信用社銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改造的變化培訓(xùn)課件

信用社銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改造的變化培訓(xùn)課件信用社銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改造的變化培訓(xùn)課件信用社銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改造的變化培訓(xùn)課件信用社銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改造的變化培訓(xùn)課件信用社銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改造的變化培訓(xùn)課件二、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的內(nèi)容新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算要求變化對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造；核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化；新增卡業(yè)務(wù)需求的開發(fā)。二、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的內(nèi)容新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算要求變化對(duì)核心業(yè)務(wù)系三、改造后核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能及特點(diǎn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能：改造后的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)只保留柜面對(duì)客戶的業(yè)務(wù)，包括存款、貸款、現(xiàn)金管理、結(jié)算、銀行卡、資金清算等業(yè)務(wù)的核算，提高了柜面業(yè)務(wù)辦理速度和效率；核心系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)均有數(shù)據(jù)接口，與之發(fā)生數(shù)據(jù)往來。三、改造后核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能及特點(diǎn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能：三、改造后核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能及特點(diǎn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的特點(diǎn)：1、簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)處理流程實(shí)現(xiàn)了月末利息稅、年終手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)及損益類科目由系統(tǒng)自動(dòng)上劃和結(jié)轉(zhuǎn)處理；2、完善了交易功能完善了現(xiàn)金管理交易、新增同城票據(jù)交易；3、規(guī)范了交易內(nèi)容對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)各交易進(jìn)行梳理，明確了各交易處理內(nèi)容；4、真實(shí)的反映了經(jīng)營(yíng)成果會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)存款、貸款利息在資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行計(jì)提，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收益和支出分期計(jì)入損益。三、改造后核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能及特點(diǎn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的特點(diǎn)：第二部分核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的變化

一、按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算要求核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的變化二、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化三、擴(kuò)充銀行卡業(yè)務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)一卡多賬戶管理。第二部分核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的變化

按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算要求核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的變化

核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化受理業(yè)務(wù)范圍的變化貸款業(yè)務(wù)核算的變化存款業(yè)務(wù)核算的變化現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算的變化各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算要求核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的變化

