2021年冬季證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)熱階段沖刺測試題含答案和解析

2021年冬季證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)熱階段沖刺測試題含答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過A、10，5B、7，3C、10，3D、7，5【參考答案】：D2、上市公司公開發(fā)行新股的基本條件之一是公司在最近（）個(gè)年度內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】《證券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；(3)公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。3、公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象不足（）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。A、10B、20C、50D、100【參考答案】：C4、我國發(fā)行企業(yè)債券開始于（）年。A、1983B、1985C、1987D、1990【參考答案】：A5、滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為（）股。A、1B、10C、100D、1000【參考答案】：D6、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在（）關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。A、同一股東持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%B、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到6%C、證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%D、證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前7個(gè)月時(shí)曾買賣受評級證券【參考答案】：B【解析】證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)：(1)證券評級機(jī)構(gòu)與受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制；(2)同一股東持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上；(3)受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；(4)證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；(5)證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買賣受評級證券；(6)中國證監(jiān)會保護(hù)投資者、維護(hù)社會公共利益認(rèn)定的其他情形。7、（），中國證監(jiān)會頒布《關(guān)于向二級市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知》，在新股發(fā)行中試行向二級市場投資者配售新股的辦法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年l0月13日D、2000年2月l3日【參考答案】：D8、股東大會對上市公司增發(fā)新股時(shí)，不可以決定其（）。A、定價(jià)方式B、價(jià)格區(qū)間C、發(fā)行對象的具體名單D、募集資金用途【參考答案】：C【解析】考生要了解股東大會不可以決定發(fā)行對象的具體名單。9、并購重組委員會委員每屆任期（）年，連續(xù)任期最長不超過（）屆。A、1、2B、1、3C、2、2D、2、3【參考答案】：C【解析】在2012版教材，491頁，并購重組委員會委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期最長不超過4年。4年即兩屆，所以這道題的選項(xiàng)C是正確的。10、評定無形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)（）。A、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本B、購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力C、該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力D、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力【參考答案】：D11、承銷商的（）一方面直接關(guān)系到其承銷風(fēng)險(xiǎn)和承銷利益，另一方面也直接關(guān)系到承銷商對招股說明書的保證責(zé)任。A、協(xié)議書B、承銷保證書C、和發(fā)行人的合同D、盡職調(diào)查【參考答案】：D【解析】要熟悉盡職調(diào)查的責(zé)任。12、專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在（）個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。A、3B、6C、10D、12【參考答案】：B【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。13、記帳試國債是一種無紙化國債，主要借助于（）來發(fā)行。A、中國人民銀行分配B、商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)C、財(cái)政部國債服務(wù)部D、證券交易所交易系統(tǒng)【參考答案】：D14、在各種融資方式中，收購公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C15、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、1B、3C、5D、7【參考答案】：A【解析】報(bào)酬請求權(quán)是董事的職權(quán)之一。發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前’已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。16、（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票（）。A、1+1日，不設(shè)漲跌幅限制B、1日，受漲跌幅限制C、1+1日，受漲跌幅限制D、1日，不設(shè)漲跌幅限制【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249。17、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）進(jìn)行申購。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：B18、（）方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存C、與儲蓄存款掛鉤D、上網(wǎng)競價(jià)方式【參考答案】：C【解析】“與儲蓄存款掛鉤”方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的多步確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式；19、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額。A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B、資金保管機(jī)構(gòu)C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)D、發(fā)起機(jī)構(gòu)【參考答案】：C【解析】熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。見教材第九章第九節(jié)，P362。20、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了（）。A、《關(guān)于堅(jiān)決制止國債賣空行為的通知》B、《關(guān)于進(jìn)行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知：》C、《中國人民銀行關(guān)于銀行間債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知>D、《憑證式國債質(zhì)押貸款辦法》【參考答案】：D21、超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售（）。