財務(wù)部運轉(zhuǎn)手冊(完整版)

崗位職責(zé)財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)一、 崗位名稱:財務(wù)部總監(jiān)二、 崗位級別：三、 直接上司：總經(jīng)理四、 管理對象：會計主管、收銀主管、成本控制主管及財務(wù)部全體職員。五、 崗位提要：在總經(jīng)理的指導(dǎo)下，負責(zé)XXX商務(wù)酒店財務(wù)管理與采購管理工作，組織制定各項財會制度并督促執(zhí)行，負責(zé)做好資金的籌集、使用和管理工作，保證XXX商務(wù)酒店正常運轉(zhuǎn)的資金需求以及日常用品的采購管理。六、 具體職責(zé)：1、 組織編制酒店財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計監(jiān)察、采購管理等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況。2、 組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策和制度，保障酒店合法經(jīng)營，維護酒店權(quán)益。3、 負責(zé)酒店重要融資項目的評估和審核，審核酒店重大資金流向。4、 負責(zé)酒店預(yù)決算與計劃管理工作并負責(zé)審查核定計劃外重大收支項目以及簽批各部門重要用款項目。5、 定期向總經(jīng)理匯報酒店財務(wù)收支、經(jīng)營成果和資金變動情況，對酒店經(jīng)營狀況進行階段性的財務(wù)分析與預(yù)測，呈報重要會計報表和財務(wù)分析報告。6、 嚴格執(zhí)行國家的外匯管理制度，統(tǒng)籌酒店的外匯管理工作。7、 指導(dǎo)監(jiān)督酒店全面經(jīng)濟核算工作的展開，審查批示財務(wù)部匯總后的營業(yè)收入表。8、 定期或不定期審核重要原始憑證和記賬憑證。9、負責(zé)設(shè)置酒店的總分類賬，監(jiān)督檢查各種財務(wù)報告的及時性、正確性。10、負責(zé)酒店主要負責(zé)人的離職審計及重大財務(wù)違規(guī)審計并向董事長及總經(jīng)理提出處理意見。11、根據(jù)酒店相關(guān)規(guī)定，組織實施年度財務(wù)收支審計、經(jīng)營成果審計等工作。12、審核酒店物資采購計劃，指導(dǎo)協(xié)助采購部的各項工作，確保按時完成采購任務(wù)，同時嚴格控制成本。13、參與主要經(jīng)濟活動的判斷、簽署并監(jiān)督執(zhí)行情況。14、負責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)重要財務(wù)事項的溝通工作。15、 完成上司交辦的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、有強烈的責(zé)任心和事業(yè)心，具有良好的會計職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公、堅持原則，實事求是。2、熟知國家勞動人事政策法規(guī)，了解酒店各部門運轉(zhuǎn)流程、各崗位人員素質(zhì)要求，具備人力資源管理、心理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、社會學(xué)等專業(yè)知識。3、熟練掌握會計基礎(chǔ)理論、XXX商務(wù)酒店財務(wù)會計、管理會計、成本控制、國際金融外匯知識、財政與信貸、稅務(wù)知識等，熟悉國家制定的各種財務(wù)會計制度及財務(wù)法規(guī)，做到依法理財。4、五年以上相關(guān)工作經(jīng)驗。5、大學(xué)專科以上學(xué)歷，具備財務(wù)管理、酒店管理、法律等相關(guān)專業(yè)知識。財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)一、 崗位名稱:財務(wù)部經(jīng)理二、 崗位級別：三、 直接上司：總經(jīng)理四、 管理對象：會計主管、收銀主管、成本控制主管及財務(wù)部全體職員。五、 崗位提要：，負責(zé)XXX商務(wù)酒店財務(wù)管理與會計核算工作，組織制定各項財會制度并督促執(zhí)行，負責(zé)做好資金的籌集、使用和管理工作，保證XXX商務(wù)酒店正常運轉(zhuǎn)的資金需求，負責(zé)培訓(xùn)，督促財務(wù)人員。六、 具體職責(zé)：1、 正確執(zhí)行《企業(yè)會計準則》與《企業(yè)財務(wù)通則》，按照《旅游、餐飲服務(wù)企業(yè)會計制度的要求,建立/健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度和工作程序。2、 組織編制XXX酒店財務(wù)預(yù)算和決算,定制(每月)堅持/監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出解決方法。3、 定期(每月/年)向總經(jīng)理或提交經(jīng)營活動分析報告和專題財務(wù)分析,提出改善經(jīng)營.加強管理的措施和意見。4、 合理組織控制內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的財務(wù)收支情況,正確有效地調(diào)動資金,按照國家外匯管理法規(guī),加強對外匯收支的監(jiān)督。5、 建立有效的物資驗收及保管制度,督促有關(guān)人員在保證正常運轉(zhuǎn)的條件下,實行貨比三家的原則,以合理的價格采購經(jīng)營所需的物資。6、 負責(zé)XXX酒店從采購/上貨/到倉庫物流的控制,建立適合XXX酒店的物資流程,制定各部門的物資消耗指標,提高物資利用率。7、 參與制定經(jīng)營方針、參與XXX酒店固定資產(chǎn)及更新改造等重大投資決策,為總經(jīng)理決策當(dāng)好參謀助手。8、 參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。的研究、審查、參與職工工資福利獎金方案的制定，參與有關(guān)經(jīng)營管理會議9、協(xié)助總經(jīng)理處理好與上級主管部門財務(wù)。稅務(wù)、工商、外管、金融保險等有關(guān)部門之間的工作關(guān)系、密切同這些部門的聯(lián)系，及時獲取財務(wù)、稅務(wù)及外匯信息。10、根據(jù)實際工作要求不斷地對現(xiàn)有財務(wù)政策和操作規(guī)程進行補充、修改。11、合理的考核、調(diào)配、培訓(xùn)、使用財務(wù)部的員工，督促財務(wù)部個崗位人員履行職責(zé)。12、督促有關(guān)人員抓緊催收應(yīng)收款的工作，加速資金回收。13、擬定財務(wù)部工作計劃。并逐漸組織落實。14、完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、有強烈的責(zé)任心和事業(yè)心，具有良好的會計職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公、堅持原則，實事求是。2、熟練掌握會計基礎(chǔ)理論、XXX商務(wù)酒店財務(wù)會計、管理會計、成本控制、國際金融外匯知識、財政與信貸、稅務(wù)知識等，熟悉國家制定的各種財務(wù)會計制度及財務(wù)法規(guī)，做到依法理財。3、具有較強的判定能力以及分析問題解決問題的能力。具有較強的當(dāng)家理財?shù)哪芰εc協(xié)調(diào)能力。4、具有財經(jīng)專業(yè)大專以上學(xué)歷或同行文化程度，能熟練閱讀財會專業(yè)英文資料。受過XXX酒店財務(wù)管理專業(yè)培訓(xùn)，從事財務(wù)管理工作三年以上，具有會計師以上職稱。5、身體健康，能承受較大的工作負荷。八、權(quán)利：1、對違反國家財經(jīng)紀律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為，有權(quán)制止、糾正、制止或者糾正無效時，提請總經(jīng)理處理。2、負責(zé)職權(quán)范圍內(nèi)的財務(wù)收支審批工作。3、參與總經(jīng)理組織的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議等會議。4、對財務(wù)部的工作人員有一定的獎懲權(quán)、工作調(diào)配權(quán)及聘用、晉升、辭退建議權(quán)。財會計主管兼總賬會計崗位職責(zé)一、 崗位名稱:財會計主管兼總賬會計二、 崗位級別：三、 直接上司：財務(wù)部總經(jīng)理四、 管理對象：總出納、日審員、驗收員、核算員。五、 崗位提要：在財務(wù)部總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)會計核算工作，擬定相關(guān)政策確保準確、及時報送會計核算資料。六、 具體職責(zé)：1、 全面負責(zé)會計核算、協(xié)調(diào)、管理工作，負責(zé)總賬會計報表的編制，及時向財政、上級主管部門、稅務(wù)、金融部門報送財務(wù)報表。2、 負責(zé)酒店利潤或虧損的計算并負責(zé)各類稅收的申報及應(yīng)繳款項的核算、計提、辦理結(jié)算手續(xù)。3、 按照財務(wù)部的內(nèi)部財務(wù)核算體系，正確組織會計核算工作，確保準確、及時報送會計核算資料。4、 協(xié)調(diào)會計組與其他各組之間的工作關(guān)系，督促其他各組有關(guān)會計核算資料及時報送財務(wù)。5、 提供經(jīng)營管理以及財務(wù)部經(jīng)理進行財務(wù)各種財務(wù)資料和數(shù)據(jù)，反饋實際工作中存在的問題。6、 審核會計人員填制的會計憑證，保證核算的正確性。7、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理做好固定資產(chǎn)、低值易耗品、清查盤點工作。