財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告

財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告

在日常生活和工作中，報(bào)告有著舉足輕重的地位，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么一般報(bào)告是怎么寫的呢？以下是整理的財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告，僅供參考，歡送大家閱讀。

財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告1

在我院的作風(fēng)整頓活動(dòng)中，結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作進(jìn)展了仔細(xì)的自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下。

一、簽定責(zé)任書，落實(shí)責(zé)任人。加強(qiáng)醫(yī)療收費(fèi)治理，標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)療效勞收費(fèi)行為是財(cái)務(wù)治理的重要內(nèi)容，必需狠抓落實(shí)。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)問責(zé)制，仔細(xì)執(zhí)行國家收費(fèi)政策。

（二）強(qiáng)化醫(yī)療效勞收費(fèi)公示制度，承受群眾監(jiān)視，一旦發(fā)覺有多收亂收的，從科室績效中扣除，并追究科室負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。

（三）加強(qiáng)藥品價(jià)格治理，嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價(jià)格政策，醫(yī)院實(shí)行《一日開方制》，按病人實(shí)際用量處方，當(dāng)日藥品必需用完，任何科室不得截留。

（四）標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)用耗材的使用和治理，醫(yī)用耗材由器械科統(tǒng)一選購和治理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及明碼標(biāo)價(jià)，使用科室不得自帶材料進(jìn)展手術(shù)和治療，一次性高值耗材不得重復(fù)使用。

（五）嚴(yán)禁收費(fèi)室外借現(xiàn)金。

二、限期整改問題，做到不留死角。醫(yī)療收費(fèi)工作是財(cái)務(wù)治理、醫(yī)院治理年及糾風(fēng)工作的重點(diǎn)工作，也是醫(yī)院當(dāng)前的中心工作，全院各業(yè)務(wù)科室必需提高熟悉，高度重視，從維護(hù)患者的利益動(dòng)身，自覺遵守物價(jià)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療收費(fèi)行為的監(jiān)視治理，健全收費(fèi)治理制度，對(duì)各臨床科室和重點(diǎn)部門的醫(yī)療收費(fèi)進(jìn)展徹底檢查，對(duì)簡單消失過失的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部門要進(jìn)展重點(diǎn)檢查，決不允許有獨(dú)立工程收費(fèi)、分解收費(fèi)、重復(fù)計(jì)費(fèi)等違規(guī)行為。

三、提升自身的業(yè)務(wù)學(xué)問水平，樂觀參與各種有助于工作的學(xué)習(xí)時(shí)機(jī)，努力協(xié)作領(lǐng)導(dǎo)的工作，為了建立醫(yī)院更加美妙的明天而奮斗。

財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告2

依據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開的加強(qiáng)財(cái)政資金治理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見》(新財(cái)辦〔20xx〕22號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支治理的通知》(新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國庫治理的通知〉(新財(cái)庫〔20xx〕5號(hào))文件精神，我局準(zhǔn)時(shí)對(duì)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作進(jìn)展了安排部署，截止目前，縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順當(dāng)完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)狀況匯報(bào)如下：

一、專項(xiàng)檢查工作組織開展?fàn)顩r

1.加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)檢查工作的.組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財(cái)政廳召開加強(qiáng)財(cái)政資金治理視頻會(huì)議完畢后，我局立即召開發(fā)動(dòng)大會(huì)，對(duì)此項(xiàng)專項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)展了發(fā)動(dòng)部署，相關(guān)科室討論擬定了《關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金治理專項(xiàng)檢查工作的通知》(巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號(hào))，并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金治理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長任組長，州財(cái)政局副局長、州財(cái)政監(jiān)視檢查到處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政治理局局長任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)詳細(xì)抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的順當(dāng)開展。

2.周密確定檢查方案、細(xì)心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專項(xiàng)檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財(cái)政治理實(shí)際，制定了具體的財(cái)政資金治理專項(xiàng)檢查工作方案，對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)展了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開展?fàn)顩r進(jìn)展督導(dǎo)檢查;其次階段重點(diǎn)檢查階段，打算在6月5日至6月20日期間完成，州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開展財(cái)政資金治理專項(xiàng)檢查工作進(jìn)展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段，打算在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出詳細(xì)的整改建議，催促落實(shí)。為保證檢查工作順當(dāng)完成，我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件仔細(xì)進(jìn)展了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查狀況表，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)展了詳細(xì)要求，確保了財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開展。

