客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理

客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制第一節(jié)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)概述金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

一、金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)保險(xiǎn)公司客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)商業(yè)銀行的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)：銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)自身風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行客戶(hù)總量中優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、一般客戶(hù)與劣質(zhì)客戶(hù)所占的比率?？蛻?hù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行由于客戶(hù)結(jié)構(gòu)不科學(xué)、不合理、客戶(hù)總體質(zhì)量太差給自身帶來(lái)?yè)p失的可能性。

客戶(hù)自身風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

行業(yè)內(nèi)部的諸多不確定因素的作用使公司客戶(hù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

由于宏觀(guān)環(huán)境因素或條件的變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)：1.投保人、被保險(xiǎn)人故意隱瞞真實(shí)情況，誘使保險(xiǎn)人承保，而后伺機(jī)騙取保險(xiǎn)金。2.不具有可保利益投保，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，私下投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，或未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意認(rèn)可保險(xiǎn)金額，甚至篡改保險(xiǎn)金額騙賠。3.故意制造損失和意外事故。保險(xiǎn)公司的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)4.故意擴(kuò)大損失程度。5.故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，捏造保險(xiǎn)事故，謊稱(chēng)發(fā)生了保險(xiǎn)事故。6.偽造、變?cè)炫c保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買(mǎi)他人提供虛假證明資料，或者編造虛假的事故原因。二、金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的特征風(fēng)險(xiǎn)的客觀(guān)性風(fēng)險(xiǎn)成因復(fù)雜性風(fēng)險(xiǎn)的破壞性風(fēng)險(xiǎn)的連帶性風(fēng)險(xiǎn)的周期性風(fēng)險(xiǎn)的可控性第二節(jié)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別保險(xiǎn)公司客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別

一、商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別客戶(hù)行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)等級(jí)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)客戶(hù)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)行業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)需求狀況行業(yè)供給狀況行業(yè)供求狀況行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境行業(yè)市場(chǎng)開(kāi)放情況行業(yè)科技進(jìn)步情況商業(yè)銀行客戶(hù)行業(yè)分析或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還可以通過(guò)一定的量化分析加以計(jì)量，見(jiàn)表客戶(hù)行業(yè)評(píng)價(jià)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)參考表:因素選用指標(biāo)分值權(quán)重

0

25

50

75

100供求狀況45%未來(lái)5年行業(yè)所處生命周期導(dǎo)入期或衰退期成熟后期成熟期成熟前期成長(zhǎng)期8%行業(yè)發(fā)展與國(guó)民經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系不利影響不利影響無(wú)明顯影響有利影響有利影響6%主要產(chǎn)品進(jìn)口很不合理不合理可接受比較合理合理5%供求狀況45%以往3年行業(yè)銷(xiāo)售收入平均增長(zhǎng)率5%以下

5%~10%10%~14%14%~17%17%以上6%行業(yè)地位及變化趨勢(shì)占GDP的比例下降明顯緩慢下降起伏不定,但幅度不大比較穩(wěn)定比例上升6%行業(yè)適應(yīng)性夕陽(yáng)行業(yè)一般行業(yè)一般行業(yè)先進(jìn)行業(yè)先進(jìn)行業(yè)4%當(dāng)期生產(chǎn)能力利用率<65%65%~70%70%~75%75%~85%>85%6%主要產(chǎn)品出口差較差一般較好好4%供求關(guān)系供給嚴(yán)重大于需求供給大于需求基本平衡需求大于供給非常供不應(yīng)求45%行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力40%競(jìng)爭(zhēng)范圍與競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)型不利比較不利一般比較有利有利8%進(jìn)入壁壘容易比較容易一般不容易很不容易8%運(yùn)行機(jī)制與運(yùn)行水平差較差一般較好好4%市場(chǎng)開(kāi)放水平封閉市場(chǎng)半封半閉半封半閉開(kāi)放市場(chǎng)開(kāi)放市場(chǎng)8%質(zhì)量、價(jià)格及成本差較差一般較好好6%科技創(chuàng)新及應(yīng)用差較差一般較好好6%政策法規(guī)15%宏觀(guān)政策5年內(nèi)有負(fù)面影響5年后有負(fù)面影響無(wú)負(fù)面影響