8、 做好折舊、待攤費用攤銷等工作。9、負責(zé)對組員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識、工作程序。10、 完成財務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。七、 任職條件：1工作認真踏實，一絲不茍，遵紀守法，廉潔奉公，具有良好的會計職業(yè)道德，有強烈的責(zé)任心和事業(yè)心。2、熟練掌握會計基礎(chǔ)理論、XXX商務(wù)酒店財務(wù)會計、管理會計、成本控制知識，熟知財務(wù)會制度。3、具有較強的組織、協(xié)調(diào)能力，有較強的理解能力，具有獨立組織和落實會計核算工作的能力。4、具有財經(jīng)專業(yè)大專以上學(xué)歷或同行文化程度，從事財務(wù)管理工作二年以上，具有助理會計師以上職稱，受過XXX酒店財務(wù)管理專業(yè)培訓(xùn)。5、身體健康，精力充沛。八、權(quán)利：1、對所屬員工有工作調(diào)配權(quán)、辭退建議權(quán)。2、有審核、拒絕不符合財務(wù)制度的各種原始憑證?？偝黾{崗位職責(zé)一、 崗位名稱:總出納二、 崗位級別：三、 直接上司：會計主管四、 管理對象：五、 崗位提要：在會計主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的收付工作，保證貨幣資金的安全完整。六、 具體職責(zé)：1、 按規(guī)定程序清點收銀員繳入保險箱的繳款袋，并詳細清點袋內(nèi)的現(xiàn)金、支票、信用卡等，與各營業(yè)點收銀員收入報表核對相符后將錢存入開戶銀行。2、 按會計審查程序重新審核辦理報銷的單據(jù)。3、 根據(jù)財務(wù)部經(jīng)理審核簽章后的原始憑證進行復(fù)核，辦理報銷和款項收付。4、 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，按銀行核定的限額控制庫存現(xiàn)金。不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。5、 嚴格控制簽發(fā)空白支票。并及時清理，督促領(lǐng)取人員結(jié)算。隨時掌握銀行存款余額，以防簽發(fā)空頭支票。6、 負責(zé)及時收回注銷逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票。7、 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收、付款憑證，逐步順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每日檢查庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬是否相符。8、 月末要編制各賬戶‘銀行存款余額調(diào)節(jié)表’，使XXX酒店銀行存款賬面余額同銀行對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。9、編制未達賬項清單，及時通知領(lǐng)用人辦理報賬手續(xù)，并將未達賬清單報送會計主管。10、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、空白支票及有關(guān)印章，按規(guī)定要求開啟保險柜，并保管好。 11、完成會計交辦的其他工作。七、 任職條件：1、認真負責(zé)，遵紀守法，廉潔自律，堅持原則，一絲不茍。2、了解會計基礎(chǔ)知識、掌握會計基礎(chǔ)原理，熟悉現(xiàn)金管理規(guī)定和支票管理規(guī)定。3、具有一定的理解、判斷能力與熟練的出納操作能力。4、高中以上學(xué)歷，經(jīng)過財會業(yè)務(wù)專門培訓(xùn)，獲得會計證，具有會計員以上職稱，從事出納工作一年以上。5、身體健康，能滿負荷工作。會計核算員崗位職責(zé)一、 崗位名稱:會計核算員二、 崗位級別：三、 直接上司：會計主管四、 管理對象：五、 崗位提要：按照XXX酒店下達的各項費用計劃和定額，正確計算營業(yè)費用總額和個部門的費用支出。嚴格控制費用開支，以盡可能少的耗費使XXX酒店取得較大的經(jīng)濟效益，兼固定資產(chǎn)管理工作。六、 具體職責(zé)：1、 根據(jù)XXX酒店費用管理的要求及會計制度設(shè)置會計科目。2、 按照XXX酒店下達的各部門的費用開支計劃和定額設(shè)置明細賬戶，營業(yè)費用實行分部門二級明細核算，編制各項費用憑證。以反映各營業(yè)部門營業(yè)費用的情況。3、 為了正確核算XXX酒店的經(jīng)營成果，對較大的費用開支，應(yīng)根據(jù)費用受益的時間分別采取先付后攤和先提后付得辦法，使各個時期的費用負擔(dān)比較均勻合理。4、 對不合理的費用開支和超計劃的費用開支，應(yīng)及時向會計主管匯報。5、 反映和監(jiān)督費用計劃的執(zhí)行情況，正確匯編各部門費用明細表、管理費用表，為XXX酒店領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門提供真實、正確、可靠的數(shù)據(jù)。6、 嚴格掌握費用開支的標準和范圍，對違反財經(jīng)紀律和財會制度的費用開支，應(yīng)予以抵制。7、 編制工資費用分配表，反映工資發(fā)放情況，并根據(jù)規(guī)定計提各項費用。8、 編制內(nèi)部各項費用的轉(zhuǎn)賬分配表，正確匯編各部門的費用。9、為了確保資產(chǎn)的安全和完整，使XXX酒店能管好，用好資產(chǎn)，充分發(fā)揮它的效用，建立健全嚴格的收發(fā)、保管和使用責(zé)任制度。10、認真做好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細分類核算。建立固定資產(chǎn)的記錄檔案，記載固定資產(chǎn)原價、折舊及使用年限。11、正確計算固定資產(chǎn)折舊，反映和監(jiān)督累計折舊提取，保證固定資產(chǎn)大修理，更新和技術(shù)改造資金的需要，并督促其合理使用。12、清楚掌握固定資產(chǎn)的使用部門和準確的放置地點。按每一個固定資產(chǎn)項目設(shè)置固定資產(chǎn)卡片?？ㄆ皇絻煞?，會計部門和使用部門各保存一份，便于使用部門了解掌握本部門固定資產(chǎn)的增減、結(jié)存情況，有利于經(jīng)常核對賬務(wù)，做到有物必有卡，有卡必有物，卡物相符，卡賬相符。13、定期查閱固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用情況，發(fā)現(xiàn)遺失或毀壞的應(yīng)予以查究，報呈批，根據(jù)實際情況進行賬務(wù)處理。 14、完成主管布置的其他工作。七、 任職條件：1、工作踏實認真，責(zé)任心強，遵紀守法，堅持原則。2、懂得XXX酒店費用賬明細科目的開設(shè)和核算工作，了解各種費用的開支標準和使用范圍。3、有一定的實際工作經(jīng)驗、了解各種銀行結(jié)算方式。4、具有中專以上學(xué)歷，或同等文化程度，具有會計員以上職稱。5、身體健康，精力充沛。日審員崗位職責(zé)一、 崗位名稱:日審員二、 崗位級別：三、 直接上司：會計主管四、 管理對象：五、 崗位提要：具體實施對當(dāng)天收入業(yè)務(wù)全面審計，確保客賬記賬、房租過賬的正確性，保證營業(yè)收入數(shù)據(jù)正確、完整，每日編制營業(yè)日報表。六、 具體職責(zé)：1、 檢查房價標準是否符合規(guī)定，優(yōu)惠房價是否有優(yōu)惠憑證、手續(xù)齊全與否。2、審查當(dāng)日總臺收款員做的收入明細表內(nèi)容是否完整，表上各項金額是否與所附賬單相符，是否與營業(yè)收入日報表相符。3、審核轉(zhuǎn)賬，托收賬單是否按規(guī)定或協(xié)議開列，保證數(shù)據(jù)正確、單據(jù)齊全無誤。4、審核各營業(yè)點收款員開立的賬單是否與訂單一致，訂單、減免單的手續(xù)是否符合規(guī)定要求，客人賬單合計數(shù)與收款員收入明細表是否相一致。5、 對所有賬務(wù)進行試算平衡，編制當(dāng)日‘營業(yè)收入日報表’，并于次日晨會前報送有關(guān)經(jīng)理。6、 整理、保管各營業(yè)網(wǎng)點及有關(guān)部門的營業(yè)日報及憑單，附件等。7、 做好在審核中發(fā)現(xiàn)問題及處理方法的記錄，并及時填制審計日報上報。 8、完成上司交辦的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、熱愛本職工作，有高度的責(zé)任心、自覺性、原則性。遵紀守法。2、了熟悉總臺和各營業(yè)點收款工作程序，工作標準，掌握會計基本原理知識。3、掌握收款機、電腦操作程序，有一定的分析判斷能力，掌握查賬的基本方法、技巧。4、具有高中以上文化，財會專業(yè)畢業(yè)更加，有從事一年以上收款工作經(jīng)歷。5、身體健康，儀表端莊，精力充沛。驗收員崗位職責(zé)一、 崗位名稱:驗收員二、 崗位級別：三、 直接上司：會計主管四、 管理對象：五、 崗位提要：在成本控制主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，了解市場行情，根據(jù)XXX酒店所訂物品質(zhì)量規(guī)格標準，驗收各種貨物，把好購進物品原料的質(zhì)量、價格、數(shù)量關(guān)。六、 具體職責(zé)：1、 憑手續(xù)完備的采購申請單驗收所有飲食原料，并填寫鮮活驗收單。2、 堅持質(zhì)量第一，價格合理的原則，嚴格按照訂貨標準驗收，認真查物點數(shù)，檢驗質(zhì)量，防止以次充好，短斤少兩現(xiàn)象。3、 負責(zé)驗收其他物資，一般物資憑采購申請單驗收，大宗物資依據(jù)訂貨合同和供貨樣品驗收。4、 驗收進口物資必須查核是否有海關(guān)衛(wèi)生防疫部門的檢查證明。5、 編制驗貨日報表，送交財務(wù)部門審核，計算金額并登記入賬。