財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則_第1頁(yè)
財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則_第2頁(yè)
財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則_第3頁(yè)
財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則_第4頁(yè)
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精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則一、客觀性考核內(nèi)容:1、真實(shí)性,是指會(huì)計(jì)核算以公司實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為客觀依據(jù),客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地記錄、反映收支情況及結(jié)果,不漏記、錯(cuò)記或重記,金額記錄正確。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):故意弄虛作假的,每發(fā)現(xiàn)一次減分;對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容每漏記一項(xiàng)減分;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)每發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)一項(xiàng)減分;對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重復(fù)記錄,每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)減分。合法性,是指票據(jù)合法,沒有使用廢止、缺少印章、超金額等違反稅務(wù)規(guī)定的票據(jù);記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):票據(jù)上應(yīng)當(dāng)填寫的項(xiàng)目未填全的減分,票據(jù)上印章使用不規(guī)范的減分,記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符合規(guī)定內(nèi)容的每項(xiàng)減分。規(guī)范性,是指依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目;賬務(wù)調(diào)整有依據(jù),錯(cuò)賬更正方法正確,記賬憑證摘要填寫規(guī)范,其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)、金額對(duì)應(yīng)關(guān)系準(zhǔn)確;賬賬、帳卡、賬證勾稽關(guān)系正確,數(shù)字相符。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):每發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤減分;錯(cuò)賬更正每有一處不符合規(guī)范的減分;記賬憑證填寫不規(guī)范的每發(fā)現(xiàn)一處減分;數(shù)量、單價(jià)、金額關(guān)系不對(duì)應(yīng)的,每發(fā)現(xiàn)一處減分。完整性,是指報(bào)銷憑證手續(xù)完備,所附單據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容完整、票據(jù)齊全。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):報(bào)銷憑證手續(xù)不完備的,每次減分;所附單據(jù)內(nèi)容不完整或票據(jù)不齊全的每次每項(xiàng)減分。及時(shí)性,是指能及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):未及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),造成嚴(yán)重后果或影響的,每次減分。6、考核計(jì)分辦法考核采用評(píng)分辦法,總分為100分??己藘?nèi)容的分值分配為真實(shí)性25分、合法性25分、規(guī)范性20分、完整性15分、及時(shí)性15分。按上述考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,未達(dá)標(biāo)的按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)予以減分,有多次減分的,減完該項(xiàng)分值為止。二、會(huì)計(jì)量化考核標(biāo)準(zhǔn):財(cái)務(wù)部及經(jīng)理量化指標(biāo)考核表項(xiàng)目量化指標(biāo)權(quán)重績(jī)效目標(biāo)值考核頻率考核得分財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用降低率10%達(dá)到%季度/年度資金周轉(zhuǎn)率7%高于次季度/年度資金成本率6%低于%季度/年度日常工作財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確及時(shí)(見質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)8%達(dá)到%月/季/年度賬務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)5%低于%月/季/年度預(yù)算執(zhí)行偏差率6%±%月/季/年度債權(quán)確認(rèn)與清收率8%資產(chǎn)管理5%與稅費(fèi)等部門的協(xié)調(diào)效果8%對(duì)內(nèi)各部門的服務(wù)認(rèn)可度5%對(duì)公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的控制效果5%執(zhí)行力6%內(nèi)控財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度健全率6%部門員工考核達(dá)標(biāo)率4%達(dá)到%季度/年度對(duì)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理6%會(huì)計(jì)檔案(見標(biāo)準(zhǔn)5%合計(jì)得分說明被考核人簽字:考核人簽字:三、各項(xiàng)得分權(quán)重:客觀性占30%?,量化指標(biāo)占70%?。