8%法律法規(guī)5年內(nèi)有負(fù)面影響5年后有負(fù)面影響無(wú)負(fù)面影響7%客戶(hù)等級(jí)高價(jià)值私人客戶(hù)黃金客戶(hù)一般客戶(hù)客戶(hù)等級(jí)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)黃金客戶(hù)

商業(yè)銀行黃金客戶(hù)通常是指那些與銀行建立了穩(wěn)定長(zhǎng)期合作關(guān)系、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量良好、連續(xù)大量消費(fèi)和使用銀行金融產(chǎn)品及服務(wù)，從而給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀(guān)收益的銀行法人客戶(hù)。高價(jià)值私人客戶(hù)

高價(jià)值私人客戶(hù)即極少數(shù)巨額財(cái)富擁有者、企業(yè)高層管理者、高級(jí)知識(shí)分子、高層人士和社會(huì)名流等。多功能“理財(cái)窗口”提供的服務(wù)項(xiàng)目信用透支服務(wù)自動(dòng)銀行的服務(wù)VIP賬戶(hù)服務(wù)24小時(shí)電話(huà)理財(cái)按揭服務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理證券投資服務(wù)代理外匯保本投資服務(wù)專(zhuān)用旅游服務(wù)專(zhuān)用柜臺(tái)服務(wù)一般客戶(hù)

對(duì)銀行的儲(chǔ)蓄、信貸、資產(chǎn)和結(jié)算管理等方面的服務(wù)有一定的需求。集團(tuán)客戶(hù)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)

近年出現(xiàn)在證券市場(chǎng)上的“銀廣夏事件”、“藍(lán)田股票事件”、“農(nóng)凱集團(tuán)事件”以及“中科系和德隆系事件”應(yīng)該引起了市場(chǎng)各方面的高度重視。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)為此已頒布《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。大公司不一定風(fēng)險(xiǎn)就?。╨）銀行機(jī)構(gòu)間信息不溝通和競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致授信總量難以控制。（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)有效管理難以落實(shí)。（3）銀行信貸管理薄弱，內(nèi)部控制措施難以適應(yīng)集團(tuán)信貸管理的需要。銀行集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

這里主要就客戶(hù)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素加以分析、識(shí)別和評(píng)估?？蛻?hù)自身風(fēng)險(xiǎn)

客戶(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策能力分析決策者素質(zhì)分析1決策者素質(zhì)分析思想素質(zhì)——決策者具有良好的職業(yè)道德和倫理道德，要有較強(qiáng)的責(zé)任心，忠于職守，忠于企業(yè)整體利益。智力素質(zhì)—表現(xiàn)為決策者的觀(guān)察力、記憶力、思考力和想像力以及對(duì)事物本質(zhì)的把握能力。文化素質(zhì)（或知識(shí)素質(zhì)）——決策者的學(xué)歷和資歷兩方面。心理素質(zhì)——決策者必備的抗風(fēng)險(xiǎn)能力身體素質(zhì)——決策者只有具有健康的體魄，才能精力旺盛地完成好本職工作。2決策者業(yè)績(jī)考核企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況決策者的閱歷成功次數(shù)經(jīng)驗(yàn)或者教訓(xùn)獵頭公司的檔案文獻(xiàn)3決策者能力評(píng)估決策能力——決策者對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的確定、經(jīng)營(yíng)方略的制定以及對(duì)關(guān)系企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全局的重大事項(xiàng)進(jìn)行決斷的能力。組織能力——決策者將企業(yè)有限的資源（包括人、財(cái)、物）加以系統(tǒng)安排和運(yùn)用，以發(fā)揮出最大的整體效用的可能性。協(xié)調(diào)能力——主要表現(xiàn)為決策者處理企業(yè)內(nèi)外各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，進(jìn)而提高工作效率的能力。創(chuàng)新能力——主要指決策者的開(kāi)拓、創(chuàng)新精神?？蛻?hù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表

若從銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析應(yīng)重點(diǎn)從四大項(xiàng)目展開(kāi)分析：1．資產(chǎn)項(xiàng)目的分析應(yīng)收賬款存貨分析固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目2．負(fù)債與權(quán)益資本項(xiàng)目的分析目的判斷

了解企業(yè)資金來(lái)源的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及成本狀況，了解企業(yè)的資金來(lái)源及資本實(shí)力。企業(yè)的自身實(shí)力如何償還銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)