6、 調(diào)查市場行情，填寫市場價格調(diào)查表。7、 完成成本控制主管布置的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、熱愛本職工作，堅持原則，不徇私情。2、熟悉所購飲食原料和其他物資的性能、質(zhì)量、要求和使用方法。3、具有迅速的判斷鑒別物品質(zhì)量的能力，善于處理驗貨工作中的各種問題。4、高中文化程度，熟知進口材料的外文品名、產(chǎn)地、數(shù)量及說明。5、最佳年齡2550周歲。倉庫保管員崗位職責(zé)一、 崗位名稱:倉庫保管員二、 崗位級別：三、 直接上司：成本控制主管四、 管理對象：五、 崗位提要：具體負責(zé)倉庫物資的保管工作與三級材料賬工作，保證庫存物資的安全完整。六、 具體職責(zé)：1、 按照采購計劃和訂貨合同所訂購的物資規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量及價格要求，驗收入庫。2、 熟悉物資的性能和用途，合理分類保管，堆放整齊。3、 按收發(fā)料手續(xù)辦理物資收發(fā)。4、 對庫存物資在日常盤點基礎(chǔ)上，月終進行全面盤點，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)與賬面不符時，查明原因，報請?zhí)幚怼?、 隨時掌握物資標準儲存量，防止超儲積壓或缺貨，及時檢查超保質(zhì)期的物資，并作出處理。6、 根據(jù)出入庫憑證，認真登記三級材料賬，做到三級材料賬與總賬、二級帳、實物相符。7、落實倉庫安全防火規(guī)定，及時消除隱患，確保財產(chǎn)安全。8、熟悉掌握各部門物資消耗量，對編制物資采購供應(yīng)計劃提供有價值的書面建議，并及時補充倉庫確少物資。9、 承辦上級交辦的其他事項。七、 任職條件：1、熱愛本職工作，工作責(zé)任心強、一絲不茍、堅持原則、廉潔自律。2、熟悉倉庫保管知識和安全管理規(guī)定，了解各種物資的性能。3、對物資質(zhì)量有一定的鑒別能力，掌握三級賬記賬方法。4、高中以上學(xué)歷或同等文化程度，從事倉庫保管工作二年以上。5、身體健康，能適應(yīng)較強的體力勞動。收銀主管崗位職責(zé)一、 崗位名稱:收銀主管二、 崗位級別：三、 直接上司：財務(wù)部經(jīng)理四、 管理對象：總臺收銀員、營業(yè)點收銀員、信用員。五、 崗位提要：負責(zé)XXX酒店各營業(yè)點收銀工作，負責(zé)XXX酒店信用工作。協(xié)助上司制定XXX酒店信用政策，全面負責(zé)政府各有關(guān)部門及各企事業(yè)單位的往來款項結(jié)算工作，正確及時的發(fā)出欠款結(jié)算單，保證賬款的及時收回，加速貨幣回籠?？茖W(xué)合理制定收款計劃，保證xxx酒店資金運作的正常。六、 具體職責(zé)：1、 建立健全有關(guān)營業(yè)點收銀的組織管理、規(guī)章制度及操作程序。2、每天巡視各收款點，發(fā)現(xiàn)問題及時予以解決。3、抽查收銀員開出的賬單、報表的編制是否正確，負責(zé)賬單、發(fā)票發(fā)放等的稽核。4、負責(zé)對營業(yè)點收銀員進行培訓(xùn)、管理和考核。5、 每周組織例會，上傳下達有關(guān)事宜。6、頂替臨時缺崗的收銀員工作。7、 熟悉政府各有關(guān)部門及各有關(guān)企事業(yè)單位的性質(zhì)，進行分類歸檔，熟悉有關(guān)單位的價格收費標準以及和各企事業(yè)單位簽訂的合同具體內(nèi)容。8、每天抽查預(yù)計離館VIP及會議客人賬目。9、協(xié)調(diào)好和各有關(guān)部門的關(guān)系，了解營銷部、餐飲部、會議團隊聯(lián)絡(luò)，前廳等部門的有關(guān)接待情況，并及時匯報有問題的賬目。10、每月編制各企事業(yè)單位欠款情況賬款分析表，交給財務(wù)部經(jīng)理，便于正常掌握各單位的信用情況。11、恰當(dāng)運用各種催款手段，巧妙運用催款技巧，及時催收各企事業(yè)單位欠款。12、及時登記應(yīng)收收賬款，明細賬月底進行匯總，并和總賬核對。便于了解應(yīng)收款賬的回收情況。13、開展客戶信用調(diào)查，衡量各企事業(yè)單位的信用狀況，并根據(jù)其信用狀況向財務(wù)部經(jīng)理建議給予的信用條件。14、每月召開信用分析會并編制各企事業(yè)單位信用狀況分析報告，提交財務(wù)部經(jīng)理，并提出當(dāng)月收款中存在的問題及有關(guān)對策建議，供領(lǐng)導(dǎo)作出信用決策。15、對于XXX酒店、個人、部門工作需要領(lǐng)用備用金的，分設(shè)個人、部門明細賬戶，定期抽查。16、按計劃、合理、及時清算各項購銷業(yè)務(wù)發(fā)生的往來款項。17、完成上級布置的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、工作認真，責(zé)任心強，遵紀守法，堅持原則。2、懂得XXX酒店運轉(zhuǎn)的概況和往來賬核算工作，了解經(jīng)濟合同法，熟悉物業(yè)收費原則。3、有一定的實際工作經(jīng)驗，掌握英文打字技能，能正確使用各種銀行結(jié)算方式。4、具有高中以上學(xué)歷，有一定的英語基礎(chǔ)。5、身體健康，精力充沛?？偱_收銀員崗位職責(zé)一、 崗位名稱:總臺收銀員二、 崗位級別：三、 直接上司：收銀主管四、 管理對象：五、 崗位提要：負責(zé)住店XXX酒店掛賬消費的記賬、結(jié)算工作，并提供外幣兌換、貴重物品寄存服務(wù)，確保服務(wù)禮貌、快捷、準確。六、 具體職責(zé)：1、 做好班前準備工作，備齊辦公室用品，配足找零備用金。2、與上一班收款做好交接工作，錢、賬當(dāng)面點清。3、嚴格執(zhí)行‘員工手則’及賬務(wù)部的有關(guān)規(guī)定和制度。4、禮貌、準確、迅速地為XXX酒店辦理賬款結(jié)算。外幣兌換業(yè)務(wù)。5、 嚴格保管客賬等有關(guān)材料，保證客賬記錄及時、準確無誤。6、根據(jù)國家公布的牌價，每天負責(zé)進行整理。7、 客人要求折扣，應(yīng)請示上級。對客人的投訴應(yīng)請求上級或大堂福理幫助解決。8、每班結(jié)束，清點營業(yè)收入款及備用金。長款上繳，短款立即上報。9、正確編制‘總臺收款員收入明細表’和‘收款收入日報表’，做到賬款、帳表相符。10、營業(yè)收入款經(jīng)領(lǐng)班或旁證復(fù)核、簽認后，一同前往投入保險箱，并把有關(guān)報表送夜審處。11、完成上級布置的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、熱情大方，有較強的責(zé)任心，工作細致，遵守財經(jīng)紀律。2、熟知本崗位的工作標準、操作程序，掌握不同結(jié)算方式的處理程序和方法。3、掌握電腦收款程序，能熟練操作電腦、計算器。4、具有高中或同等以上學(xué)歷，有一定的外語會話能力，最好做過收款工作。5、身體健康，精力充沛。五官端正，年齡最好28以下。營業(yè)點收銀員崗位職責(zé)一、崗位名稱:營業(yè)點收銀員二、崗位級別:三、直接上級:收銀主管四、管理對象:五、崗位提要:負責(zé)所管收款點收款工作,以優(yōu)質(zhì)服務(wù)標準,保證及時、準確記錄和結(jié)算客人賬款.六、具體職責(zé):1、做好班前準備工作,備齊結(jié)賬時所需的一切辦公用品,配足找零用備用金。2、與上一班收款員作好交接班工作,錢、賬當(dāng)面點清。3、嚴格執(zhí)行《員工守冊》及財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定和制度。4、檢查價目表,了解營業(yè)點有無當(dāng)日特選項目及價格變動情況.5、迅速、準確地辦理各種付款結(jié)賬手續(xù)。6、對客人簽字轉(zhuǎn)賬或信用卡結(jié)賬,應(yīng)認真核對有關(guān)資料和有效證件。7、嚴格按要求使用和保管賬單。8、將改單、減免業(yè)務(wù)報送所在營業(yè)點主管以上管理人員簽字認可.9、每班營業(yè)結(jié)束,清點營業(yè)款和備用金。長款上繳短款立即上報。10、正確編制營業(yè)點收款員明細表和收款員收入日報表,做到賬款、賬表相符。11、營業(yè)收入款經(jīng)旁證復(fù)核簽認,一同前往投入保險箱。12、完成上級布置的其它任務(wù)。七、任職條件:1、熱愛本職工作,有較強的責(zé)任心,工作認真仔細,道守財經(jīng)紀律。2、熟知本崗位的工作標準、崗位職責(zé)、工作程序及經(jīng)營范圍、掌握各種不同結(jié)賬方式的處理程序和方法.3、掌握收款機操作程序,能熟練操作收款機、計算器。4、具有高中或同等學(xué)歷,具有一定的外語口語、書寫能力,最好干過收款工作。5、身體健康、精力充沛。五官端正。賬簿設(shè)晉程序一、標準:按照《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計制度》規(guī)定的各個會計科目進行分類設(shè)置。二、程序:1、開立賬簿。按照用途不同,分為總分類賬、明細分類賬(分別簡稱總賬、明細賬)和輔助賬三種。 2、建立總賬?？傎~按照《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計制度》規(guī)定的各個會計科目進行分類,以會計科目表的順序開立賬戶。會計科目名稱及編號如下:3、建立明細賬。根據(jù)登記的內(nèi)容和提供資料需要的不同,分為分戶明細賬和序時明細賬。分戶明細賬根據(jù)會計科目的不同,可按子、細目分戶,或按單位名稱或人名分戶。4、設(shè)立"輔助賬"又稱為"備查登記簿"或"備查簿",是一種用來補充登記的非正式賬簿,如為了加強無形資產(chǎn)的管理,對名家字畫進行登記的帳簿。這種帳簿的格式可以根據(jù)實際需要來設(shè)計,也可以利用三欄式的明細帳。原始憑證審核程序一、標準:I、經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實,格式規(guī)范化。2、大寫和小寫金額相等。