A、不超過包銷數(shù)額15%的股份B、不少于包銷數(shù)額15%的股份C、不超過包銷數(shù)額20%的股份D、不少于包銷數(shù)額20%的股份【參考答案】：A22、從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限縮短至（）以內(nèi)。A、1個(gè)月B、1個(gè)季度C、半年D、1年【參考答案】：A【解析】熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序。見教材第九章第一節(jié)，P285。23、尋求在香港主板上市的中國內(nèi)地公司在上市后的至少（）期間，必須聘用保薦人。A、一年B、二年C、三年D、五年【參考答案】：C24、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C25、受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與信用評級機(jī)構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并應(yīng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的（）前向投資者披露上年度的跟蹤評級報(bào)告。A、6月1日B、6月30日C、7月31日D、7月1日【參考答案】：C26、在（），注冊會計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會計(jì)報(bào)表和賬戶余額。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B【解析】熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計(jì)報(bào)表審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P95。27、（）是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性B、公司建立董事會C、公司經(jīng)營權(quán)的獨(dú)立性D、公司募足股份【參考答案】：A28、投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到（）%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時(shí)，應(yīng)依照前款規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。A、10B、15C、20D、25【參考答案】：A29、新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷商設(shè)定的單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的（）。A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰【參考答案】：A【解析】新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的1‰。30、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。其中，集中授課時(shí)間應(yīng)不少于（）個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于（）次。A、30，8B、20，6C、30，6D、20，8【參考答案】：B31、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人（）股權(quán)的股東名單及其簡要情況。A、3%以上B、5%以上C、6%以上D、10%以上【參考答案】：B32、向社會公開發(fā)行的公司債券票面總值超過人民幣（）萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。A、3000B、5000C、10000D、2000【參考答案】：B33、股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款應(yīng)當(dāng)列為（）。A、資本公積金B(yǎng)、法定公積金C、任意公積金D、公積金【參考答案】：A34、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合：上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【參考答案】：C35、（）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。A、固有風(fēng)險(xiǎn)B、政策風(fēng)險(xiǎn)C、控制風(fēng)險(xiǎn)D、檢查風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A36、于21306年1月1日起施行的修訂后的《證券法》加強(qiáng)了證券公司的（）。A、注冊資本制度B、公司治理結(jié)構(gòu)C、財(cái)務(wù)會計(jì)制度D、內(nèi)控制度【參考答案】：D37、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報(bào)送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、15，一式三份【參考答案】：A38、發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營方面存在的主要優(yōu)勢及困難，（）地對公司財(cái)務(wù)狀況和盈利能力的未來趨勢進(jìn)行分析。A、樂觀B、謹(jǐn)慎C、主觀D、保守【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P214。39、在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招殷說明書（申報(bào)稿）在（）預(yù)先披露。A、發(fā)行公司網(wǎng)站B、交易所網(wǎng)站C、中國證監(jiān)會網(wǎng)站D、中國證監(jiān)業(yè)協(xié)會網(wǎng)站【參考答案】：C40、上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實(shí)行（）制度。A、上市注冊B、上市推薦人C、上市登記D、上市核準(zhǔn)【參考答案】：B41、運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)采用的比率指標(biāo)P/B代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負(fù)債率D、利潤率【參考答案】：B【解析】市凈率(PricetoBookvalueRatio即P/B)，是指股票市場價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率。42、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、1B、3C、5D、7【參考答案】：A【解析】發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。43、發(fā)行人不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D44、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A、五日B、八日C、十日D、十五日【參考答案】：C【解析】證監(jiān)會規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后十日內(nèi)，將上市公告書分別報(bào)送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。45、下列選項(xiàng)中自事件發(fā)生之日起3年內(nèi)收購人不得再收購上市公司的是（）。A、收購人在報(bào)告、公告等文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述B、收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價(jià)款或者購買預(yù)售股份C、收購人未聘請財(cái)務(wù)顧問D、外國投資者規(guī)避管轄的【參考答案】：B【解析】發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價(jià)款或者購買預(yù)售股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購上市公司，中國證監(jiān)會不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報(bào)文件。B項(xiàng)正確。ACD三項(xiàng)由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，采取出具警示函、責(zé)令暫停或者停止收購等監(jiān)管措施。46、中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵照《巴塞爾協(xié)議》要求的原則特征，選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。