3．損益表項(xiàng)目的分析目的企業(yè)收入、成本、費(fèi)用、稅收、利潤(rùn)分配認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理能力盈利能力4．對(duì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表項(xiàng)目分析

了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資本的變動(dòng)和企業(yè)的流動(dòng)性狀況。客戶(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析分析財(cái)務(wù)比率的目的——是通過(guò)財(cái)務(wù)比率比較，獲得有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的信息。比較的內(nèi)容有：（1）同一財(cái)務(wù)比率在不同時(shí)期的變動(dòng)趨勢(shì)，以此判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況是改善、不變，或是惡化（2）與普遍接受的“標(biāo)準(zhǔn)”或“正?！必?cái)務(wù)比率之間的差異（3）與同行業(yè)類(lèi)似企業(yè)財(cái)務(wù)比率的差異根據(jù)這些比率的分析對(duì)象分為：盈力能力比率財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比率流動(dòng)性比率營(yíng)運(yùn)資金和現(xiàn)金循環(huán)周期比率客戶(hù)企業(yè)現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流分類(lèi)：優(yōu)先性現(xiàn)金流自決性現(xiàn)金流融資性現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入包括企業(yè)的銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流出包括企業(yè)購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、股息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出。

其中：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流。優(yōu)先性現(xiàn)金流——是企業(yè)的非交易性現(xiàn)金支出，用于保證企業(yè)償還債務(wù)，優(yōu)先于非經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出。優(yōu)先性現(xiàn)金流都是現(xiàn)金支出，主要包括利息和稅收的支付，也包括到期債務(wù)本金的償還。自決性現(xiàn)金流是企業(yè)不必一定支付或收到的現(xiàn)金流。自決性現(xiàn)金流出：包括資本支出、購(gòu)并費(fèi)用、金融投資、股利自決性現(xiàn)金流入：包括出售固定資產(chǎn)、出售金融投資、出售子公司融資性現(xiàn)金流來(lái)源于長(zhǎng)期資本的變動(dòng)。融資性現(xiàn)金流入：發(fā)行股票、獲得貸款融資性現(xiàn)金流出：償還債務(wù)、回購(gòu)本公司股票等

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量

優(yōu)先性現(xiàn)金流量

自決性現(xiàn)金流量

余款

融資性現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出瀑布式效果經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入溢出的現(xiàn)金在需要時(shí)流入的現(xiàn)金在需要時(shí)流入的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流：現(xiàn)金水槽與瀑布效應(yīng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和現(xiàn)金凈流量并不相等首先，由于折舊等非現(xiàn)金費(fèi)用項(xiàng)目的存在，企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)會(huì)低于經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入。其次，企業(yè)存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款數(shù)量的變動(dòng)也會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)和現(xiàn)金流的不等。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流與營(yíng)運(yùn)資本的關(guān)系客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)分析——營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和現(xiàn)金流之間的差值如果某企業(yè)正在盈利，卻又現(xiàn)金短缺，那么造成這一現(xiàn)象的一個(gè)可能原因就是營(yíng)運(yùn)資本增加了?？蛻?hù)經(jīng)理需要進(jìn)一步研究營(yíng)運(yùn)資本的這種增長(zhǎng)是否有必要，并向企業(yè)詢(xún)問(wèn)是否能通過(guò)壓縮營(yíng)運(yùn)資本以改善現(xiàn)金流。如果企業(yè)能通過(guò)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資本管理，例如，減少應(yīng)收賬款、減少存貨，從供應(yīng)商那里增加信用等，那么，企業(yè)也許會(huì)放棄借款?，F(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的意義第一，企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量對(duì)利息支付的保障能力。經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量與優(yōu)先性現(xiàn)金流量之比，可用來(lái)衡量企業(yè)現(xiàn)金流對(duì)利息的保障能力。經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量現(xiàn)金流利息保障率(還債率)=

優(yōu)先性現(xiàn)金流量由于利息支付是現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成部分，因此現(xiàn)金流對(duì)利息保障率與利息保障倍數(shù)比較相似。通常，現(xiàn)金流利息保障率不應(yīng)低于2。第二，企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量在支付了利息、稅金之后的現(xiàn)金流量數(shù)額。這一數(shù)額是企業(yè)償還貸款的主要來(lái)源?？蛻?hù)經(jīng)理要分析這一數(shù)額是否足以?xún)斶€貸款?，F(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)方法預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量最困難也最關(guān)鍵的是對(duì)幾個(gè)變量做出假設(shè)。銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本及其占銷(xiāo)售收入的百分比銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用及其占銷(xiāo)售收入的百分比營(yíng)運(yùn)資本的管理，包括存貨、債權(quán)和債務(wù)管理稅金利率分紅占利潤(rùn)的比率資本支出對(duì)以上變量的假設(shè)應(yīng)該十分謹(jǐn)慎，收入既不能低估，也不能高估?？蛻?hù)綜合信用等級(jí)評(píng)估

