信用管理指導(dǎo)原則

信用管理指導(dǎo)原則一、 實(shí)施信用管理的具體目標(biāo)：1、 建立規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面提高企業(yè)管理素質(zhì)；2、 強(qiáng)化客戶資信管理，防范銷售中信用風(fēng)險(xiǎn)；3、 控制逾期應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)；4、 加強(qiáng)欠款追收，減少壞賬損失，提高企業(yè)經(jīng)營利潤。二、 目前實(shí)施的信用管理模式 全程信用管理模目前采用的信用管理模式即全程信用管理模式，全程信用管理模式分為三個(gè)階段:1、 簽約前的客戶資信收集和客戶篩選；2、 簽約時(shí)信用分析評估和信用風(fēng)險(xiǎn)的控制；3、 簽約后的應(yīng)收賬款管理和追收；圖示：全程信用管理流程〈信用管理流程〉應(yīng)收賬款直控（事后姓理）客戶授仙管理應(yīng)收賬款直控（事后姓理）客戶授仙管理三、 信用管理指導(dǎo)原則：（一） 銷售責(zé)任制：1、 信用管理貫穿銷售業(yè)務(wù)的始終，從客戶資信調(diào)查、評估、債權(quán)保障到最后的應(yīng)收賬款回收均與銷售業(yè)務(wù)密切相關(guān)，銷售人員最清楚業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和實(shí)施履行狀況；同時(shí)，銷售處于經(jīng)營活動的第一線，直接面對和接觸客戶，對于客戶的經(jīng)營情況、資金狀況、信譽(yù)方面相對更為了解，所以信用風(fēng)險(xiǎn)與銷售有著密切聯(lián)系；2、 為了避免銷售只顧完成業(yè)績，而不顧及資金回籠從而發(fā)生大量的應(yīng)收賬款，在信用管理中對銷售人員的銷售情況、回款情況進(jìn)行追蹤，對其業(yè)績按月考核，并將考核結(jié)果和獎懲掛鉤；3、 對于逾期未還款的客戶，督促銷售進(jìn)行催收，責(zé)任到人。（二） 加強(qiáng)客戶資信調(diào)查力度對于客戶進(jìn)行授信不能憑空進(jìn)行，必須建立在大量詳細(xì)準(zhǔn)確的信息基礎(chǔ)，所以需加強(qiáng)對客戶資信進(jìn)行調(diào)查；對于新客戶，需進(jìn)行全面調(diào)查，對于老客戶，只需對上次調(diào)查后發(fā)生變化的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查即可；在調(diào)查過程中盡量索要相關(guān)證明文件，確保企業(yè)相關(guān)信息的真實(shí)性，如下文件必須提供：a營業(yè)執(zhí)照：從此資料可以查看到該公司的準(zhǔn)確名稱、登記地址、注冊資本、負(fù)責(zé)人、成立日期、營業(yè)范圍以及設(shè)立以來是否有任何變更等信息，如有疑問應(yīng)立即查明；注：1注冊資本到位情況：注冊資本一般說明企業(yè)的規(guī)模，由于我國目前注冊部門存在漏洞，不少企業(yè)注冊或抽逃資金，造成注冊資本名存實(shí)亡，因此應(yīng)對實(shí)收注冊資本更為關(guān)注；II企業(yè)性質(zhì)：考察企業(yè)性質(zhì)，主要分析其資金來源及其對外界所負(fù)權(quán)責(zé)范圍，股份有限公司、有限責(zé)任公司、外商投資公司均以企業(yè)資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任，普通合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，其所有者均承擔(dān)無限責(zé)任；b稅務(wù)登記證：從此資料可以查看到該公司的稅務(wù)登記證編號、年檢信息等；注；I稅務(wù)登記證編號：公司設(shè)立后所取得的稅務(wù)登記證編號是不會改變的，因此，不可能有兩家公司使用同一編號，或同一公司有兩個(gè)不同編號；II年檢信息：我國每年會對所有企業(yè)上一年的經(jīng)營活動進(jìn)行年檢，通過年檢的，會在稅務(wù)登記證上蓋上相對應(yīng)年號的年檢章，若該客戶稅務(wù)登記證上沒有相應(yīng)上一年的年檢章，應(yīng)立即查明原因，若因企業(yè)自身原因申請延遲年檢，在這種情況下客戶需提交稅務(wù)部門同意該客戶延遲年檢的相關(guān)批準(zhǔn)文件；C公司簡介：來源于客戶公司簡介或網(wǎng)頁上的信息，是不完整、非即期的，有些甚至具有明顯的夸張成分，對于這類信息應(yīng)學(xué)會識別；（三）采用信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，降低信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指因交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而給另一方造成的風(fēng)險(xiǎn)，這種無力履行交收責(zé)任的原因往往是一方欺詐、破產(chǎn)或其他嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問題。信用風(fēng)險(xiǎn)將使得企業(yè)面臨重大損失，信用風(fēng)險(xiǎn)潛在成本的存在可能導(dǎo)致現(xiàn)金流匱乏，為了追求利潤最大化，必須降低信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在成本，而降低該成本的唯一辦法就是轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方式有銀行保函、擔(dān)保等，結(jié)合我司及業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，我司目前采用的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式是擔(dān)保方式中的保證。實(shí)施方式：在簽署合同的同時(shí)要求客戶法定代表人和總經(jīng)理簽署《擔(dān)保書》對合同款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任；1、 保證是要求買方提供具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民作為第三方來擔(dān)保買方付款的擔(dān)保方式。一旦買方不能按期付款，由該擔(dān)保方承擔(dān)付款責(zé)任；2、 連帶保證責(zé)任的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，同時(shí)也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，履行債務(wù)，從而分散債權(quán)人的信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）采用靈活收款方式，確保資金快速回籠銷售人員在簽署合同及合同履行過程中，應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)及合同履行狀態(tài)采用靈活的收款方式及應(yīng)變態(tài)度，盡快收取合同貨款，確保資金快速回籠；1、 多收預(yù)付款，尾款賬期最長不能超過30天預(yù)付賬款是最有約束力的銷售條件，這樣可以減少公司資金占壓，緩減公司資金壓力；2、 如發(fā)生分批發(fā)貨情況，則按發(fā)貨進(jìn)度收