A、場外交易的企業(yè)債券B、儲蓄國債C、銀行間市場發(fā)行的債券D、可轉(zhuǎn)換債券【參考答案】：C47、公司開辦費(fèi)用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營．當(dāng)月起平均分?jǐn)?，攤銷期限不得超過（）年。A、3B、4C、5D、10【參考答案】：C【解析】公司開辦費(fèi)用的會計(jì)處理，注意攤銷期限不得超過5年。48、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，（）日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，T-1日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。49、以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、40％B、35％C、25％D、20％【參考答案】：B50、（）在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國家開發(fā)銀行和中國銀行B、進(jìn)出口銀行和中國建設(shè)銀行C、國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行D、國家開發(fā)銀行和中國工商銀行【參考答案】：C51、采用發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司時(shí)，發(fā)起人必須認(rèn)購公司發(fā)行的（）股份。A、20%～30%B、30%～50%C、控股D、全部【參考答案】：D【解析】發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股價(jià)有限公司的方式中，發(fā)起人必須認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購。52、通過（），并不能判斷在上市公司重大資產(chǎn)重組中，為上市公司重大資產(chǎn)重組獲得提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)、人員與評估機(jī)構(gòu)、人員是否能夠保持獨(dú)立性。A、公司聘請的對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)與對資產(chǎn)進(jìn)行評估的評估機(jī)構(gòu)是否存在主要股東相同B、公司聘請的對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)與對資產(chǎn)進(jìn)行評估的評估機(jī)構(gòu)是否受同一控制人控制C、是否由同時(shí)具備注冊會計(jì)師及注冊資產(chǎn)評估師的人員對同一標(biāo)的資產(chǎn)既執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，又執(zhí)行評估業(yè)務(wù)D、公司聘請的對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)與對資產(chǎn)進(jìn)行評估的評估機(jī)構(gòu)是否存在業(yè)務(wù)聯(lián)系【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P501。53、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實(shí)際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D54、中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為（）個(gè)月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（）個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券。A、3，3B、6，6C、3，6D、6，3【參考答案】：C【解析】中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請文件的時(shí)問不計(jì)算在內(nèi)。自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券；超過6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。55、集合票據(jù)是指（）具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A、2個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下B、2個(gè)(含)以上、20個(gè)(含)以下C、5個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下D、5個(gè)(含)以上、20個(gè)(含)以下【參考答案】：A【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評級要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九章第七節(jié)，P342。56、2006年9月11日中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自（）起施行。該辦法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。A、2004年9月B、2005年9月C、2006年6月D、2006年9月【參考答案】：D57、下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（）。A、短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率以市場化方式確定B、企業(yè)發(fā)行注冊時(shí)信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動(dòng)失效C、中國銀行間市場交易商協(xié)會為企業(yè)指定主承銷商D、短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓【參考答案】：A58、普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。A、7B、8C、9D、10【參考答案】：A【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié)，P144。59、下列關(guān)于或有損失的說法，錯(cuò)誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失B、這種由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定C、如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會計(jì)報(bào)表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D60、有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入般份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（）。A、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出（）。A、持有人姓名B、近1年所持股份的增減變動(dòng)情況C、所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況D、近3年所持股份的增減變動(dòng)情況【參考答案】：A,C,D2、關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件，錯(cuò)誤的是（）A、最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元B、最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元C、最近3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣l億元D、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元【參考答案】：C3、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動(dòng)率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D4、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。