1．關(guān)鍵詞：信用評(píng)級(jí)是指根據(jù)銀行內(nèi)部確定的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)，定期審查客戶(hù)的資信狀況，并據(jù)此將客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)?？蛻?hù)信用評(píng)級(jí)制度是客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分。

2．信用評(píng)級(jí)方法。這里以國(guó)內(nèi)某A銀行信用評(píng)級(jí)方法為例：（1）評(píng)級(jí)對(duì)象。凡正在使用或申請(qǐng)使用A銀行授信的客戶(hù)，如已有至少兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)期財(cái)務(wù)報(bào)表，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。（2）評(píng)級(jí)的企業(yè)類(lèi)型。A銀行考慮到不同行業(yè)評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的標(biāo)準(zhǔn)不同，主要參考上海和深圳證券交易所對(duì)上市公司的分類(lèi)方法，將評(píng)級(jí)對(duì)象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、綜合等五種類(lèi)型，分別設(shè)置工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、公用事業(yè)企業(yè)、綜合類(lèi)企業(yè)等類(lèi)型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)。（3）評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。A銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)按償債能力、獲利能力、經(jīng)營(yíng)管理水平、履約情況及發(fā)展能力和潛力共五個(gè)方面設(shè)置。根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象所屬行業(yè)的差異及其資金運(yùn)用和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，按上述五個(gè)方面有針對(duì)性地分別設(shè)置若干量化或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個(gè)完整的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。評(píng)級(jí)采用百分制。（4）信用等級(jí)的設(shè)置和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。參照國(guó)際慣例，授信對(duì)象的信用等級(jí)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D級(jí)共10個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)對(duì)象所獲評(píng)級(jí)總分與信用等級(jí)和信用度的關(guān)系見(jiàn)下表。評(píng)級(jí)得分信用等級(jí)信用度說(shuō)明90~100AAA特優(yōu)客戶(hù)信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小85~89AA優(yōu)80~84A良70~79BBB較好客戶(hù)信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí)有效的擔(dān)保規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)65~69BB尚可60~64B一般50~59CCC較差客戶(hù)信用較差，整體經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償還意愿，以確保銀行債權(quán)的安全45~49CC差40~44C很差40以下D極差客戶(hù)信用很差，授信風(fēng)險(xiǎn)極大（5）客戶(hù)信用評(píng)級(jí)管理。針對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的重大不利變動(dòng)情況，銀行必須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。如發(fā)生重大變動(dòng)因素，須酌情調(diào)整有關(guān)評(píng)級(jí)對(duì)象的信用等級(jí)，這些不利因素可包括：客戶(hù)主要評(píng)級(jí)指標(biāo)明顯惡化，導(dǎo)致評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)降低10分或10分以上?？蛻?hù)主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營(yíng)案件?？蛻?hù)在與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)中有重大違約行為。客戶(hù)弄虛作假提供有關(guān)評(píng)級(jí)材料?？蛻?hù)發(fā)生或涉入重大訴訟或仲裁案件等。