核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化

按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的核算要求，我們?cè)谝患?jí)科目與銀監(jiān)會(huì)確定的科目保持一致的基礎(chǔ)上，本著重點(diǎn)滿足新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算要求，兼顧內(nèi)部管理和統(tǒng)計(jì)需要的原則，設(shè)置了二、三級(jí)科目，形成了適應(yīng)我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)際需要的會(huì)計(jì)科目體系。一級(jí)科目共167個(gè)，其中表內(nèi)科目142個(gè)（原163個(gè)），表外科目25個(gè)（原11個(gè)）。1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化按照新一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化貸款類科目的變化原貸款類科目43個(gè)，新貸款類科目為7個(gè)。按照貸款用途和貸款客戶類型將貸款一級(jí)科目劃分為農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村企業(yè)和非農(nóng)貸款、貿(mào)易融資、墊款、貼現(xiàn)資產(chǎn)科目，取消了按貸款形態(tài)、抵押擔(dān)保方式、風(fēng)險(xiǎn)程度等其他分類因素。新準(zhǔn)則規(guī)定，采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)貸款進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，同時(shí)考慮新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)減值準(zhǔn)備的要求，貸款類增設(shè)了“本金”、“利息調(diào)整”“已減值”三級(jí)科目，核算已發(fā)生減值貸款及名義利率與實(shí)際利率不一致等情況的貸款利息調(diào)整。同時(shí)把“一逾兩呆”分類因素也體現(xiàn)在三級(jí)科目中，主要是為了貸款核算新舊過渡的需要。1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化貸款類科目的變化1.會(huì)計(jì)科目體一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化金融資產(chǎn)分類對(duì)投資類科目的變化新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按持有目的和意圖將金融資產(chǎn)進(jìn)行了重分類，因此取消了長(zhǎng)、短期投資科目，改按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，增設(shè)了“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”和“應(yīng)收款項(xiàng)類投資”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目核算相應(yīng)持有目的的投資。計(jì)提減值準(zhǔn)備科目的變化新準(zhǔn)則規(guī)定對(duì)存在客觀證據(jù)表明資產(chǎn)可能發(fā)生減值跡象的情況下，需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，并采用未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法計(jì)提減值準(zhǔn)備。因此對(duì)可能發(fā)生減值的資產(chǎn)增設(shè)減值準(zhǔn)備科目，作為相關(guān)資產(chǎn)的抵減科目。1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化金融資產(chǎn)分類對(duì)投資類科目的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化貼現(xiàn)科目的變化增設(shè)了“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負(fù)債”和“再貼現(xiàn)負(fù)債”科目，核算原在貼現(xiàn)資產(chǎn)科目下的轉(zhuǎn)帖現(xiàn)和再貼現(xiàn)款項(xiàng)。并在貼現(xiàn)資產(chǎn)和貼現(xiàn)負(fù)債科目下設(shè)立面值、利息調(diào)整二級(jí)科目，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)貼現(xiàn)利息收入和貼現(xiàn)利息支出。單獨(dú)核算和反映投資性房地產(chǎn)新準(zhǔn)則將投資性房地產(chǎn)單獨(dú)作為一項(xiàng)資產(chǎn)核算和反映，與自用房地產(chǎn)加以區(qū)別，增設(shè)“投資性房地產(chǎn)”科目，用于核算持有的為賺取租金或資本增值,或者兩者兼有的房地產(chǎn)。1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化貼現(xiàn)科目的變化1.會(huì)計(jì)科目體系一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化所得稅核算的變化根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理，增設(shè)“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”和“遞延所得稅費(fèi)用”科目，核算相應(yīng)的遞延所得稅。存款類科目的變化把原來的存款類科目按照單位、個(gè)人、活期、定期進(jìn)行了分類和合并;“通知存款”作為定期存款核算，增加了“單位協(xié)議存款”二級(jí)科目1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化所得稅核算的變化1.會(huì)計(jì)科目體一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化資產(chǎn)負(fù)債共同類科目的變化新準(zhǔn)則將衍生金融工具進(jìn)行表內(nèi)確認(rèn)和計(jì)量，增設(shè)了“衍生工具”、“套期工具”和“被套期項(xiàng)目”科目，用于核算衍生金融工具、套期工具和被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值及其變動(dòng)形成的資產(chǎn)和負(fù)債。增設(shè)了“清算資金往來”科目，核算各級(jí)機(jī)構(gòu)同城票據(jù)、卡業(yè)務(wù)、大小額支付清算資金往來款項(xiàng)的核算。1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化資產(chǎn)負(fù)債共同類科目的變化1.會(huì)一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化所有者權(quán)益類科目的變化增設(shè)了“庫存股”科目,核算收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓或注銷本機(jī)構(gòu)股份金額。損益類科目的變化增設(shè)了“資產(chǎn)減值損失”、“公允價(jià)值變動(dòng)損益”、“匯兌損益”科目，另外對(duì)其他的損益類明細(xì)科目也進(jìn)行了調(diào)整和補(bǔ)充。表外科目的變化劃分為表外資產(chǎn)、表外負(fù)債和備查登記類分別核算和記錄有關(guān)會(huì)計(jì)管理或披露信息。把原來的或有資產(chǎn)或有負(fù)債類科目，即應(yīng)收承兌匯票科目和承兌匯票科目轉(zhuǎn)到表外科目。1.會(huì)計(jì)科目體系的變化一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化所有者權(quán)益類科目的變化1.會(huì)計(jì)一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化原來的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是按照全科目設(shè)置，包含農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算需要的所有會(huì)計(jì)科目。新系統(tǒng)根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容和業(yè)務(wù)類型對(duì)會(huì)計(jì)科目也進(jìn)行了劃分，分為核心系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)使用的科目，劃分后也會(huì)存在兩個(gè)系統(tǒng)共用的科目。核心系統(tǒng)不再保留一套完整的會(huì)計(jì)科目，只保留與柜面業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，將與內(nèi)部管理核算和內(nèi)部賬務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)科目從原來的核心系統(tǒng)中分離出，在總賬系統(tǒng)中完成財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算。2.劃分核心系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化原來的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是按照全科目一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化資產(chǎn)類科目：存放（拆放）類科目、貸款類科目、應(yīng)收利息、代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)科目等。負(fù)債類科目：存款類科目、應(yīng)付利息、應(yīng)解匯款、匯出匯款、貼現(xiàn)負(fù)債科目、代理業(yè)務(wù)負(fù)債科目等。資產(chǎn)負(fù)債共同類科目：全部保留在核心系統(tǒng)中。所有權(quán)益類科目：實(shí)收資本和本年利潤(rùn)科目。損益類科目：利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、其他業(yè)務(wù)收入中的代保管業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入中的久懸未取款項(xiàng)收入和罰沒款收入；利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、營(yíng)業(yè)外支出中的久懸未取款項(xiàng)支出和盤虧損失科目。表外類科目：除低值易耗品科目外的其他所有科目。3.核心系統(tǒng)保留的會(huì)計(jì)科目一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化資產(chǎn)類科目：存放（拆放）類科目一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化4.貸款科目確定的變化