A、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)B、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展C、完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置D、部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會職能【參考答案】：A,B,C5、以下說法正確的是（）。A、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可以承銷本集團(tuán)發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作為主承銷商B、已經(jīng)承擔(dān)過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計(jì)承擔(dān)過3次以上副主承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商C、已經(jīng)承擔(dān)過副主承銷商或累計(jì)承擔(dān)過3次以上分銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商D、承銷商包銷的企業(yè)債券金融原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的1/3【參考答案】：A,B,C6、修訂后的《公司法》對公司的注冊資本制度、公司治理結(jié)構(gòu)、股東權(quán)利保護(hù)、財(cái)務(wù)會計(jì)制度、合并分立制度等作出了比較全面的修改，增加了（）等方面的規(guī)定。A、法人人格否認(rèn)B、關(guān)聯(lián)關(guān)系規(guī)范C、累積投票D、獨(dú)立董事【參考答案】：A,B,C,D7、對發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括（）。A、控股子公司、參股子公司的簡要情況B、發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況C、公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)D、發(fā)行人的改制重組情況【參考答案】：A,B,C8、董事會有聘任或者解聘（）的權(quán)利。A、總經(jīng)理秘書B、公司經(jīng)理C、董事會秘書D、監(jiān)事會成員【參考答案】：B,C【解析】監(jiān)事會成員由股東大會聘任，總經(jīng)理秘書由經(jīng)理聘任。9、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的立法意圖是（）。A、以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)志，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力B、便于投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策C、防止公司抽逃資金D、保障公司切實(shí)履行信息公開的義務(wù)【參考答案】：A,B【解析】其立法意圖旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。10、在上海證券交易所，基金的上市初費(fèi)（）。A、30000元B、基金總額的1／10000C、起點(diǎn)為10000元D、最高不超過20000元【參考答案】：B,C11、轉(zhuǎn)債發(fā)行：核查事項(xiàng)和不得發(fā)行主承銷商推薦發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)該（）。A、不選擇發(fā)行過重大組的公司B、充分盡職調(diào)查C、建立發(fā)行人質(zhì)量評價(jià)體系D、明確推薦標(biāo)準(zhǔn)【參考答案】：B,C,D12、上市公司出現(xiàn)（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A、公司有重大違法行為B、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用C、未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)D、公司最近3年連續(xù)虧損【參考答案】：A,B,C13、下列可以導(dǎo)致可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值升高的事件有（）。A、票面利率越高B、轉(zhuǎn)股價(jià)格越低C、股票價(jià)格穩(wěn)定D、轉(zhuǎn)股價(jià)格較短【參考答案】：A,B,D【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素，主要有票面利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格、股票波動(dòng)率、轉(zhuǎn)股期限、回售條款和贖回條款。其中，票面利率、股票波動(dòng)率、轉(zhuǎn)股期限與可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值成正比；轉(zhuǎn)股價(jià)格與可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值成反比；對于回售條款，通常情況下，回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高，可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值越高；對于贖回條款，通常情況下，贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低，可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值較高。14、公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意的問題包括（）。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營B、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)C、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營D、主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營【參考答案】：A,B,D15、下列屬于公司的特別決議的有（）。A、公司增加或減少注冊資本B、董事會的工作報(bào)告C、公司年度預(yù)算方案D、公司的合并、分立【參考答案】：A,D【解析】BC屬于公司一般決議的內(nèi)容。16、記賬式國債通過銀行間債券市場向（）等發(fā)行。A、商業(yè)銀行B、企業(yè)法人C、保險(xiǎn)公司D、資格券商【參考答案】：A,C,D17、招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與（）出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。A、保薦人B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A,B18、1952年，美國的大衛(wèi)·杜蘭特把當(dāng)時(shí)對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營理論C、凈經(jīng)營收入理論D、傳統(tǒng)折中理論【參考答案】：A,C,D19、擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A、抵押B、質(zhì)押C、保證D、按揭【參考答案】：A,B20、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，董事會需要就（）事項(xiàng)進(jìn)行表決。A、公司章程是否符合要求B、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定C、境外上市方案D、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾【參考答案】：B,C,D【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，董事會應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)做出決議并提請股東大會批準(zhǔn)：(1)境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。(2)境外上市方案。(3)上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說明與前景。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、依法設(shè)立，最近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰B、依法可以進(jìn)行股票投資C、信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定【參考答案】：B,C,D2、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書全文置備于（），以備公眾查閱。