經(jīng)營績效參考指標(biāo)

5/5經(jīng)營績效參考指標(biāo)類不指標(biāo)公式單位實際值備注成本1材料成本比重材料成本/制造成本%2人工成本直接人工/制造成本%3制造費用比重制造費用/制造成本%4直接人工工資率直接人工/月總工時元/時5制造費用費用率制造費用/月總工時元/時6銷貨成本率銷貨成本/銷貨金額%7管銷費用率管銷費用/銷貨金額%人事1直接與間接人員比直接人員數(shù)/間接人員數(shù)比數(shù)2每人銷貨金額月銷貨金額/總職員人數(shù)萬/人3每人附加價值月附加價值/總職員人數(shù)萬/人4離職率離職人數(shù)/(新進(jìn)人數(shù)+期初人數(shù))%5缺職率缺勤工時/應(yīng)出勤總工時%6加班率加班工時/應(yīng)出勤總工時%7人事費用比率用人直接相關(guān)費用%8勞動分配率用人直接相關(guān)費用/附加價值%9人事費用相關(guān)倍數(shù)用人直接相關(guān)費用/薪資倍數(shù)營業(yè)1市場占有率公司銷貨金額/總市場銷綱金額%2市場集中度前三大地區(qū)銷貨金額/總銷貨金額%3客戶集中度前三大客戶銷貨金額/總銷貨金額%4產(chǎn)品集中度前三在產(chǎn)品銷貨金額/總銷貨金額%5新客戶開發(fā)率新客戶數(shù)/總客戶數(shù)%6舊客戶流失率流失客戶數(shù)/總客戶數(shù)%7訂單出貨比訂單金額/出貨金額比數(shù)8銷貨金額年成長率（本期-前期）/前期銷貨金額%9每客戶客訴次數(shù)客訴次數(shù)/總客戶數(shù)次/戶10損益平衡銷貨金額固定成本/（1-變動成本/銷貨金額）萬元11毛利率銷貨毛利/銷貨金額%12單價呆帳金額/銷貨金額元13呆帳率呆帳/金額銷貨金額%14應(yīng)收帳款日數(shù)（應(yīng)收帳款/年銷貨金額）*365天15逾期帳款比率逾期帳款/應(yīng)收帳款%1生產(chǎn)達(dá)成率實際生產(chǎn)量/打算生產(chǎn)量%2交期達(dá)成率準(zhǔn)時批數(shù)/應(yīng)出貨批數(shù)%3產(chǎn)能負(fù)荷率實際生產(chǎn)量/規(guī)劃產(chǎn)能生產(chǎn)量%類不指標(biāo)公式單位實際值備注生產(chǎn)4成品產(chǎn)出率產(chǎn)出數(shù)/投入數(shù)%5直接每人產(chǎn)量實際生產(chǎn)量/直接人員數(shù)臺/人6直接人員加班率%7設(shè)備稼動率稼動工時/設(shè)備總工時%8人員有效率有效工時/直接人員總工時%9生產(chǎn)效率%10經(jīng)營效率%品質(zhì)1進(jìn)料批退率批退數(shù)/進(jìn)料批數(shù)%2外包批退率批退數(shù)/外包進(jìn)料批數(shù)%3制程不良率不良數(shù)/生產(chǎn)數(shù)%4品質(zhì)直通率各制程良率相乘%5成檢不良率不良數(shù)/檢驗數(shù)%6銷貨退貨率各制程良率相乘%7內(nèi)部失敗成本不良數(shù)/檢驗數(shù)萬元8外部失敗成本外部品質(zhì)不良所造成之損失金額萬元資材1采購付款日數(shù)∑(付款金額*天數(shù))/總付款金額天2資材庫存日數(shù)(庫存金額/年銷貨成本)*365天3資材呆滯庫存比率呆滯庫存金額/總庫存金額%4耗損率耗損金額/投入金額%5盤點符合率符合筆數(shù)/抽檢筆數(shù)%研發(fā)1新產(chǎn)品比率新產(chǎn)品項數(shù)/總產(chǎn)品項數(shù)%2新產(chǎn)品開發(fā)成功率開發(fā)成功項數(shù)/總開發(fā)項數(shù)%3產(chǎn)品生命周期月數(shù)從推出上市至下市月數(shù)月4研發(fā)周期月數(shù)從開始研發(fā)至量產(chǎn)月數(shù)