部門查明是否屬替代品;核對后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。

(2)收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對:

①檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)量是否涂改,驗收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實、有效;

【第10篇】物業(yè)公司存貨管理掌握程序

物業(yè)公司存貨管理掌握程序

1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準;

2、貨物收發(fā)需登記并與相關(guān)憑證相全都;

3、全部的存貨賬目需與總賬核對全都,不全都處應查清緣由;

4、存貨數(shù)量應由負責倉庫以外的人定期依據(jù)記錄來檢查,不全都處應查清緣由;

5、沒有保存連續(xù)記錄的倉庫應進行一次全面的清點;

6、最高和最低記錄應作預先設定并評審;

7、再訂貨點應預先設定并評審;

8、各類商品的存放地點應標識;

9、商品應存放于平安之處,以防止損失;

10、全部商品應標識相應信息并按類存放于各處;

11、進入倉庫應受到限制。

【第11篇】物業(yè)財務存貨管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之存貨管理制度

1、管理處各項存貨根據(jù)取得時的實際成本核算。

2、管理處的存貨根據(jù)先進先出法管理。

3、管理處各項存貨的日常核算采納永續(xù)盤存制。

4、管理處應設專人負責存貨的日常管理。

5、管理處應嚴格執(zhí)行收、發(fā)、領、退制度,月末編制'存貨盤點表'。

6、管理處對于發(fā)生的存貨盤盈、盤虧或毀損,應準時分析緣由,上報總部領導進行處理,經(jīng)總部領導批準后計入當期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后,計入有關(guān)經(jīng)營費用或管理費用。

7、對于自然災難和其他特別損失,扣除保險賠償款和可收回的殘值的凈損失計入'營業(yè)外支出'。

8、由于陳舊或處理的存貨,必需寫出書面報告,上報總部領導審批后方可進行有關(guān)處理。

9、管理處的低值易耗品應按類別設置明細帳并設專人建立實物臺帳負責管理。管理處的低值易耗品采納一次性攤銷法進行核算。

10、管理處全部存貨應當于年末進行全面清查盤點。

【第12篇】c餐飲存貨管理制度

餐飲存貨管理制度

第一章總則

第一條為加強公司存貨管理,提高流淌資產(chǎn)的使用效益,特制訂本制度。

其次章存貨管理范圍

其次條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

第三章入庫管理

第三條公司應嚴格執(zhí)行存貨管理制度,賬實分管,相互牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續(xù),經(jīng)辦人員應簽字確認。

第四條存貨選購應依據(jù)選購方案合理支配選購進度,防止因盲目選購而導致材料的積壓。

第五條外購時,首先由選購部會同營運部召開訂貨會,提出選購方案,由營運部經(jīng)理審核,交財