A、發(fā)行人的住所B、擬上市證券交易所C、保薦人的住所D、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所【參考答案】：A,B,C,D3、上市公司公開發(fā)行新股包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向原股東公開募集股份【參考答案】：A,B【解析】止市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。4、審計(jì)委員會的主要職責(zé)有（）。A、提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施C、研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議D、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露【參考答案】：A,B,D【解析】審計(jì)委員會的主要職責(zé)有：①提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；②監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；③負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；④審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；⑤審查公司的內(nèi)控制度。5、并購重組委委員有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。A、應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審核回避制度而未回避的B、未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定勤勉盡職的C、違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀(jì)律的D、兩次以上無故不出席并購重組委會議的【參考答案】：B,C,D【解析】根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會l作規(guī)程》第九條規(guī)定，并購重組委委員有下列情形之一的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘：①違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀(jì)律的；②未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定勤勉盡職的；③本人提出辭職申請的；④兩次以上無故不出席并購重組委會議的；⑤經(jīng)中國證監(jiān)會考核認(rèn)為不適合擔(dān)任并購重組委委員的其他情形。6、利用留存收益籌資的主要優(yōu)點(diǎn)有（）。A、未分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資B、籌資成本較低C、未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處，如果公司將稅后利潤全部分配給股東，則需繳納個(gè)人所得稅，相反，少發(fā)股利可能引發(fā)公司股份上漲，股東可出售部分股票來代替其股利收入，所繳納的資本利得稅一般較低D、有利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：A,B,C【解析】利用留存收益籌資的優(yōu)點(diǎn)有：①朱分配利潤籌資成本較低；②未分配利潤籌資增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)，還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資；③未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。D項(xiàng)，利用留存收益籌資存在股利支付過少的缺點(diǎn)，不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者，可能影響到今后的外部籌資。7、受托機(jī)構(gòu)選擇商業(yè)銀行作為擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)為（）。A、有專門的營業(yè)部門負(fù)責(zé)履行信托資金保管職責(zé)B、具有足夠的熟悉信托資金保管業(yè)務(wù)的專職人員C、具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)D、最近2年沒有重大違法違規(guī)行為【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)修改為：最近3年設(shè)有重大違法違規(guī)行為。8、企業(yè)改制必須聘請（）中介機(jī)構(gòu)。A、財(cái)務(wù)顧問B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C,D9、保薦代表人有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會將其從名單中去除。A、負(fù)有數(shù)額較大的未到期債務(wù)B、保薦機(jī)構(gòu)撤回推薦函C、被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書D、不具備從事證券業(yè)務(wù)的注冊會計(jì)師或律師資格【參考答案】：B,C【解析】保薦代表人有下列情形之一的，中國證監(jiān)會將其從名單中去除：①被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書；②不具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷；③保薦機(jī)構(gòu)撤回推薦函；④調(diào)離保薦機(jī)構(gòu)或其投資銀行業(yè)務(wù)部門；⑤負(fù)有數(shù)額較大到期來清償?shù)膫鶆?wù)；⑥因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰；⑦中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。10、代理成本包括（）。A、內(nèi)部代理成本B、外部股東代理成本C、內(nèi)部股東代理成本D、債權(quán)的代理成本【參考答案】：B,D【解析】代理成本理論區(qū)分了兩種公司利益沖突：股東與經(jīng)理層之間的利益沖突和債權(quán)人與股東之間的利益沖突。其中，股東與經(jīng)理層之間的利益沖突所導(dǎo)致的代理成本稱為“外部股東代理成本”，債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本稱為“債權(quán)的代理成本”。11、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】關(guān)聯(lián)方主要包括：控股股東；其他股東；控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；發(fā)行人參與的合營企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；其他對發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。12、首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、存貨周轉(zhuǎn)率C、籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率【參考答案】：A,B,C【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不是首次公開發(fā)行股票招股說胡書摘要中需要披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)。13、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定，主要內(nèi)容是（）。A、中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會議召開前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會發(fā)審委委員B、每次參加發(fā)審委會議的委員為5名，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過C、發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時(shí)，可以提議暫緩表決D、中國證監(jiān)會不公布發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果【參考答案】：A,B,D【解析】發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時(shí)，不得提議暫緩表決，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。