3、執(zhí)行方針政策和道守財經(jīng)紀律的審查。二、程序:1、審核原始憑證記錄的經(jīng)濟事項是否及時,內(nèi)容是否完整,經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實,防止發(fā)生弄虛作假,營私舞弊。2、審核原始憑證的格式是否規(guī)范化。3、、審核原始憑證,大小寫金額是否相等。4、審核職工出差借款收據(jù),是否附在記賬憑證上,超過規(guī)定的標準是否經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準,并將批準文件作為原始憑證附件。 5、對于數(shù)量過多的原始憑證,如收、發(fā)料單等,單獨裝訂保管,并在記賬憑證上注明"附件另訂"和原始憑證名稱及編號。 6、遺失原始憑證應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細情況,山經(jīng)辦單位負責(zé)人批準后,代作原始憑證?？颇繀R總表記賬程序一、標準:總賬賬戶余額間有關(guān)日記賬、明細賬相等。二、程序:l、根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;2、根據(jù)原始憑證或記賬憑證登記明細分類賬;3、根據(jù)收款憑證和付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬;4、根據(jù)記賬憑證定期或月終編制科目匯總表;5、根據(jù)科目匯總表登記總帳;6、月終、總賬賬戶的余額同有關(guān)日記賬、明細賬的余額進行核對。審核報銷程序一、標準:1、原始憑證的內(nèi)容完整,合法,真實。2、不合法的,不完整的憑證可拒收。二、程序:1、建立費用管理規(guī)范,明確各項費用的批準權(quán)限。2、任何一項需要付款的業(yè)務(wù)都必須事前申請,按規(guī)定的程序批準后,方可施行。報銷差旅費和藥費必須要填寫外埠差旅費及醫(yī)藥費報銷單。3、將發(fā)票與訂購單、驗收報告核對,檢查批準數(shù)、單價和數(shù)量。4、檢查金額(單價乘數(shù)量)和總金額(加計各行金額)是否相符。5、發(fā)票是否由經(jīng)辦的業(yè)務(wù)人員簽字證明,分管的領(lǐng)導(dǎo)人審核同意。6、大修理工程、更新改造工程預(yù)付款要與有關(guān)合同核對。7、審查完畢,按照事先確定的付款方式和時間準備付款。有些發(fā)票立即付款,有些發(fā)票作為應(yīng)付款。未付款的發(fā)票歸入專用的卷案內(nèi),待到付款期再行支付。 8、簽發(fā)支票和付款要有兩人分別簽章,互相監(jiān)督,以遙守國家規(guī)定的結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。出納工作程序一、標準:1、賬賬相符、賬款相符。2、日清月結(jié)。二、程序:I、每天上午八點,在前臺派出的專人在場的情況下,打開保險箱,取出繳款袋檢查其與投遞記錄本上的記錄是否相符,是否有投袋人簽字,然后簽收所有的錢袋,并由前臺人員復(fù)簽。 2、與前臺派的專人或同財務(wù)人員一起點請各袋營業(yè)款,包括現(xiàn)金、信用卡、支票等,全部點完后,填寫現(xiàn)金交款單,信用卡填寫信用卡總計單,當(dāng)日送交銀行。 3、根據(jù)收到的營業(yè)款項的收款金額,方式及各營業(yè)點收款員的收入報告,編制"總出納現(xiàn)金收入日報表"。 4、將銀行回單,各營業(yè)點收銀員收入日報,總收銀員現(xiàn)金收入日報送會計作賬務(wù)處理。 5、對各部門來報銷的原始憑證,首先看有無簽字,包括經(jīng)于人簽字、審核及有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后核對規(guī)定標準,及報銷限額再付現(xiàn)金或支票。 6、支付后的原始憑證要蓋上"現(xiàn)金付i乞"或"轉(zhuǎn)帳付i乞"戳i己。 7、對于購進物資須憑采購申請單及采購員辦理的入庫單,保管員的驗收入庫手續(xù),再憑單報銷。 8、各部門領(lǐng)用現(xiàn)金、支票必須先填寫"現(xiàn)金支取申請單"和"支票申請單'＼請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字,并定期進行清理,對愈期未報者,督促報銷O9、設(shè)置cc現(xiàn)金日記賬,和"銀行存款日記賬"由出納員根據(jù)先審核后查收、付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生先后順序登記入賬,并每天結(jié)出余額,分別與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對。 10、每月初,將上月銀行日記賬和銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)節(jié)表。查明未達脹項原因,催促經(jīng)辦人報賬。材料核算工作程序一、標準:1、賬賬相符,賬物相符,及時處理損耗物資。2、明細科目必須根據(jù)核算要求設(shè)計。二、程序:1、記賬員應(yīng)把存貨按物料用品,原材料分別開設(shè)賬簿02、物料用品應(yīng)分為:(1)賓客用品(2)陶瓷器皿en清潔用品(4)電腦房用品(5)玻璃用品(6)文具印刷及辦公用品(7)針棉織品(8)制服(9)勞保用品(10)包裝用品(11)百貨(12)其他3、原材料應(yīng)分為:[l]食品原材料[2]飲料兩個明細科目。4、食品原材料分成:[1]水產(chǎn)[2]肉類[3]禽蛋[4]蔬菜[5]乳品6]蜜錢[7]干貨[8]珍品[9]調(diào)味品[10]罐頭[11]糧油[12]臘臘[B]水果口4]西餐原料[15]其他三級明細科目 5、飲料應(yīng)分:[1]啤酒[2]葡萄酒[_]洋酒[4]烈酒[5]軟飲料[6]飲品[7]煙草[8]其他三級明細科目。6、維修材料分為:[1]小五金[2]電器[;-3]水暖器材[4]零配件[5]其他三級明細科目。7、根據(jù)倉庫領(lǐng)料單按先進先出法計價入賬,算出領(lǐng)料物品的金額。8、將入庫單按類別、日期、號碼、采購員、地點、金額登記在備查簿上,然后與入庫單報賬聯(lián)和入庫單轉(zhuǎn)財務(wù)聯(lián)抽單核對,將雙方都收到的單據(jù)取出并在備用簿上銷賬,報賬聯(lián)按類別分開登記二級賬,三級賬則根據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)聯(lián)登賬。 9、對購進的材料已經(jīng)進倉庫但未辦理手續(xù),要督促辦理入庫手續(xù),沒有價格要估 價入賬。 10、編制材料領(lǐng)用匯總表,在登記二級賬的同時登記三級明細賬。 11、每月定期如28日參與倉庫盤點,對盤盈、盤虧、報廢的材料查明原因,分別不同情況,書面報上級主管領(lǐng)導(dǎo)批準,方可進行賬務(wù)處理。12、配合倉庫分析材料庫存的儲存情況。經(jīng)常深入倉庫了解情況,如材料是否超正常儲備和呆滯積壓物資,提出處理意見和建議O書面報告報送財務(wù)部主任及有關(guān)部門,對于材料保管不善和造成損失浪費及時上報追究責(zé)任。 13、每月末將三級明細賬按分成的類別結(jié)出余額,同二級賬核對金額,同倉庫核對數(shù)量。14.將每月匯集起來的領(lǐng)料單,入庫單裝訂成冊?？蛻粜庞梅治龀绦蛞?、按客戶信用分析四要素分析客戶的信用狀況:信用四要素:個人品質(zhì)、付款能力、財務(wù)狀況、環(huán)境條件。二、收集客戶信用信息資料,其來源、渠道一般有:l、最為可靠的材料是該客戶以往的付款情況,因此要建立良好的客戶信用檔案。2、經(jīng)過注冊會計師事務(wù)所審查的會計報表。3、銀行及信用中介機構(gòu)提供的客戶信用資料。4、XXX酒店駐外辦事處,國外XXX酒店管理公司及國外、國內(nèi)飯店有關(guān)信用資料。5、發(fā)起組織本地區(qū)XXX酒店信用經(jīng)營聯(lián)誼會,相互交換信用信息,發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢.三、決定客戶的信用標準和信用條件,對公司或個人規(guī)定除欠限額或付款期限等。四、每月對客戶的欠款做一次分析,掌握應(yīng)收賬款的賬齡情況.食品成本控制程序一、標準:制定標準成本卡二、程序:1、制定成本控制標準,目p制定標準成本卡,確定每份菜肴的標準成本及當(dāng)期總計標準成本額。2、準確計算當(dāng)期實際成本形成數(shù)額。3、將實際成本與控制標準相比較并及時反饋比較結(jié)果。4、當(dāng)比較的結(jié)果存在較大差異時,應(yīng)調(diào)查原因,提出應(yīng)采取的成本控制措施或修改控制標準的意見。 5、確保實際成本與控制標準的一致性,實現(xiàn)目標成本。食品標準成本卡制作程序一、由餐飲部經(jīng)理、廚師長研究確定餐廳食品經(jīng)營品種,制定菜單。二、廚師長根據(jù)菜肴所需原料的實際用量填列"標準配方卡"的"菜名"、"原料名稱"、"單位"、"數(shù)量"及"烹飪方法"等欄,并注明所投原料能制作多少份數(shù)。 三、在填寫菜肴用料量前,一定要經(jīng)過烹調(diào)試驗,觀察原材料的用量及菜肴的色、香、昧、形,并附上彩色照片。 四、廚師長填好用料名稱、數(shù)量等項目后,應(yīng)將"標準配方卡"及時送交成本核算,山成本會計根據(jù)確定的用料名稱、數(shù)量計算出成本金額。 五、每種菜肴的標準配方卡填列完畢,并計算出成本價格以后,根據(jù)不同的毛利率,分別測算出銷售價格,報餐飲部作為最終確定菜肴銷售價格參考。食品實際成本計算程序一、標準:1、以實際成本計價。2、計算標準成本率。二、程序:1、根據(jù)餐廳菜單采購的原材料,對其品質(zhì)等級大小等要制定出質(zhì)量規(guī)格標準說明書。2、各項原材料均有明確規(guī)定,能保證采購與驗收的統(tǒng)一采購環(huán)節(jié)降低成本。