3.仔細(xì)開展自查和督導(dǎo)檢查工作。依據(jù)實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府依據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20xx年財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)展全面梳理、匯總，開展自查，依據(jù)自查狀況，將自查狀況形成書面材料，上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)展匯總;二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20xx年財(cái)政資金治理狀況進(jìn)展梳理、匯總，同時(shí)對(duì)比縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查狀況材料進(jìn)展分析總結(jié)，將相關(guān)狀況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門財(cái)政資金狀況實(shí)行實(shí)地、入戶調(diào)查等方式進(jìn)展了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入支出治理，財(cái)政專項(xiàng)資金使用治理，固定資產(chǎn)治理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付治理運(yùn)用，財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理等各個(gè)方面。

4.擬定了自治州財(cái)政資金治理重點(diǎn)檢查方案。根據(jù)工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)覺的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金治理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同協(xié)作，共打算對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。

二、專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容

此次開展加強(qiáng)財(cái)政資金治理工作專項(xiàng)檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：

(一)財(cái)政收入是否準(zhǔn)時(shí)足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)小金庫非稅收入是否實(shí)行收繳分別制度，全額繳入國庫或財(cái)政專戶;有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題;

(二)財(cái)政專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項(xiàng)資金混用;有無擠占和挪用專項(xiàng)資金的問題;是否存在將工程資金用于一般支出或其他支出等問題;

(三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算治理。

(四)國庫集中支付制度貫徹落實(shí)狀況。主要包括：①是否嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)治理根底工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件，標(biāo)準(zhǔn)賬務(wù)核算工作;②是否將全部財(cái)政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，全部財(cái)政支出通過零余額賬戶辦理;③國庫部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)掌握度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒治理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;④不合規(guī)財(cái)政專戶是否已全部撤銷，財(cái)政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一治理;⑤是否開展了對(duì)預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算單位賬戶治理方法、賬戶審核制度和賬戶治理檔案制度;⑥是否使用標(biāo)準(zhǔn)的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)掌握撥款，確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國庫單一賬戶體系之內(nèi);⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過渡賬戶等行為;⑧是否建立標(biāo)準(zhǔn)的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財(cái)政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題;⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否標(biāo)準(zhǔn)等。

(五)縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息溝通和通達(dá)制度落實(shí)狀況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求準(zhǔn)時(shí)將財(cái)政資金治理各項(xiàng)制度、資金文件準(zhǔn)時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。

(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)治理是否標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入是否實(shí)行收支兩條線治理;②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金治理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)掌握度是否健全;③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開支是否存在坐收坐支等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題;④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級(jí)財(cái)政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題;⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國有資產(chǎn)處置是否標(biāo)準(zhǔn)，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算治理;⑥村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)展治理，財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開公示制度執(zhí)行狀況等。

三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)覺的主要問題。

(一)在組織財(cái)政收入方面。

局部縣市存在財(cái)政收入不準(zhǔn)時(shí)繳庫現(xiàn)象。主要是：1、博湖縣20xx年局部財(cái)政收入未準(zhǔn)時(shí)足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財(cái)政收入1512萬元，在20xx年上繳;2、和碩縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建立用地使用費(fèi)未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí)，未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入根本戶，再從根本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。

(二)在專項(xiàng)資金治理方面。

各縣市能夠加強(qiáng)專項(xiàng)資金的治理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項(xiàng)資金根本做到了專項(xiàng)款專用。存在的主要問題是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)資金和村級(jí)專項(xiàng)資金混用，村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。

(三)在固定資產(chǎn)治理和處置方面。

1.縣市固定資產(chǎn)治理相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)。各縣市根本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理方法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.局部縣市資產(chǎn)治理參照州本級(jí)的治理方法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算治理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一治理，車輛戶口仍在各單位，對(duì)車輛的處置該單位進(jìn)展擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。

2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)治理相對(duì)滯后。局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是局部村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全，局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計(jì)入村級(jí)固定資產(chǎn)范圍;二是局部由財(cái)政資金購置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要緣由是傳票在財(cái)政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車以6萬元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。輪臺(tái)縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬元等。