貸款發(fā)放時(shí)，核心系統(tǒng)不再需要確定貸款的歸屬科目，每筆貸款的科目由信貸系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)品種、客戶類型、注冊(cè)地是否農(nóng)村、是否農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、是否涉農(nóng)、貸款用途、委托資金來源七個(gè)要素來確定，通過發(fā)送放貸通知指令的方式發(fā)給核心系統(tǒng)。一、核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的變化4.貸款科目確定的變化二、受理業(yè)務(wù)范圍的變化核心系統(tǒng)保留了現(xiàn)金業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、大小額支付業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、柜面通業(yè)務(wù)和股金業(yè)務(wù)等。不再受理與內(nèi)部管理相關(guān)的業(yè)務(wù)，全部移入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中處理1.固定資產(chǎn)管理：登記、清理、折舊和信息修改等。2.遞延資產(chǎn)管理：登記、攤銷、信息修改等。3.無形資產(chǎn)管理：登記、攤銷、信息修改等。4.低值易耗品管理：登記、減少、攤銷、信息修改等。5.抵債資產(chǎn)管理：登記、處置等。6.投資融資業(yè)務(wù)：債券回購(gòu)、短期債券、長(zhǎng)期債券和其它投資等。7.通過面向傳票記賬的其他內(nèi)部核算業(yè)務(wù)，例如費(fèi)用業(yè)務(wù)。二、受理業(yè)務(wù)范圍的變化核心系統(tǒng)保留了現(xiàn)金業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、貸款三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化1.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貸款業(yè)務(wù)核算的變化按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的要求，貸款在發(fā)放時(shí)按照公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，后續(xù)計(jì)量采用實(shí)際利率和攤余成本進(jìn)行核算。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化1.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貸款業(yè)務(wù)核算的變化三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化1.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貸款業(yè)務(wù)核算的變化

（1）貸款初始確認(rèn)金額發(fā)生了變化

舊準(zhǔn)則規(guī)定貸款按實(shí)際發(fā)放金額做為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入損益。新準(zhǔn)則規(guī)定貸款的初始確認(rèn)金額包含相關(guān)的交易費(fèi)用。（2）對(duì)貸款利息收入的確認(rèn)計(jì)量發(fā)生了變化

舊準(zhǔn)則按照實(shí)際發(fā)放金額進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照賬面金額和合同利率確認(rèn)利息收入。新準(zhǔn)則按照實(shí)際利率和攤余成本確認(rèn)利息收入。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化1.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貸款業(yè)務(wù)核算的變化（三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化1.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貸款業(yè)務(wù)核算的變化

（3）計(jì)提減值準(zhǔn)備的依據(jù)和方法不同。目前是按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類的損失比率計(jì)提減值準(zhǔn)備。新準(zhǔn)則明確了貸款發(fā)生減值的客觀證據(jù)，即在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)貸款賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明貸款資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法分為，對(duì)單項(xiàng)重大的貸款采用預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法進(jìn)行單獨(dú)測(cè)試；對(duì)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的貸款以及未進(jìn)行單獨(dú)測(cè)試的貸款需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行組合測(cè)試。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化1.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貸款業(yè)務(wù)核算的變化（三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化2.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則貸款核算在信息系統(tǒng)改造思路貸款核算無論采用實(shí)際利率和攤余成本進(jìn)行核算，還是采用原來的歷史成本法進(jìn)行核算，并不影響農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與客戶之間貸款本息的結(jié)算；柜面貸款業(yè)務(wù)概括起來就是貸款發(fā)放、按合同利率和貸款賬面金額進(jìn)行結(jié)息、貸款還本還息等具體業(yè)務(wù)；貸款核算系統(tǒng)改造思路：核心系統(tǒng)只核算面向客戶的柜面業(yè)務(wù)，而貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提及貸款按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量等屬于內(nèi)部核算要求，可以在總賬系統(tǒng)中去實(shí)現(xiàn)。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化2.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則貸款核算在信息系統(tǒng)改造思三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化3.