3、將原材料加工以后,計算出食品的凈重或體積或者可供食品質(zhì)量與數(shù)量,求出"出凈率"。4、根據(jù)標準成本卡計算的標準成本確定銷售價格。5、每天根據(jù)收款組收銀機統(tǒng)計出的每種菜的銷售份數(shù),統(tǒng)計出每月各種菜肴的銷售份數(shù)。 6、根據(jù)每個菜肴菜譜的標準成本,計算出食品銷售總標準成本。 7、在得出餐飲食品的總計標準成本后,最后計算出總計標準成本在凈食品銷售額中占的比率。食品實際核算程序一、標準:按領(lǐng)用單和鮮活驗收單的金額計算。二、程序:1、每個廚房必須要在倉庫規(guī)定的時間內(nèi)憑有效領(lǐng)用單領(lǐng)用食品原材料。2、領(lǐng)用單必須要有領(lǐng)用部門主管審核簽字交倉庫方可領(lǐng)貨。3、直接交廚房使用的鮮活食品須要廚師長簽字、財務(wù)部派驗收人員驗收并簽字、送貨人簽字并轉(zhuǎn)交成本控制組。4、財務(wù)成本核算根據(jù)驗收單辦理鮮活材料付款手續(xù)。5、廚房內(nèi)部之間調(diào)撥食品原材料需填寫食品內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單。6、成本組根據(jù)驗收單、材料領(lǐng)用單填寫餐飲材料領(lǐng)用匯總表及鮮活食品驗收領(lǐng)用表計算餐飲成本。7、計算食品銷售成本占食品銷售收入的比例,即實際成本率。8、將實際成本率與標準成本率對比,如果兩者差額低于2%可以認為是合格的,高于2%的差異則應(yīng)進行調(diào)查研究,找出原因。餐飲公關(guān)費用處理程序一、標準:I、必須以審批后的接待通知單為依據(jù)。2、公關(guān)費用以成本計價核算。二、程序:1、填寫公關(guān)接待通知單,詳細填寫客人姓名、單位、職務(wù)、接待部門、接待內(nèi)容、安排等。2、通知單必須先由申請部門經(jīng)理簽字,并經(jīng)總經(jīng)理簽批,才能使用。1消費點將接待通知單附在賬單后面轉(zhuǎn)交財務(wù)成本核算。4、財務(wù)根據(jù)公關(guān)接待通知單餐廳消費金額填寫"公關(guān)費用報銷單"以成本價計算出總額。 5、根據(jù)成本價沖銷餐飲成本,記入接待部門的公關(guān)費用。菜肴的產(chǎn)銷核對程序一、標準:訂單、賬單、報表一致。二、程序:1、顧客點菜,服務(wù)員開列點菜單(一式二聯(lián))2、收銀員憑訂單開賬單,并在點菜單一一廚房聯(lián)上蓋章。3、服務(wù)員將點菜單一一廚房聯(lián)交廚房排菜。4、廚房據(jù)單發(fā)給服務(wù)員。5、服務(wù)員據(jù)單送菜給客人。6、收銀員結(jié)算賬款,開出賬單。7、服務(wù)員憑賬單向客人結(jié)賬、收款。8、服務(wù)員將所收賬款送交收銀員。9、收銀員匯總當(dāng)班點菜單隨報表交日審處。10、廚房匯總當(dāng)班點菜單交成本控制組。11、成本組對訂單號碼連續(xù)性進行核對。12、核對廚房出菜聯(lián)與收銀員的一聯(lián)是否一致。13、及時向主管反映核對情況。酒水標準成本卡制作程序一、標準:1、制定標準份量、規(guī)定標準酒杯和量具。2、制定標準配方。二、程序:1、酒吧經(jīng)理及餐飲部經(jīng)理事先制定標準配方,使酒吧人員清楚配制一份灑水所需的各種成份灑的使用量。2、將標準配方照成彩色照片,附在標準成本卡上。3、將標準配方的一種灑的所有資料記錄到標準成本計算單上,其中包括所使用的各種非酒精飲料的成本。 4、查出含淚精飲料和不含酒精飲料的所有成分的單位成本,計算出配方中每一成分的準確成本數(shù)字。 5、將各成分的成本相加,所得到的數(shù)額便是按照標準配方所配制的標準成本。飲料成本控制程序一、標準:1、酒吧制定標準份量。2、必須編制酒吧飲料銷售還原表。二、程序:1、每天根據(jù)訂單按酒吧名稱,依照灑的品名,按零杯和整瓶歸類統(tǒng)計銷售數(shù)量,得出各種酒銷售的杯數(shù)和瓶數(shù)。混合飲料(雞尾酒)按標準配方折算到各種酒的銷售數(shù)內(nèi)。 2、根據(jù)酒吧制定的標準份量,l!11每瓶飲料可售多少杯。把當(dāng)月每天零杯銷售數(shù)除上每瓶銷售杯數(shù),折合成銷售瓶數(shù)。3、酒吧之間相互調(diào)拔飲料要填寫飲料轉(zhuǎn)賬單(轉(zhuǎn)賬單格式同廚房內(nèi)部調(diào)撥單)。4、月底對各酒吧實存飲料進行實地盤存,填寫酒吧盤點表,并辦理退料。5、每月末(或半個月)編制酒吧飲料銷售還原表。飲料銷售還原表建立程序一、標準:根據(jù)點菜單統(tǒng)計灑水銷售數(shù),根據(jù)調(diào)撥單統(tǒng)計調(diào)撥數(shù)。二、程序:l、根據(jù)上月盤點表實存飲料數(shù)填寫上期結(jié)存。2、根據(jù)飲料三級明細賬發(fā)出數(shù)統(tǒng)計各酒吧領(lǐng)進數(shù),填寫本期領(lǐng)進數(shù)。1根據(jù)調(diào)撥單統(tǒng)計調(diào)進和調(diào)出數(shù),收集資料,配合、餐飲部制定銷售價格。4、根據(jù)每天統(tǒng)計的銷售數(shù)加總計算出本期零杯數(shù)并折合成銷售瓶數(shù)。5、根據(jù)酒吧報損單統(tǒng)計報損數(shù)。6、上期結(jié)存+本期領(lǐng)進+本期調(diào)入一本期調(diào)出一本期銷售一本期報損數(shù),得出應(yīng)存數(shù)。 7、將應(yīng)存數(shù)和實存數(shù)比較,得出盤盈和盤虧情況,并按成本價和售價分別計算出盤盈/盤虧金額。 8、做出飲料銷售還原表后編寫分析說明。 1月末盤點淚水庫存數(shù),并計算出金額,報送餐飲成本核算員,正確反映當(dāng)月飲料成本。餐飲成本日報表編制程序一、標準:報表數(shù)字與賬單必須相符。二、程序:1、食品成本日報表是每日反映餐飲收入與成本發(fā)生情況的報表,以便每日控制餐飲成本,達到管理的要求。2、取得日審員編制的餐飲收入日報表,填寫每日各餐廳的餐飲收入情況。1取得餐飲材料三級賬編制的每日餐飲材料匯總表。4、根據(jù)鮮活領(lǐng)用匯總表統(tǒng)計直撥廚房的材料。5、取得廚房內(nèi)部調(diào)撥單,并編制餐飲轉(zhuǎn)賬單匯總表。6、每日下午編制餐飲成本日報表,并送交餐飲部經(jīng)理、廚師長、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理。報表編制前準備程序一、標準:1、必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。2、賬簿記錄必須完整。3、賬簿記錄必須正確和真實。二、程序:1、本報告期發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬,保證賬簿記錄的完整性。2、核對賬簿記錄,做到賬賬,賬實相符,保證賬簿記錄的正確性和真實性。3、山本期負擔(dān)的利息,必須預(yù)提入賬。4、應(yīng)由本期攤銷的、低值易耗品、待攤費用,需在本期攤銷。5、已耗用的原材料、物料用品轉(zhuǎn)賬,廚房剩余材料應(yīng)辦理假退料手續(xù)。6、按規(guī)定計算和提取的折舊費、福利費、工會經(jīng)費應(yīng)計提。7、期末盤點中發(fā)現(xiàn)商品及其他財產(chǎn)物資短缺、溢余和殘損,應(yīng)及時處理和轉(zhuǎn)賬。8、應(yīng)結(jié)清的應(yīng)收、應(yīng)付款項,應(yīng)及時處理和轉(zhuǎn)賬。趴在賬項調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上進行結(jié)賬。通過以上記賬、對賬、結(jié)賬,保證賬賬,賬實相符后,就可編制會計報表。 10、各部門有關(guān)人員要在次月2日前將有關(guān)數(shù)據(jù)交財務(wù)部會計主管,以保證財務(wù)部每月5日出財務(wù)報表。會計報表編制程序一、標準:l、按照統(tǒng)一會計制度規(guī)定,編制會計報表。2、手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,數(shù)字準確,說明清楚。3、報表數(shù)字與賬簿記載必須相符。4、會計報表應(yīng)依次編定頁數(shù),加具封面,裝訂成冊。二、程序:1、必須按照統(tǒng)一會計制度規(guī)定,編制會計報表;做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,數(shù)字準確,說明清楚。任何人都不得篡改或故意、指使他人篡改會計報表數(shù)字。2、各種會計報表之間、各項目之間,凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,應(yīng)該相互一致。3、報表數(shù)字與賬簿記載必須相符。4、本期報表與上期報表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)相互銜接。5、會計報表內(nèi)各項目,包括補充資料,都應(yīng)填列齊全,不得遺漏06、會計報表中應(yīng)填列的預(yù)算的數(shù)字,凡須經(jīng)有關(guān)機關(guān)核定的,應(yīng)填列最后核定的數(shù)字。7、會計報表應(yīng)依次編定頁數(shù),力日具封面,裝訂成冊,力H蓋公章。封面上應(yīng)注明:編報單位名稱,報表所屬年度、季度和月份,送出日期等,報表必須由單位負責(zé)人、財會負責(zé)人和編表人簽名蓋章。 8、會計報表的報送單:主管財政部門、企業(yè)上級主管部門、當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)和投資人。 9、報出的會計報表如發(fā)現(xiàn)錯誤,應(yīng)及時辦理訂正手續(xù)。除更正本單位留存的報表外并應(yīng)同時通知接受報表的單位更正。錯誤較多的應(yīng)重新編報。 10、會計報表中需要說明的問題,應(yīng)加文字說明,并隨同會計報表一向上報。