(四)在國庫集中支付制度貫徹落實(shí)方面。

1.局部縣市財(cái)政局部支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國庫集中支付外，局部專戶資金和往來款項(xiàng)依舊未實(shí)現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實(shí)撥方式進(jìn)展，不利于財(cái)政監(jiān)管。

2.財(cái)政部門專戶已全部實(shí)現(xiàn)歸口治理。局部預(yù)算單位賬戶治理不標(biāo)準(zhǔn)，局部專戶未按規(guī)定撤銷。

3.局部縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標(biāo)掌握撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)掌握撥款。

4.存在國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題，縣財(cái)政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和單位根本賬現(xiàn)象較多。局部縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位根本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)視。

5.局部縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查，將加大資金治理力度，堅(jiān)決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。

(五)縣、鄉(xiāng)財(cái)政信息溝通和通達(dá)制度落實(shí)狀況。

局部縣市縣、鄉(xiāng)信息溝通和通達(dá)制度落實(shí)不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金治理方法、資金撥付文件等不能準(zhǔn)時(shí)下到達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政治理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。

(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)治理方面。

一是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不準(zhǔn)時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，暫付款掛賬1254萬元，暫存款達(dá)839萬元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆，且掛賬時(shí)間長、長期不清理;二是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不標(biāo)準(zhǔn)，資金沒有根據(jù)政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入?？畹瓤颇窟M(jìn)展核算的問題;三是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項(xiàng)資金使用的詳細(xì)狀況。局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用，不能全面反映村級(jí)收支全貌;四是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有準(zhǔn)時(shí)繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在根本戶直接列支。輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元始終未繳入村級(jí)資金銀行賬戶。五是局部村級(jí)會(huì)計(jì)根底不標(biāo)準(zhǔn)，村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無從業(yè)資格證，會(huì)計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全，會(huì)計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比擬突出。票據(jù)使用不標(biāo)準(zhǔn)，存在幾個(gè)村共用一本收據(jù)，同時(shí)有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是局部村級(jí)支出存在白條入賬問題。如：輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建立款2.2萬元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)修理費(fèi)5萬元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。

(七)其他方面存在的問題。

一是局部資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位安排撥付了團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外損害險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣局部單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng)，無發(fā)放依據(jù)。二是財(cái)務(wù)治理不標(biāo)準(zhǔn)，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報(bào)，虛列收支;庫爾勒市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位根本戶的狀況。三是支出科目使用不標(biāo)準(zhǔn)。局部縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支工程，列入其他支出。四是局部財(cái)政專戶資金歸并治理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社保基金賬戶歸并治理后，將各社?；饝衾⑹杖氚雌骄⒎?jǐn)?，或歸并至其中一個(gè)賬戶下，造成分賬核算混亂。

四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問題的成因

從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所治理，縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)展指導(dǎo)和監(jiān)視，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)治理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)治理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)展業(yè)務(wù)進(jìn)展指導(dǎo)和監(jiān)視。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不標(biāo)準(zhǔn)的緣由：一是財(cái)政所工作人員少，局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化治理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿意日常工作，加之公益性崗位人員酬勞低、專業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力缺乏;二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡構(gòu)造和學(xué)問構(gòu)造老化，村級(jí)財(cái)務(wù)人員一局部是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納，一局部是村民聘用為臨時(shí)工，無會(huì)計(jì)從業(yè)資格，無專業(yè)力量，且人員調(diào)整、更換頻繁，財(cái)經(jīng)政策法規(guī)學(xué)問匱乏，造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不標(biāo)準(zhǔn)。

五、下一步工作打算和措施

針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)覺的問題，我局召開局務(wù)會(huì)議特地爭論進(jìn)展了討論，制定了以下整改措施：

1.扎實(shí)開展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開頭，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)視檢查模式進(jìn)展，對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告，要求限期進(jìn)展整改。

2.邊檢查、邊訂正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)覺的問題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)展整改，能訂正的馬上進(jìn)展訂正，不能訂正的由縣級(jí)財(cái)政提出專項(xiàng)整改意見，報(bào)縣人民政府討論后提出處理意見，各縣市的處理意見報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)狀況進(jìn)展督導(dǎo)檢查。

