會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為自查報(bào)告

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為自查報(bào)告會(huì)計(jì)根底工作會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為自查報(bào)告

依據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)根底工作合格單位創(chuàng)立活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，根據(jù)區(qū)民政局的安排，對我單位會(huì)計(jì)根底工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等狀況進(jìn)展了自檢自查，現(xiàn)就自查狀況匯報(bào)如下：

一、提高熟悉，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，仔細(xì)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)根底工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴(yán)格根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們對比以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)展了自查

1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；

2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；

3、會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握制度是否健全。

4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守；

5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。

6、會(huì)計(jì)電算化工作是否標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，

7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

四、針對問題，仔細(xì)整改

（一）、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。

（二）、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和掌握過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出治理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部治理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和掌握，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)視和治理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)展。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，掌握力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了鋪張現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）、固定資產(chǎn)治理和使用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購程序進(jìn)展選購，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相全都；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)展財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

通過自查，我園還存在局部財(cái)務(wù)治理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控治理，狠抓落實(shí)，切實(shí)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建立“xxx”作出奉獻(xiàn)。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告（二）

根據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)根底工作考核實(shí)施方法》的細(xì)則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)根底工作進(jìn)展了全面的自查和檢查，并按工作標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)展了考評(píng)打分，對自查、檢查中發(fā)覺的問題和缺乏之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正?，F(xiàn)將我社會(huì)計(jì)根底工作自查狀況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)治理方面：

我社能仔細(xì)執(zhí)行國家金融方針政策，聽從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)視治理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)視機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限到達(dá)了標(biāo)準(zhǔn)要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一治理、指導(dǎo)、監(jiān)視和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。

二、會(huì)計(jì)核算方面：

會(huì)計(jì)出納人員能仔細(xì)遵守《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)根本制度》和《農(nóng)村信用社出納根本制度》，營業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》標(biāo)準(zhǔn)處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算根本無誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律標(biāo)準(zhǔn)。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)治理到了“六相符”的要求；會(huì)計(jì)人員全年度能仔細(xì)編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，全部報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好本錢核算，照實(shí)精確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)展了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)展了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。

對有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)展治理，貸款抵押物品定期進(jìn)展盤點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號(hào)制度。全部重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。

三、出納治理方面：

出納人員能夠根據(jù)國家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金治理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫存限額，準(zhǔn)時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)視，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，精確準(zhǔn)時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等；能標(biāo)準(zhǔn)整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫存治理，堅(jiān)持“四雙”制度；能夠不斷增加防范意識(shí)，落實(shí)“三防一?！保黾{人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，嫻熟把握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持糊涂的意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。

四、內(nèi)部治理制度方面：

我社在經(jīng)營過程中，聽從上級(jí)各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)治理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對我社的實(shí)際狀況，根據(jù)上級(jí)部門的治理要求，建立了有效的內(nèi)控治理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部治理。

五、存在的問題和缺乏：

一是會(huì)計(jì)根底工作各項(xiàng)治理制度建立在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不標(biāo)準(zhǔn)，無連續(xù)性。二是內(nèi)部治理力度不強(qiáng)，治理制度