文字說明的主要內(nèi)容如下:(1)報告期內(nèi)機構(gòu)變動、單位增減和隸屬關(guān)系調(diào)整的有關(guān)情況;(2)本期報表的期初數(shù)與上期報表期末數(shù)不一致的原因;(3)待攤費用、預(yù)提費用發(fā)生非正常變動的原因;(4)待處理收益、損失中是否有長期未處理的事項及其原因;(S)本期會計報表項目間、表與表之間數(shù)字不銜接的原因;(6)其他需要說明的問題;財務(wù)分析程序一、標準:1、確定財務(wù)分析的方法,定期進行分析。2、每月寫出分析報告。二、程序:1、財務(wù)分析前,要針對經(jīng)營管理中存在的問題,出現(xiàn)的情況,明確分析的目的。2、根據(jù)不同的分析形式,編制財務(wù)分析工作計劃,確定分析的范圍、目的、要求。3、掌握各項經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況、市場變化情況、日常核算資料及經(jīng)濟政策變化等。 4、在掌握情況,擁有各種資料的基礎(chǔ)上,按照分析的目的和要求,整理數(shù)據(jù),比較差異。5、周各種數(shù)字資料分析增減發(fā)生的原因所在,剔除不可比因素。6、以本期完成計劃的實際為基礎(chǔ),利用比較法與計劃數(shù)相比或作動態(tài)對比,或作結(jié)構(gòu)對比,確定指標差異。7、根據(jù)各種數(shù)據(jù)整理、歸類、比較、分析后作出綜合性的評價。8、依據(jù)分析的結(jié)果,寫出財務(wù)分析報告。預(yù)算編制程序一、標準:1、出總經(jīng)理提出經(jīng)營總目標。2、部門經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營總目標與本部門的具體情況,編制本部門的預(yù)算。二、程序:1、總經(jīng)理對外部環(huán)境進行綜合性的研究和分析,提出總目標。2、在總目標的基礎(chǔ)上,對預(yù)算期內(nèi)要做的工作和目標作進一步的專門分析,制定出各部門的具體計劃。3、各部門經(jīng)理根據(jù)本部門的具體計劃,編制本部門的預(yù)算。4、根據(jù)各部門的預(yù)算,財務(wù)部經(jīng)理將其匯總為總預(yù)算經(jīng)審批后,下達給各部門執(zhí)行。5、營銷部負責(zé)編制銷售收入預(yù)算、宣傳廣告費預(yù)算。人房務(wù)部負責(zé)編制客房及前廳的成本、費用、部門毛利潤預(yù)算,參與編制客房銷售收入預(yù)算。7、餐飲部負責(zé)編制餐飲銷售收入、成本費用及部門毛利潤預(yù)算。8、人力資驚部負責(zé)編制人員編制、工資獎金預(yù)算。9、工程部負責(zé)編制維修保養(yǎng)費及能源費預(yù)算。10、行政部門負責(zé)編制自身費用預(yù)算。11、其他間接費用由財務(wù)部經(jīng)理會同有關(guān)人員編制。12、物業(yè)管理部門應(yīng)編制物業(yè)費用的收支預(yù)算。物料用品，低耗品報廢報損程序一、報廢、報損物料用品、低耗品時,由使用部門填寫報損單,說明物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用地點、報損原因。 二、財務(wù)部會問使用部門對申報物料用品、低耗品共同鑒定,驗收,并在"報損單"上簽署處理意見,實物移交倉庫。三、財務(wù)部會同使用部門共同商定報損物品的價格,報分管財務(wù)總經(jīng)理審批。四、財務(wù)部根據(jù)審批后的報損物品建立備查簿。五、填寫"報廢物品處理清單",說明品名、數(shù)量等,經(jīng)使用部門簽字認可后,開具"出門證"統(tǒng)一處理,并將處理錢款,清單交財務(wù)部。 六、財務(wù)部門對變賣收入、回收物品、報廢報損損失金額,及時進行賬務(wù)處理。賬單、發(fā)票、收據(jù)有價證券管理程序一、賬單、發(fā)票和收據(jù)有價證券由財務(wù)部專人管理。二、財務(wù)部核交各部門發(fā)票或收據(jù)及有價證券的請領(lǐng)教。三、領(lǐng)用人到財務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)。四、發(fā)票管理員登記領(lǐng)用人姓名,所在部門、日期、發(fā)票數(shù)量,起號碼等,并在領(lǐng)用人簽字后,將蓋有財務(wù)部發(fā)票專用章的發(fā)票,收據(jù)交付領(lǐng)用人。 五、賬單、發(fā)票、收據(jù)有價證券使用完畢由領(lǐng)用人到發(fā)票管理員處核銷,前賬未清不得領(lǐng)取新發(fā)票或收據(jù)。 六、發(fā)票管理員核銷前,發(fā)票和收據(jù)收銀員簽收印章,必須各聯(lián)雙面復(fù)寫,字跡清楚,內(nèi)容完整,余額正確,章戳齊全,不得涂改或擅自撕毀。 七、填寫錯誤的發(fā)票和收據(jù),必須加蓋作廢章并保留各聯(lián),不得撕毀。 八、妥善保管發(fā)票、收據(jù)有價證券,發(fā)生遺失、被竊等情況,應(yīng)及時向財務(wù)部反映,由會計組報告稅務(wù)機關(guān)處理。辦理會計交接程序一、標準:1、必須有監(jiān)交人員負責(zé)監(jiān)交。2、必須填寫移交清單。二、程序:l、會計人員工作調(diào)動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù)。沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職。2、會計人員離職前,必須將本人所經(jīng)管的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi),移交清楚。接替人員必須認真接管移交的工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項。移交后,如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會計業(yè)務(wù)有違反財會制度和財經(jīng)紀律等問題,仍由原移交人負責(zé).3、會計人員辦理移交手續(xù)前,必須做好以下各項工作:(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制憑證的,應(yīng)填制完畢。(2)尚未登記的賬目,應(yīng)登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋印章。(3)整理應(yīng)該移交的各項資料,對未了事項要寫出書面材料。(4)編制移交清冊,列明應(yīng)該移交的憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票簿等文件、資料和其他物品的內(nèi)容。 4、會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人員負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接,由財務(wù)主管監(jiān)交;財務(wù)部主任交接,由總經(jīng)理監(jiān)交,必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。 5、移交人員要按照移交清冊,逐項移交;接替人員要逐項核對點收。 (1)現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)賬簿余額進行點交。庫存現(xiàn)金,有價證券必須與賬簿余額一致,不一致時,移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。 (2)會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。各種財產(chǎn)物資和債務(wù)的明細賬戶余額,要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符;必要時,要抽查個別賬戶的余額,與實物核對相符,或與往來單位, 個人核對清楚。 (3)移交人經(jīng)管的公章和其他實物,也必須交接清楚。 6、財會主管人員移交時,還要將全部財務(wù)會計工作,重大財務(wù)收支和會計人員的情況等,向接替人員詳細介紹,對需要移交的遺留問題,應(yīng)寫出書面材料。7、交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清單上注明:單位名稱、交接日期、交接人員雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清單一般應(yīng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。 8、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續(xù)性。 9、會計人員臨時離職或因事因病不能到職工作的,財務(wù)部經(jīng)理或總經(jīng)理必須指定人員接替或代理。 10、部門撤銷或合并時,必須留有必要的會計人員,辦理清理工作,編制決算,未移交前,不得離職。營業(yè)點賬單建立程序一、標準:1、所有訂單須在出菜聯(lián)蓋上收銀員專用章,方可交廚房或營業(yè)點服務(wù)員。2、訂單必須附在建立好的賬單后面。3、更改賬單要憑營業(yè)點主管以上人員簽認。4、逐號使用,逐欄填寫,作廢的賬單要保留完整。二、程序:1、核收訂單,檢查訂單內(nèi)容是否清楚。2、將服務(wù)員開立的訂單出菜聯(lián)或部門聯(lián)蓋上收銀員專用章,交給服務(wù)員送廚房做菜或提供相應(yīng)服務(wù)。 3、按川頁序號拿出一份空白賬單,根據(jù)訂單"財務(wù)聯(lián)",通過電腦建立賬單,輸入臺號*人數(shù)*日期*賬單號*品名*數(shù)量*價格* 4、把訂單收銀員聯(lián)附在建立好的賬單后面,按臺號放入賬單擱架里。 5、如客人要增加消費內(nèi)容,根據(jù)臺號從擱架里檢索出原賬單,把增加內(nèi)容續(xù)記在賬單上。 