3.從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)治理體制機(jī)制動(dòng)身，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)治理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)治理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)視檢查工作打算，開展常常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng);各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)治理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能，健全制度方法、堵塞治理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，仔細(xì)進(jìn)展落實(shí)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金標(biāo)準(zhǔn)安全使用，發(fā)揮資金使用效益。

4.加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳，增加單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過仔細(xì)學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為懲罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金使用透亮度，增加領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí);二是加大培訓(xùn)力度，特殊是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級(jí)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理水平。

財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告3

從5月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)根底工作狀況進(jìn)展了仔細(xì)的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下。

一、財(cái)務(wù)收支狀況

在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿等。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既表達(dá)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，依據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和掌握制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)治理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和掌握，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)視和治理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)展。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施掌握經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了鋪張現(xiàn)象的`發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)治理和使用狀況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購程序進(jìn)展選購，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)全都；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我村在財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些缺乏，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視制度和內(nèi)部掌握制度時(shí)，還未能完全到達(dá)《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算治理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告4

接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的xx集團(tuán)《關(guān)于加強(qiáng)資金管控確保資金安全的通知》（xx財(cái)字[20xx]4號(hào)）后，我單位高度重視，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)討論打算，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)單位資金治理工作進(jìn)展了自查，現(xiàn)將自查狀況說明如下。

一、制度建立及執(zhí)行狀況

1、單位內(nèi)掌握度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)治理規(guī)定、方法。

二、資金治理執(zhí)行方面

1、收入方面：收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，全部收入均納入財(cái)務(wù)賬簿，無私設(shè)帳外及“小金庫”現(xiàn)象。

2、全部資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，全部支出都填寫費(fèi)用報(bào)銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。根本支出嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)政策及規(guī)定，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利均根據(jù)國家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。工程支出均根據(jù)批準(zhǔn)的工程及用途以及工程實(shí)施方案執(zhí)行，無自行轉(zhuǎn)變工程內(nèi)容，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象，全部工程支出均合法合規(guī)。

三、資金安全治理方面

1、現(xiàn)金的治理：現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金治理暫行條例》，職工工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放實(shí)行銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會(huì)計(jì)的賬務(wù)相核對(duì)，確認(rèn)無誤后結(jié)賬。

2、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納、記賬、審核等會(huì)計(jì)的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)展。

3、銀行賬戶治理方面：現(xiàn)有賬戶根據(jù)要求治理使用，對(duì)賬制度每月末仔細(xì)落實(shí)。

4、票據(jù)有專人治理，負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺(tái)賬登記工作。

5、財(cái)務(wù)印章治理：財(cái)務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，不得攜章出，制止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)章外借。

6、銀行印簽和空白憑證的治理：銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。

7、嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究：財(cái)務(wù)人員對(duì)工作仔細(xì)負(fù)責(zé)，一絲不茍，嚴(yán)守職業(yè)道德。因馬虎、過失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)費(fèi)用，無法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行擔(dān)當(dāng)。

總之此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查，自糾，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和改良資金治理工作起到了樂觀的促進(jìn)作用。

財(cái)務(wù)資金的自查報(bào)告5

依據(jù)省人防發(fā)[20xx]13號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)全省人防資金安全和財(cái)務(wù)治理工作的通知》、省紀(jì)委《關(guān)于嚴(yán)格資金治理防范資金風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)問題的緊急通知》以及全省嚴(yán)格資金治理防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會(huì)議精神，我辦結(jié)合實(shí)際，對(duì)人防資金安全和財(cái)務(wù)治理工作進(jìn)展了一次全面徹底的清查，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下。

一、高度重視，仔細(xì)組織

為加強(qiáng)我市人防資金安全和財(cái)務(wù)治理治理，消退資金安全隱患，我辦召開了特地會(huì)議討論部署資金安全和財(cái)務(wù)治理工作，會(huì)議傳達(dá)了全省嚴(yán)格資金治理防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會(huì)議精神，宣讀了省人防辦《關(guān)于加強(qiáng)全省人防資金安全和財(cái)務(wù)治理工作的通知》，成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組