四、量化考核細(xì)化標(biāo)準(zhǔn):(一)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn):1、報(bào)表的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,每處減0.5分。2、報(bào)表勾稽關(guān)系有錯(cuò)誤,每處減0.5分。3、季度財(cái)務(wù)分析沒少一次,減0.5分。4、月、年度報(bào)告時(shí)間每延遲一天,減0.5分。(二)會(huì)計(jì)資料檔案1、每有缺失一份資料,扣分。2、每有毀損一份資料,扣分。(三)對(duì)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理考核標(biāo)準(zhǔn)2、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重違規(guī)而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理的,每一例扣分;3、項(xiàng)目部上報(bào)須處理的事項(xiàng)在3個(gè)工作日不回復(fù)的每一例扣分;4、工作指導(dǎo)失誤,造成公司損失的扣分;5、對(duì)往來的債權(quán)債務(wù)不能及時(shí)跟進(jìn)處理的扣分;以上扣減分,至扣完總得分為止。項(xiàng)目部考核標(biāo)準(zhǔn)1、會(huì)計(jì)賬務(wù)方面外來簽發(fā)的憑據(jù),其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不符合有關(guān)規(guī)定,不真實(shí)、不合法、涂補(bǔ)挖擦、印章不齊全,或印章屬偽造,大小寫金額不相符等每查到一單扣0.2分。收支款項(xiàng)后的相關(guān)憑據(jù)未加蓋的戮記收訖、付訖、附件、已結(jié)清等印章的每查到一單扣0.1分;調(diào)整帳務(wù)沒有真實(shí)依據(jù)的每查到一單扣0.5分;每一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生,沒按規(guī)定填制傳票,積壓事后補(bǔ)制,又沒有特別原因的,每查到一單扣0.1分;收付款憑據(jù)審核及經(jīng)手人員簽章不齊備的每查到一單扣0.1分。銷售收入所依據(jù)的原始單據(jù)不正確,以及不按規(guī)定的手續(xù)辦理,所采用會(huì)計(jì)政策不正確等每查到一單扣0.2分。收入不入賬或只部分入賬,每查到一單扣0.5分。錯(cuò)誤使用會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目,摘要不清楚,原始憑據(jù)與記賬憑證金額不相符、或記賬方向錯(cuò)誤等,每查到一單扣0.2分。出納記賬的原始憑據(jù)沒按月編制流水號(hào)、或編號(hào)不連貫,重編、缺號(hào)的,每查到一例扣0.2分;規(guī)定的以及臨時(shí)布置的各種報(bào)表沒按規(guī)定時(shí)間上報(bào)要求編制的每出現(xiàn)一次扣0.5分。上報(bào)的報(bào)表、表與表之間一相符的每查到一例扣0.5分。報(bào)表數(shù)據(jù)不正確的每查到一例扣0.5分。報(bào)表簽章、編號(hào)、裝訂不完整的每存在一例扣0.1分。每月不按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)分析的,每次扣2.5分;財(cái)務(wù)管理方面:銀行存單不及時(shí)傳回總部出納處的(要求最遲不超過存款的第二天)每查到一單扣0.5分?,F(xiàn)金日記賬不按時(shí)傳回總部的每次扣0.2分;現(xiàn)金不存放庫(kù)內(nèi),在辦公桌中存放的每查到一例扣1分。庫(kù)存現(xiàn)金有不符合手續(xù)的白條抵充現(xiàn)象的每查到一例扣2分。次月未做上月銀行調(diào)節(jié)表以及對(duì)銀行賬發(fā)現(xiàn)的問題沒有跟進(jìn)處理的的每次1分;未經(jīng)審核的單據(jù),出納人員付款的每查到一例扣1分;各種庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)及低值易耗品、公用品沒按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)列賬管理和核算以及沒對(duì)賬、物進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)的每查到一例扣1分;內(nèi)部往來帳,沒按月編制未達(dá)帳明細(xì)表,未與往來單位核對(duì)的或雖核對(duì)但對(duì)未達(dá)賬超過兩個(gè)月未跟進(jìn)處理的每查到一單扣0.5分。沒按規(guī)定的時(shí)間轉(zhuǎn)賬和規(guī)定的時(shí)間(最遲不得超過三天)簽回的每查到一單扣0.5分。銷售日?qǐng)?bào)表的記載與收銀員實(shí)際交款不符,或沒注明差額原因的每查到一例扣0.5分。開支的款項(xiàng)沒按規(guī)定申報(bào)預(yù)算計(jì)劃,或不經(jīng)審批坐支收入款開支的每查到一例扣2分。公司內(nèi)部空白單據(jù)(如收、付據(jù))及支票等沒按有關(guān)規(guī)定管理的每查到一例扣1分。發(fā)票管理不善,造成稅務(wù)罰款的扣2分;對(duì)單、結(jié)算貨款不按合同規(guī)定辦理以及當(dāng)期應(yīng)收未收相關(guān)費(fèi)用的每單扣0.5分;結(jié)算錯(cuò)誤造成公司損失,追回的扣3分,追不回以情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任、同時(shí)主管及相應(yīng)審核員、出納負(fù)連帶責(zé)任。沒建外帳或外帳處理不及時(shí)的扣5分;沒按規(guī)定權(quán)限擅自允許他人操作公司財(cái)務(wù)軟件的扣2分;會(huì)計(jì)印章使用不符合有關(guān)規(guī)定每查到一例扣0.5分。會(huì)計(jì)檔案管理、保存地點(diǎn)不妥善,導(dǎo)致鼠咬、蟲蛀、雨淋、等毀損及會(huì)計(jì)檔案的銷毀沒按照規(guī)定期限及報(bào)批辦理的每查到一例扣1分。財(cái)務(wù)傳票的調(diào)閱及拆閱不按規(guī)定手續(xù)辦理,擅自允許他人查、拆閱的扣2分;未經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核的帳、表,會(huì)計(jì)人員將相關(guān)數(shù)據(jù)資料、報(bào)表等對(duì)外簽發(fā)和報(bào)送每查到一例扣2分;未及時(shí)反映管理中存在的問題和存在問題未采取相應(yīng)處理措施的每查到一例扣2分。工作安排不當(dāng),休假無人頂班,影響工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的扣2分;3.有以下行為的開除處理:泄

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