6、如果因某種原因減單,需憑營業(yè)點主管以上管理人員簽認,方可在電腦中更改賬單?，F(xiàn)金結(jié)算程序一、標準:1、唱收唱付,當(dāng)面點清。2、在賬單客人聯(lián)上蓋人民幣付吃章,交客人收執(zhí)。3、保存好其余聯(lián)以待班次結(jié)束匯編報表,平衡賬款。二、程序:1、根據(jù)服務(wù)員報的結(jié)賬臺號,將賬單及其訂單從擱架中檢索出。2、復(fù)核一下賬單與后附訂單是否一致,無誤,結(jié)算賬單金額并交服務(wù)員傳遞給客人結(jié)算。 3、唱收現(xiàn)金數(shù),把客人付吃的現(xiàn)金數(shù)輸入電腦,并打印在賬單上。并把賬單客人聯(lián)及找零交給服務(wù)員給客人收執(zhí)。4、將賬單其余聯(lián)存放好,以待班次結(jié)束時匯編報表。信用卡結(jié)賬程序一、標準:1、必須是本XXX酒店可接受的有效的信用卡。2、客人簽字與信用卡上背簽一致。3、掌握不同信用卡的消費限額,超限消費應(yīng)授權(quán)。二、程序:l、檢查是否是本冠榕商務(wù)酒店可接受的信用卡,及其有效性。2、通過信用卡P0S終端或EDC系統(tǒng)檢測信用卡有效性。3、打印信用卡簽購單,并檢查打印好的簽購單是否符合要求。4、在信用卡簽購單指定欄,填寫消費金額后,請服務(wù)員送給客人簽字認可。5、檢查客人簽字是否與信用卡上原簽名一致,并與其身份證件相符。6、把簽購單"持卡人聯(lián)"與賬單客人聯(lián)連同信用卡及客人證件一起交服務(wù)員送給客人。7、人民幣信用卡還需持卡人留下身份證號碼,單位名稱,聯(lián)系電話號碼等。8、存放好賬單及簽購單其余聯(lián),以便班次結(jié)束做賬。9、如超限消費應(yīng)辦理授權(quán),并按正常渠道申請授權(quán)。準許超限的授權(quán)號應(yīng)記入簽購單的授權(quán)號碼欄內(nèi),否則應(yīng)讓客人用其他方式支付超限差額部分。信用卡辦理托收程序一、根據(jù)提供漏結(jié)小賬的原始單據(jù),客人結(jié)賬賬單及簽購卡單復(fù)印件(如果房費漏收,附入住登記單復(fù)印件)。二、填到信用卡簽購單,消費金額為漏收金額。三、填制銀行信用卡分期委托書(四聯(lián)),匯總簽購單、入賬單。四、登記信用卡追收表。五、所有單據(jù)交出納送交銀行,回單附在追收登記表后。六、追收入賬后,及時制出記賬憑證,沖減欠款,并注銷追收登記表中記錄。七、遇客人拒付,或一個銀行結(jié)算同期結(jié)束后,仍未收回的款項,轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款個人欠款中。支票結(jié)算程序一、標準:1、檢查支票的有效性。2、阿拉伯?dāng)?shù)字大小寫要規(guī)范化。3、支票上不得有涂改。二、程序:1、檢查支票的有效性有效期*限額*預(yù)留印鑒章是否齊全*有無開戶行賬號等。2、根據(jù)賬單消費金額填寫支票應(yīng)收款額。(支票填寫不得有任何更改)習(xí)、請客人在支票背面簽名,寫出身份證號碼,工作單位等。4、選擇"支票結(jié)算鍵",把支票客人收執(zhí)聯(lián)與發(fā)票聯(lián)交給服務(wù)員送給客人05、保存好賬單其余聯(lián)及支票。散客笨字消費程序一、標準:1、客人憑房卡,鑰匙牌簽單,房號簽名要清楚、齊全。2、所有營業(yè)點簽字掛賬信息應(yīng)立即通過聯(lián)網(wǎng)電腦或電話傳遞給總臺。1簽單交接應(yīng)有書面記錄。二、程序:1、客人要求簽字掛賬時,收銀員或服務(wù)員要請客人拿出房卡和鑰匙牌檢查離店日期,房號和姓名是否正確。 2、營業(yè)點服務(wù)員把客人簽好姓名、房號的賬單同其房卡、鑰匙牌審核無誤后把賬單送還收銀員。 3、收銀員立即通過電腦終端核查客人姓名、房號,無誤后,把掛賬信息輸入客人的總賬,如電腦拒絕,則應(yīng)立即讓服務(wù)員請客人用其他方式結(jié)賬,過后,把賬單客人聯(lián)送總臺。4、沒有終端的網(wǎng)點,則把簽字消費賬單逐一記入"除欠單核收表",留下賬單"留存聯(lián)",把賬單其余阿聯(lián)與"核收表"一同送總臺,并讓收單人在"核收表"上簽收。 5、因各種原因不能及時傳遞,則應(yīng)電話通知總臺掛賬消費信息,以免發(fā)生跑、漏賬現(xiàn)象。單位、團隊、轉(zhuǎn)賬程序一、標準:1、信譽較好的往來單位及與冠榕商務(wù)酒店有協(xié)議的企事業(yè)單位、旅行園,方可簽字消費。2、訂單、賬單及其他附件要保存齊全,以備核查追收。二、程序:1、當(dāng)客人以單位名義或會議團隊要求簽字消費時,核查是否允許其簽字,核查無誤,方可簽字消費?？腿隧氁谫~單上用正楷字寫姓名及付款單位、地址、電話、證件號碼及簽名,該簽名與預(yù)留簽名一致。 2、如訂單上寫明此團淚水另計,須問清陪同是入賬或客人現(xiàn)付,如報賬應(yīng)要求陪 同在賬單上簽字注明。 3、旅行園的簽單須有回名、團隊代號及陪同、領(lǐng)隊的簽名。 4、所有報單位賬的賬單,訂單及附件都要齊全,然后交給稽核,審核后轉(zhuǎn)財務(wù)往來核算員,并有書面交接記錄。退司機餐費程序一、標準:1、所有退司機餐費都應(yīng)開立賬單;2、賬單應(yīng)有餐廳領(lǐng)班以上人員簽認及收款人簽名。3、退司機餐費不加收服務(wù)費。二、程序:1、當(dāng)客人提出提一定數(shù)額現(xiàn)金給不能一起消費的司機時,餐廳服務(wù)員根據(jù)要求開立訂單,注明退款金額。2、營業(yè)點收銀員應(yīng)根據(jù)訂單借助收銀機打印一份退現(xiàn)減單。3、請餐廳領(lǐng)班以上管理人員在賬單上簽認,并請收款人在賬單上寫下姓名、單位、電話號碼。4、唱付客人所收現(xiàn)款。5、把此筆退款加入該批客人消費的總賬上,一同結(jié)算。退現(xiàn)部分不加收服務(wù)費。賓客超限催款程序一、逐筆審核由報來的報告中欠款數(shù)額達到超限標準的、需催款的名單。二、對第一次列入超限名單的賓客,發(fā)催款信,請客人辦理續(xù)住手續(xù)。三、對前日發(fā)過催款信,仍未前來的客人,繼續(xù)發(fā)第二封催款信,并與客人電話聯(lián)系,請其辦理有關(guān)續(xù)住手續(xù)。 四、對連續(xù)送發(fā)催款信,毫無效果的客人,繼續(xù)送發(fā)催款信,并電話聯(lián)系,同時提請大堂經(jīng)理協(xié)助催款。 五、對發(fā)催款信三次以上,仍未支付欠款的客人,及時在每目的超限報告上反映,并建議大堂經(jīng)理采取鎖門措施。 六、依據(jù)每日賓客超限催款情況,做出書面報告,報送大堂經(jīng)理,財務(wù)部經(jīng)理。 七、對一再拖欠款項的賓客(或單位),及時聯(lián)系律師,通過法律程序,做出解決,并及時將其登入冠榕商務(wù)酒店黑名單。賬款平衡、結(jié)束工作程序一、標準:l、編制"營業(yè)點收銀員收入明細表",縱、橫各欄平衡。賬表相符、賬款相符。2、根據(jù)"收入明細表",填制"收入日報表"。3、根據(jù)"收入日報表",繳營業(yè)收入款,并做好書面交款記錄。4、備用金等有關(guān)事項交接應(yīng)有書面交接記錄。二、程序:1、根據(jù)本班所開立的賬單一一編入"營業(yè)點收銀員收入明細表"。2、縱、橫平衡各欄,做到賬表相符、賬款相符,并與電腦打出"收銀員收入日報表"一致。 3、根據(jù)現(xiàn)金等不同付款方式編制"收銀員收入日報表"(一式二聯(lián))一聯(lián)與賬單及"收入明細表"送交夜審,另一聯(lián)與現(xiàn)金、票證等裝入繳款袋。4、經(jīng)旁證人復(fù)核后,簽封繳款袋,投入保險柜,并做好繳款袋入柜記錄。5、交接或保管好備用金等有關(guān)物品,如有長、短款情況應(yīng)及時上報。6、與下一班交接好一些待處理事宜。簽單核發(fā)程序一、標準:l、客人簽單上的房號、姓名、簽名必須清楚、齊全O2、根據(jù)"除欠單核收表"核收簽單。二、程序:1、營業(yè)點收銀員將登記的"除欠單核收表"與除欠掛賬單的第一、第二聯(lián)送總臺記賬。2、核查簽單是否與"除欠單核收表"一致。3、核查簽單是否都有客人正楷簽名,房號是否清楚。4、如有疑問,則應(yīng)退還送單人,無誤,在"除欠單核收表"上簽收。審核營業(yè)點賬款程序一、標準:I、賬單與報表金額必須一致。2、減單手續(xù)齊全。二、程序:1、將每個營業(yè)點收銀員報送的報表與其開立的賬單財務(wù)聯(lián)進行復(fù)核。2、按不同結(jié)算方式分類賬單并打出總數(shù),與電腦收入報告和收銀員做的收入日報表相核,看是否一致。3、檢查收銀員賬單是否連號使用,使用的賬單有無缺號。4、抽查收銀員開立的賬單是否符合要求,并與后附訂單內(nèi)容一致。5、檢查減單手續(xù)是否完備,有無營業(yè)點主管以上人員認可簽字。6、把審核好的營業(yè)點收入日報表、賓客除欠單賬單按不同的付款方式整理-9D類打出總數(shù),加以平衡。7、根據(jù)復(fù)核過的"營業(yè)點收銀員收入明細表"編制"試算平衡表"。扎根據(jù)"試算平衡表",填寫"夜間稽核試算平衡報告"。審核總臺賬款程序一、標準:l、賬單與報表必須一致。2、減免手續(xù)齊全,客賬結(jié)賬正確。二、程序:]、將收銀員送至的報表,賬單進行審核。2、檢查"總臺收銀員收入明細表"分欄累計數(shù),是否與所附賬單累計數(shù)相一致。:_、檢查房費的結(jié)賬數(shù)是否按標準結(jié)賬,結(jié)賬時給予的減免,是否有憑證,手續(xù)是否健全。 4、檢查現(xiàn)金、票證的實收數(shù)是否與"收銀員收入日報表"一致,及電腦打印報告一致。 5、根據(jù)復(fù)核過的"總臺收銀員收入明細表"匯編"試算平衡表"。 6、根據(jù)"試算平衡表",填寫"夜間稽核試算平衡報告"同前。編制營業(yè)日報表及其附表程序一、標準:1、根據(jù)"試算平衡表"編制日報表。2、確保賬款相符,賬表相符。二、程序:1、根據(jù)編制好的試算平衡表逐項填制營業(yè)日報表。