新系統(tǒng)中貸款業(yè)務(wù)核算改造方案

（1）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按照舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行貸款核算核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)采用原核算方法不變，即采用歷史成本法，按照貸款合同本金和合同利率進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。貸款的處理流程和會(huì)計(jì)核算與原系統(tǒng)保持一致，在核心系統(tǒng)不實(shí)現(xiàn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的貸款核算。

（2）總賬系統(tǒng)提供新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則兩種核算處理方式：總賬系統(tǒng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的要求對(duì)貸款進(jìn)行核算。

總賬系統(tǒng)直接使用核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則貸款核算結(jié)果，保持原有貸款核算處理方式不變。在總賬系統(tǒng)中，可以在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)對(duì)這兩種貸款核算處理方式進(jìn)行切換，但不能同時(shí)使用。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化3.新系統(tǒng)中貸款業(yè)務(wù)核算改造方案三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化----委托貸款的變化原核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過內(nèi)部賬記賬方式在“委托及代理負(fù)債”科目中反映了委托資金，委托資金與委托貸款之間沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，會(huì)造成“委托及代理資產(chǎn)”與“委托及代理負(fù)債”科目余額不相符的情況。改造后核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)委托貸款的發(fā)放增加了與委托資金的關(guān)聯(lián)；并增加控制，委托代理業(yè)務(wù)負(fù)債大于等于委托代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)。新增：“委托貸款管理”交易在“貸款發(fā)放”和“委托貸款還本還息”交易中增加了與委托資金的關(guān)聯(lián)。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化----委托貸款的變化三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化---貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算的變化舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下舊準(zhǔn)則下票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的收入或支出，在票據(jù)進(jìn)行貼入或貼出的時(shí)候一次性確認(rèn)利息收入或利息支出。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下新準(zhǔn)則下按照權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，將票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息收入或利息支出，先計(jì)入貼現(xiàn)資產(chǎn)或貼現(xiàn)負(fù)債科目下的利息調(diào)整明細(xì)科目，作為貼現(xiàn)資產(chǎn)或貼現(xiàn)負(fù)債的備抵項(xiàng)目，在貼現(xiàn)期內(nèi)平均分?jǐn)?，確認(rèn)損益。三、貸款業(yè)務(wù)核算的變化---貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算的變化舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下舊四、存款業(yè)務(wù)核算的變化新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，存款核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因存款類業(yè)務(wù)自身的特點(diǎn)，其合同利率與實(shí)際利率差異較小，將合同利率視同實(shí)際利率進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量。在此次新會(huì)核算的改造中，存款核算的變化不大。四、存款業(yè)務(wù)核算的變化新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，存款核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基四、存款業(yè)務(wù)核算的變化1.利息計(jì)提的變化原來的核心系統(tǒng)只對(duì)一年以上的定期存款按季逐筆進(jìn)行了應(yīng)付利息計(jì)提，一年以內(nèi)的定期存款和活期存款沒有計(jì)提應(yīng)付利息。新核心系統(tǒng)對(duì)所有定期存款逐筆按季計(jì)提應(yīng)付利息，在每季度末月的29日（資產(chǎn)負(fù)債表日）由周期自動(dòng)進(jìn)行。為了減少核心系統(tǒng)的運(yùn)行壓力，活期存款不按逐戶單筆計(jì)提，而采用按照活期存款的科目余額每天在周期中自動(dòng)完成計(jì)提。四、存款業(yè)務(wù)核算的變化1.利息計(jì)提的變化原來的核心系統(tǒng)只對(duì)一四、存款業(yè)務(wù)核算的變化2.新增的存款業(yè)務(wù)交易