14、保薦人推薦發(fā)行人證券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交（）。A、上市申請書B、上市推薦書C、保薦協(xié)議D、保薦代表人聲明與承諾【參考答案】：B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人征券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交以下文件：④上市推薦書；②保薦協(xié)議；③保薦機(jī)構(gòu)對保薦代表人的專項(xiàng)授權(quán)書；④保薦代表人聲明與承諾；⑤與上市推薦工作有關(guān)的其他文件。15、可以調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的因素有（）。A、配股B、增發(fā)C、送股D、派息【參考答案】：A,B,C,D【解析】配股、增發(fā)、送股、派息都可以調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。16、上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%B、發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定【參考答案】：A,D【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。17、首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)包括（）。A、初步詢價(jià)B、再次詢價(jià)C、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D、逐步投標(biāo)詢價(jià)【參考答案】：A,C【解析】詢價(jià)分為初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)兩個(gè)階段。18、企業(yè)有下列（）行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。A、經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)B、國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)C、非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng)D、資產(chǎn)涉訟【參考答案】：A,B【解析】本題考查可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。19、創(chuàng)立大會對（）事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。A、通過公司章程B、選舉重事會成員C、對公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核D、審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D【解析】創(chuàng)立大會行使的職權(quán)有：(1)審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；(2)通過公司章程；(3)選舉董事會成員；(4)選舉監(jiān)事會成員；(5)對公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；(6)對發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；(7)發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會對上述事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。20、擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（）。A、資產(chǎn)獨(dú)立完整B、機(jī)構(gòu)獨(dú)立C、人員獨(dú)立D、財(cái)務(wù)獨(dú)立【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、保險(xiǎn)公司次級定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在10年以上(含10年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】保險(xiǎn)公司次級定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。2、1994年7月1日實(shí)施的《公司法>規(guī)定我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法>將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。（）【參考答案】：錯(cuò)誤3、金融證券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，可免于信用評級。（）【參考答案】：正確4、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上同意。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意；股東大會進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。5、公司債券是一種不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財(cái)務(wù)困境。（）【參考答案】：錯(cuò)誤7、在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。（）【參考答案】：正確掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P137。8、在發(fā)行完成后的30個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、發(fā)行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關(guān)備查文件刊登于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。（）【參考答案】：正確10、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，只向不特定對象公開募集股份。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。11、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對股票上市公告書各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理。（）【參考答案】：正確12、主承銷商在上市公司新股發(fā)行的盡職調(diào)查過程中，對上市公司前次發(fā)行完成后效益是否存在顯著下降，或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的90％進(jìn)行判斷，并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤13、已披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起個(gè)月內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動(dòng)需要再次報(bào)告、公告權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的?？梢詢H就與前次報(bào)告書不同的部分作出報(bào)告、公告。（）【參考答案】：正確14、在香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人在任何上市申請之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦人。（）【參考答案】：正確15、國際債券只能在期滿時(shí)一次償還，中途不允許償還。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】國際債券可以中途償還。16、招股說明書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、發(fā)行境內(nèi)上市外資股只需要聘請中國境內(nèi)的法律顧問就可以。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】聘請的法律顧問應(yīng)至少一位是中國境內(nèi)的法律顧問，另一位是中國境外的法律顧問。18