會計報表管理制度

第第18頁共18頁生額或與上期比較差異較大時，則必須詳細說明原因。（六）各司內(nèi)部重大交易事項說明：各司之間發(fā)生的銷售、存貨調(diào)撥、分配返利等事項，應(yīng)說明其交易單位、業(yè)務(wù)類別和交易金額，銷售和存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)還應(yīng)說明交易單價的確定依據(jù)。（七）其他需要解釋的報表指標(biāo)情況。第七章會計報表報送第四十八條報送時間（一）各期間會計報表上報集團時間規(guī)定，見下表:項目會計報表財務(wù)分析報告月度報表（1、2、4、5、7、&10、11月）次月8號次月10號季度報表（3、&9月）次月9號次月12號年度報表（12月）次年1月11號次年1月15號（二）上報截止時間是以集團財務(wù)中心全部收到本制度要求報送的報表為準(zhǔn)。第四十九條報送要求（一）審核及簽字：各司報表必須經(jīng)各司財務(wù)部長和總經(jīng)理審核后上報。（二）財務(wù)會計報表報送：各司應(yīng)區(qū)別不同時間，按規(guī)定向集團財務(wù)中心分別報送財務(wù)會計報表和財務(wù)分析報告。（三）報表裝訂要求：報表應(yīng)按編號順序裝訂，加具封面。為使報表外觀整潔，要求統(tǒng)一采用A4紙打印。（四）報送方式：報表以原件和電子郵件上報。第五十條報送程序（一）統(tǒng)一報送：所有上報集團的會計報表，經(jīng)各司財務(wù)部復(fù)核后，在規(guī)定日前報送集團財務(wù)中心。（二）報表審核：集團財務(wù)中心對各司上報的會計報表進行審核，對不合規(guī)范的報表將予以退回重編。（三）集中上報：集團財務(wù)中心將審核合格后的會計報表打（復(fù)）印后，集中向集團財務(wù)總監(jiān)和總裁上報。（四）報表報送流程圖：各司總經(jīng)理各111財務(wù)部f財務(wù)總監(jiān)f集團財務(wù)中心1—集團總裁第八章會計報表檔案管理第五條會計報表保密（一）集團財務(wù)中心、和各單位財務(wù)部門應(yīng)做好會計報表的保密工作，防止信息擴散。（二）各司會計報表除財務(wù)部門自留一份和按規(guī)定應(yīng)報送總經(jīng)理、集團財務(wù)中心外，不得再向其他任何部門（有法律義務(wù)的外部單位除外）提供。如確因工作需要，其他部門或外單位需要參閱會計報表的，經(jīng)財務(wù)部長批準(zhǔn)后，可就地翻閱和摘錄，但不得復(fù)印。第五十二條會計報表保管（一）各司財務(wù)部對自留的會計報表，應(yīng)指定專人集中統(tǒng)一保管，對會計報表的安全和完整負(fù)責(zé)。年度終了，單獨裝訂成冊，編定頁碼，加具圭寸面，立卷歸檔。（二）月度、季度會計報表（包括文字分析）保存期為10年，并以磁盤拷貝永久保存，年度決算報告（包括文字分析）隨同磁盤拷貝永久保存，未經(jīng)集團財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得銷毀。第九章附則第五十三條本制度由集團財務(wù)中心制（修）訂和解釋并監(jiān)督實施。第五十四條為便于集團財務(wù)中心對會計報表的匯總和信息統(tǒng)