（一）及時(shí)查勘現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料1.及時(shí)查勘現(xiàn)場(chǎng)2.認(rèn)真調(diào)查事故經(jīng)過(guò)二、保險(xiǎn)公司客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別（二）綜合分析案情,尋找揭露詐騙的突破口一要分析投保動(dòng)機(jī)。二要將有關(guān)時(shí)間聯(lián)系起來(lái)分析。三要將現(xiàn)場(chǎng)痕跡物證及有關(guān)證據(jù)結(jié)合起來(lái)分析。第三節(jié)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制保險(xiǎn)公司的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制一、商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建立科學(xué)的授信決策機(jī)制健全客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的處理與化解體系（一）建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)銀行信貸資產(chǎn)不會(huì)在一夜之間變成問(wèn)題授信或損失，客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的形成和逐漸惡化之前，往往會(huì)出現(xiàn)許多預(yù)警信號(hào)，如果能夠及時(shí)探測(cè)出這些信息，銀行就可以采取相應(yīng)的行動(dòng)來(lái)阻止問(wèn)題授信或其他客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，或者至少可以在客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)難以避免的條件下最大限度地減少銀行損失。因此，防范和控制客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是關(guān)注其即將發(fā)生的征兆，而不是消極地等待客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)臨后去爭(zhēng)取某些補(bǔ)救措施。建立和完善資源共享的客戶(hù)信息管理系統(tǒng)客戶(hù)信息管理系統(tǒng)（CIS）是客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的基礎(chǔ)，信息共享是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)的保障。從商業(yè)銀行角度首先，各行要拓寬信息來(lái)源渠道，改變單一依靠企業(yè)報(bào)送報(bào)表獲取信息的做法，要統(tǒng)一配備專(zhuān)門(mén)力量采集經(jīng)濟(jì)、金融、法律、行業(yè)政策等宏觀(guān)信息，與客戶(hù)經(jīng)理日常收集到的客戶(hù)信息、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及五級(jí)分類(lèi)工作中積累的貸款人、保證人的有關(guān)質(zhì)量等微觀(guān)信息結(jié)合起來(lái)，建立統(tǒng)一的客戶(hù)信息管理系統(tǒng)。其次，要提高業(yè)務(wù)處理、信息采集和加工的自動(dòng)化水平，并使信息采集與業(yè)務(wù)處理同步進(jìn)行，對(duì)掌握的信息統(tǒng)一加工、管理，并適時(shí)更新。最后，理順信息傳輸渠道，使系統(tǒng)信息為市場(chǎng)開(kāi)拓、貸款評(píng)估、客戶(hù)管理等部門(mén)的工作提供快速、準(zhǔn)確的信息支持，切實(shí)提高信息共享率和利用率，保證信貸工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。從中央銀行角度

一是不斷補(bǔ)充與完善全國(guó)個(gè)人征信系統(tǒng)及企業(yè)征信系統(tǒng)，發(fā)揮其應(yīng)有的資信信息量大、及時(shí)及共享的功能。二是發(fā)揮銀行同業(yè)公會(huì)的作用，及時(shí)互通信息，通過(guò)在系統(tǒng)內(nèi)交流“不良借款人黑名單”的形式，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)與信息不對(duì)稱(chēng)，打擊信貸欺騙與違約行為。建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)指標(biāo)體系信息的采集只是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的第一步，更為重要的是對(duì)信息的分析，從中發(fā)現(xiàn)一系列的危險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的防范措施，從而達(dá)到防患于未然的效果。因此，要將預(yù)警信號(hào)的挖掘制度化和規(guī)范化。

1．與銀行關(guān)系的預(yù)警信號(hào)沒(méi)有按約定用途使用授信企業(yè)存款余額持續(xù)下降應(yīng)付票據(jù)展期過(guò)多，逾期單證未贖（包括信用證來(lái)償付）要求以借款用于償還其他銀行債務(wù)不主動(dòng)向銀行提供信用資料簽發(fā)空頭支票要求貸款展期被其他債權(quán)人追討欠款或索取賠償擔(dān)保人突然要求解除其擔(dān)保責(zé)任季節(jié)性貸款需求變化無(wú)常從其他銀行獲取抵押貸款在本行結(jié)算比例低于貸款比例多頭開(kāi)戶(hù)，往來(lái)銀行經(jīng)常變換隱瞞與其他銀行的往來(lái)情況對(duì)銀行態(tài)度趨向冷淡

2．財(cái)務(wù)報(bào)表反映的預(yù)警信號(hào)多次延誤提供財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告有保留的會(huì)計(jì)師報(bào)告存貨和或應(yīng)收賬款增長(zhǎng)超過(guò)銷(xiāo)售的增長(zhǎng)幅度經(jīng)營(yíng)成本的增幅超過(guò)銷(xiāo)售的增幅主營(yíng)業(yè)務(wù)萎縮銷(xiāo)售額連續(xù)下降連續(xù)3個(gè)月經(jīng)營(yíng)虧損短期融資挪作長(zhǎng)期投資壞賬增加或不提取壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元（含等值外匯）以上的應(yīng)收款及應(yīng)付款賬齡延長(zhǎng)固定資產(chǎn)增長(zhǎng)幅度超過(guò)10％負(fù)債增長(zhǎng)幅度超過(guò)10％與子公司、附屬公司間發(fā)生大量往來(lái)款凈現(xiàn)金流入下降不合理地改變或違反會(huì)計(jì)制度規(guī)定