2、"試算平衡表"上所有部門的"賓客欠款數(shù)"就是"營業(yè)日報表"中"夜間稽核試算平衡報告"中的"本日發(fā)生欠款"。 3、當(dāng)日試算平衡表上的上日實際賓客分戶賬余額是前一天"‘夜間稽核試算平衡報告"中的"本日標準應(yīng)收款"。 4、"試算平衡表"中"賓客分戶賬結(jié)賬數(shù)"就是"試算平衡報告"的"本日住客分戶賬結(jié)賬數(shù)"。 5、"試算平衡表"中"賓客預(yù)付款"中的"試算平衡報告"的"本日賓客預(yù)付款"數(shù)。 6、當(dāng)天過房租并結(jié)算的所有客賬余額累計數(shù)等于"試算平衡報告"計算出的"本目標準應(yīng)收款"數(shù),IW表示試算平衡。并可開始編制"營業(yè)日報"。 7、根據(jù)"夜間稽核試算平衡表"的各部門收入合計(扣除服務(wù)費、押金)填制"營業(yè)日報表",并與本月實際、計劃上年同期進行比較、分析。 8、根據(jù)前廳夜間報來的"客房營業(yè)日報表"填入"營業(yè)日報表"的"客房出租狀9、根據(jù)"試算平衡表"中的各部門服務(wù)費、押金收入編制營業(yè)日報表附表。10、根據(jù)"試算平衡表"中各餐飲網(wǎng)點的收入情況及其它小部門的收入情況編制"營業(yè)日報",同時與本月的實際、計劃、上年同期比較、分析11、根據(jù)"試算平衡表"中收銀員結(jié)賬收入預(yù)付款等收入情況編制"‘營業(yè)日報表"的"本日收入及結(jié)算狀況",以便財務(wù)部經(jīng)理及時了解賬款收回的情況,同時對收銀員的長、短款有所了解日間稽核工作程序一、標準:i、審核各營業(yè)點及總臺收銀員報表,要求賬表相符。2、編制"試算平衡表",并試算平衡。3、確保營業(yè)日報表數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整,并及時發(fā)送各部門。二、程序:1、按時簽到上崗。2、審核所有當(dāng)天業(yè)務(wù)是否記賬完畢,核實房態(tài)、房價,保證無誤。3、特殊房價要核查有無合法憑證,并審核"賓客分戶賬明細表"每一客賬余額,以便統(tǒng)計住店賓客的應(yīng)收款額。4、復(fù)核所有貸方業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)規(guī)定和財務(wù)于續(xù),發(fā)現(xiàn)問題如實上報。5、檢查營業(yè)點收銀員開立的賬單是否與后附的訂單一致,價格計算是否正確06、拷貝電腦磁盤,并打印電腦報告。7、審核營業(yè)點收款、總臺收款報表、客賬記賬營業(yè)明細表,并與電腦報告相一致。8、試算平衡后,編制"營業(yè)日報表"及其附表09、整理,保存各收款點的賬單、票證、報告等。10、把"營業(yè)日報表"分送有關(guān)部門:總經(jīng)理室、財務(wù)部、餐飲部、客房部、營銷部等。 11、做曰審工作筆記,把發(fā)現(xiàn)的問題及處理結(jié)果記錄好,并填報審計日報。固定資產(chǎn)報廢程序（含停用、退加）一、固定資產(chǎn)因?qū)嵨锬p不能繼續(xù)使用,或由先進設(shè)備替代,需報廢時,由使用部門填寫"固定資產(chǎn)報廢申請表"且注明原因。 二、維修技術(shù)人員對部門申報的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定,說明報廢的固定資產(chǎn)的現(xiàn)在技術(shù)狀況及報廢原因。 三、由工程部提出處理意見。 四、財務(wù)部接單后,即與有關(guān)固定資產(chǎn)卡片核對,并填列固定資產(chǎn)原值,已提折舊額,審查其報廢手續(xù)是否齊全。五、上報總經(jīng)理室審核批準。六、批準報廢的固定資產(chǎn)由使用部門填寫退庫單,并將實物交存?zhèn)}庫。七、所有清理報廢的固定資產(chǎn),由財務(wù)部另設(shè)備查簿,詳細記錄名稱、規(guī)格、使用日期、使用年限(預(yù)、實際)、批準清理日期、開始清理日期、原價、已提折舊、變價收入和清理費O物品驗收程序一、標準:1、進入倉庫或直拔的物品必須符合規(guī)定的質(zhì)量標準。2、驗收的物品數(shù)量、質(zhì)量,價格等必須符合批準過的申購單上的要求。3、所收到的物品或送貨單必須是合法的,單上所列數(shù)字必須同實際交貨數(shù)量相符。4、確保物品的適用性、有效期、可靠性、安全性和經(jīng)濟性。二、程序:I、根據(jù)采購員填制的入庫單數(shù)量和其他有關(guān)憑證,核對入庫物品的數(shù)量。2、檢查物品是否包裝完整,怕凍物品有無防凍襯墊,易碎物品是否破碎,易耗物品有無防蟲藥物。3、檢驗物品有無外觀缺陷和異狀。如生霉、起銹、氧化、老化、脫漆、受潮、蟲蛙、溶化、揮發(fā)、滲漏、變形、油污、混濁、發(fā)脆、破損等同時要檢驗商品的規(guī)格,使用效能,含水率等。 4、酒水和飲料,對酒瓶要抽樣檢查,瓶蓋封口是否完好,瓶上的商標是否完整清沽,酒瓶搖動后氣泡大小是否一致。罐裝的軟飲料要查看有無凹凸、冒漏情況。 5、冷凍肉類,有完整的包裝,包裝箱上有國家或廠家檢驗過的標志并且有數(shù)量、名稱、供應(yīng)廠商等。6、水產(chǎn)類必須具備應(yīng)有的新鮮度,手指觸摸富有彈性。7、南北干貨,必須有原有食品的特殊氣味,沒有霉點。8、罐頭食品必須注意食品的生產(chǎn)期或失效期,生產(chǎn)期要越近越好外形要完整,不凹凸。 9、蔬菜必須注意其新鮮程度,干凈、無蟲害過。蘿卡土豆不可軟綿綿的或發(fā)過牙的。10、水果必須注意其新鮮程度、干凈、無蟲害過。11、在檢驗中發(fā)現(xiàn)物品的數(shù)量、質(zhì)量、包裝不符合規(guī)定時,應(yīng)做出詳細記錄,并將有問題的物品另行堆放,采取措施并防止擴大損失接著立即通知采購察看,及時作出處理。12、填制鮮活食品驗收單,由廚師、驗貨人、送貨人簽字后,送成本組。13、能夠點數(shù)的物品必須逐項清點(如箱數(shù)和件數(shù))。14、能夠過稱物品必須逐項過稱(如肉類)。15、抽查裝箱的物品,保證每箱都裝滿并且質(zhì)量相同。16、將清點或過稱的數(shù)字與隨貨發(fā)票上的數(shù)量或重量對照檢查。17、如物品短少或質(zhì)量不符合要求,則編制說明書,說明退貨原因,山取回貨物或確認貨物短少的送貨人簽字。 18、專用設(shè)備、工具等的驗收應(yīng)請工程部門或使用部門經(jīng)理或指定人員參加驗收并簽字確認。換房收款程序一、標準:1、所有換房必須有"換房單"。2、根據(jù)換房單輸賬戶結(jié)轉(zhuǎn)等手續(xù)。二、程序:1、復(fù)核開立的"換房單"。2、通過電腦終端核查客賬,看原房號客賬是否已轉(zhuǎn)到新房號中去。3、通知客房中心該房換房,以便及時把客人在原房間的全部消費記入客賬。4、把原房號客賬資料與"換房單"一聯(lián)一起放至新房號賬袋中。結(jié)賬程序一、標準:l、唱收唱付,保證賬款平衡。二、程序:I、問候客人,了解客人需求。2、詢問客人房號,通知客房中心離店房號。3、打印出客賬,呈交客人核查,解答客人疑問。4、按不同付款方式的處理程序為客人辦理賬款結(jié)算。5、在電腦中結(jié)算該房客賬。6、感謝客人,并預(yù)?？腿寺猛居淇臁Ｂ眯猩缃Y(jié)算憑證結(jié)算程序一、標準:I、按程序規(guī)定,核查結(jié)算憑證的有效性。2、根據(jù)結(jié)算憑證標準、范國等要求辦理賬款結(jié)算。二、程序:l、核查結(jié)算憑證上的內(nèi)容是否與客賬一致(姓名、天數(shù)、標準等內(nèi)容)。2、核查無誤,打出賬單讓客人簽認。3、把結(jié)算憑證與賬單附一起,以便班次結(jié)束做賬。4、如有超出結(jié)算憑證標準、范圍的消費,則應(yīng)分立賬單讓客人另付。會議、團隊結(jié)賬程序一、標準:1、于規(guī)定時間以前,準備好離店會議、國隊客人總賬及其所屬分賬。二、程序:1、在會議、國隊離店前半小時,通知總機;客房中心會議、團隊結(jié)賬信息。2、把正會議、國隊總賬及所有成員分賬檢索出,并再進一步檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時更正。3、會議、國隊分賬按其不同付款方式辦理結(jié)算。4、會議、團隊總賬根據(jù)合同辦理,請會務(wù)組聯(lián)系人、陪同或領(lǐng)隊簽認,即可。5、核實會議、國隊賬款都已結(jié)清,在電腦中把該會議、團隊主賬單結(jié)算掉。6、現(xiàn)付會議、團隊則應(yīng)提前一天結(jié)清賬款。長包房結(jié)帳程序一、標準:l、按合同規(guī)定,定期為長包房辦理結(jié)算。二、程序:1、打印出長包房客賬,呈交客人核查。2、解答客人疑問,更正客賬差錯。3、按其付款方式辦理賬款結(jié)算。4、在電腦中輸入付款方式及金額。5、把賬單及所有附件放入信封呈交客人收執(zhí)。6、在電腦中做出設(shè)置,使己付賬款與下期賬款分清。提前結(jié)賬處理程序一、標準:1、按規(guī)定計收超時房費。2、將客人提前結(jié)賬信息通知有關(guān)部門。二、程序:1、客人如中午12:00以后離店,則應(yīng)加半天房費;下午6:00以后或第二天離店,則應(yīng)另收一天房費。2、打出賬單呈交客人檢查,并解答客人疑問。3、按客人的付款方式結(jié)算客賬。4、請客人離店時把鑰匙還至總臺。5、填制"提前結(jié)賬客人通知單",并發(fā)送總機、總臺和客房中心,留存一份。1待客人還鑰匙時,在電腦中查詢該客賬,如有新消費,則應(yīng)打出賬單讓客人支付。 7、在電腦中將該房客賬結(jié)清。承諾付款程序 一、標準:1、承諾付款人必須簽認"承諾付款書"。2、核查"承諾付款書"上簽名是否與客人的登記單上的簽名一致。二、程序:1、A客人代B客人付款,應(yīng)請A客人填寫"承諾付款書"。2、核對"承諾付款書"上的付款人簽名是否與其登記單上的簽名一致。3、無誤,把"承諾付款書"一聯(lián)與A客賬放一起,另一聯(lián)與B客1賬放一起,一聯(lián)客人收執(zhí)。4、如A客人先走,則