3．企業(yè)人事管理方面的預(yù)警信號(hào)

董事會(huì)成員、主要股東、高層領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的人事變動(dòng)關(guān)鍵人物身體狀況不佳或死亡各部門(mén)工作不協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)骨干流失率高勞工糾紛高層領(lǐng)導(dǎo)投機(jī)心理過(guò)重高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)市場(chǎng)信息反應(yīng)遲緩高層領(lǐng)導(dǎo)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)策略、急功近利無(wú)故更換會(huì)計(jì)師、審計(jì)師及事務(wù)所

4．經(jīng)營(yíng)管理方面的預(yù)警信號(hào)逃稅、騙稅和違規(guī)經(jīng)營(yíng)牽涉法律訴訟行業(yè)不景氣國(guó)家政策出臺(tái)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)負(fù)面影響設(shè)備保養(yǎng)、維修不善生產(chǎn)秩序混亂、生產(chǎn)環(huán)境臟亂差存貨陳舊且數(shù)額較大銷(xiāo)售旺季之后，存貨仍大量積壓市場(chǎng)出現(xiàn)強(qiáng)勁對(duì)手，競(jìng)爭(zhēng)處于不利地位市場(chǎng)份額呈下降趨勢(shì)生產(chǎn)規(guī)模過(guò)度擴(kuò)張投資項(xiàng)目失敗冒險(xiǎn)投資于新業(yè)務(wù)領(lǐng)域冒險(xiǎn)兼并或受政府指令兼并其他企業(yè)與公司往來(lái)密切的某大客戶(hù)經(jīng)濟(jì)狀況突然變壞失去一個(gè)或多個(gè)主要客戶(hù)與主要供應(yīng)商、銷(xiāo)售商關(guān)系緊張內(nèi)部謠言四起，人心渙散5．授信擔(dān)保方面的預(yù)警信號(hào)未能按期落實(shí)擔(dān)保手續(xù)抵（質(zhì)）物管理不善抵（質(zhì)）物估值大幅減少保證人負(fù)債大幅增加保證人或有負(fù)債大幅增加保證人經(jīng)營(yíng)情況轉(zhuǎn)壞（二）建立科學(xué)的授信決策機(jī)制目前，在我國(guó)銀行的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)主要還是表現(xiàn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此，建立并完善科學(xué)的投資決策機(jī)制對(duì)防范和控制客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)尤為重要?？茖W(xué)授信決策機(jī)制的內(nèi)涵科學(xué)的授信決策機(jī)制應(yīng)該是以獨(dú)立的盡職調(diào)查、民主的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)審批并輔之以全面的后評(píng)價(jià)為內(nèi)容的“三位一體”的授信決策機(jī)制。科學(xué)的授信決策機(jī)制具體內(nèi)容獨(dú)立的盡職調(diào)查民主的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)審批制全面的后評(píng)價(jià)（三）健全客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的處理與化解體系

客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的處理與化解就是在銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或已經(jīng)發(fā)生時(shí)采取一定的方法或手段以減少風(fēng)險(xiǎn)損失或制止風(fēng)險(xiǎn)損失繼續(xù)蔓延的過(guò)程。綜合歸納,商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的處理與化解體系重要包括以下內(nèi)容:風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避策略是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，商業(yè)銀行主動(dòng)放棄某些客戶(hù)授信業(yè)務(wù)，或指導(dǎo)協(xié)助客戶(hù)采取措施回避風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種事前控制的管理決策。風(fēng)險(xiǎn)分散客戶(hù)對(duì)象分散客戶(hù)業(yè)務(wù)分散授信期限分散利率分散授信主體分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移途徑向客戶(hù)轉(zhuǎn)移向保證人轉(zhuǎn)移向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)或浮動(dòng)利率方式和要求客戶(hù)提供足值的抵押物或質(zhì)物的方式采取第三方擔(dān)保的方式采取間接投保轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或銀行直接向保險(xiǎn)公司投保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行建立系列的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，當(dāng)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后，可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)基金予以彌補(bǔ)。