在這次核心系統(tǒng)改造中增加了一些新的存款交易，例如，單位定期協(xié)議存款和保證金存款交易等。四、存款業(yè)務(wù)核算的變化2.新增的存款業(yè)務(wù)交易在這次核五、現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算的變化“現(xiàn)金”科目增設(shè)了“在途現(xiàn)金”、“尾箱現(xiàn)金”和“財(cái)務(wù)現(xiàn)金”三個(gè)二級(jí)科目。對(duì)主出納現(xiàn)金、柜員現(xiàn)金、自助設(shè)備現(xiàn)金和財(cái)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金通過不同的明細(xì)科目進(jìn)行核算，增加了自助設(shè)備虛擬柜員，對(duì)自助設(shè)備進(jìn)行加鈔、退鈔處理；在現(xiàn)金管理交易中增加了聯(lián)社之間、信用社與分社之間和與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的現(xiàn)金調(diào)撥，完善了現(xiàn)金管理交易功能。五、現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算的變化“現(xiàn)金”科目增設(shè)了“在途現(xiàn)金”、“尾箱六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化1.核心系統(tǒng)的日終處理核心系統(tǒng)日終周期處理向總賬系統(tǒng)提供核心系統(tǒng)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄流水，總賬系統(tǒng)據(jù)此生成全科目發(fā)生額和余額；不再生成匯總科目的總賬數(shù)據(jù)，只保留明細(xì)科目的余額和發(fā)生額數(shù)據(jù)；不再生成旬、月、季、半年、年總賬的數(shù)據(jù)；不再生成匯總機(jī)構(gòu)的總賬數(shù)據(jù)；統(tǒng)一法人社不再每月上劃損益；每月末，應(yīng)交稅費(fèi)中應(yīng)繳代扣利息稅系統(tǒng)自動(dòng)上劃聯(lián)社，由聯(lián)社統(tǒng)一支付。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化1.核心系統(tǒng)的日終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處理——年終處理的概述損益上劃在核心系統(tǒng)中完成，財(cái)務(wù)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)不存在損益上劃；從2019年12月31日開始核心系統(tǒng)的年終處理（損益上劃、損益結(jié)轉(zhuǎn)和利潤(rùn)劃轉(zhuǎn)）全部在年終周期處理中由系統(tǒng)自動(dòng)完成，不需要再進(jìn)行手工操作；從2019年12月31日開始財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的年終損益結(jié)轉(zhuǎn)在周期中系統(tǒng)自動(dòng)完成，不需要手工操作；在核心系統(tǒng)中各聯(lián)社形成的利潤(rùn)通過“社內(nèi)住來——信息系統(tǒng)資金往來”科目劃轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的“本年利潤(rùn)”科目，由財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行利潤(rùn)分配。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處理——核心系統(tǒng)的損益上劃和損益結(jié)轉(zhuǎn)核心系統(tǒng)在周期處理過程中自動(dòng)完成損益上劃和損益結(jié)轉(zhuǎn)：核心系統(tǒng)自動(dòng)將各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的全年損益上劃至聯(lián)社清算中心對(duì)應(yīng)損益科目。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“其他應(yīng)付款”中的工本費(fèi)和郵電費(fèi)的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到清算中心“其他應(yīng)付款”中的工本費(fèi)和郵電費(fèi)科目中。年終處理期間發(fā)生的手續(xù)費(fèi)支出掛賬（例如銀聯(lián)應(yīng)付手續(xù)費(fèi)支出），在次年1月1日由周期批量處理程序自動(dòng)從年終手續(xù)費(fèi)掛賬（122103）科目結(jié)轉(zhuǎn)到手續(xù)費(fèi)支出科目，不再需要手工方式結(jié)轉(zhuǎn)。核心系統(tǒng)在完成各個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的損益上劃后，自動(dòng)將清算中心所有損益科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到清算中心的“本年利潤(rùn)”科目。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處理—核心系統(tǒng)向財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)自動(dòng)劃轉(zhuǎn)利潤(rùn)核心系統(tǒng)在周期處理過程中向財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)自動(dòng)劃轉(zhuǎn)利潤(rùn)：核心系統(tǒng)自動(dòng)通過“社內(nèi)住來——信息系統(tǒng)資金往來”科目將“本年利潤(rùn)”科目余額以紅字方式劃轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的“本年利潤(rùn)”科目。核心系統(tǒng)同時(shí)自動(dòng)將清算中心的“其他應(yīng)付款”中的工本費(fèi)和郵電費(fèi)科目余額以紅字方式通過“社內(nèi)住來——信息系統(tǒng)資金往來”科目沖減財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”科目中的印刷費(fèi)和郵電費(fèi)。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處理—財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)和利潤(rùn)分配財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過記賬方式對(duì)損益類科目的內(nèi)部帳分戶進(jìn)行清零，完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)，在總賬系統(tǒng)中生成相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。利潤(rùn)分配是由財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)發(fā)起完成。首先各聯(lián)社維護(hù)自己的利潤(rùn)分配表（包括省聯(lián)社財(cái)務(wù)中心和省聯(lián)社清算中心兩個(gè)賬務(wù)機(jī)構(gòu)），然后財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在周期處理過程中自動(dòng)完成利潤(rùn)分配。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處理——總賬系統(tǒng)的處理（1）在年終處理過程中，主要由核心系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)完成年終的相關(guān)賬務(wù)處理，總賬系統(tǒng)匯總核心系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所產(chǎn)生的年終處理會(huì)計(jì)分錄到各總賬科目中。在匯入核心系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的損益上劃和損益結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄之前，總賬系統(tǒng)只匯總12月31日當(dāng)天日間正常交易的會(huì)計(jì)分錄和年終沖減工本費(fèi)、郵電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄，生成各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含省聯(lián)社財(cái)務(wù)部、省聯(lián)社清算中心）的年終損益報(bào)表數(shù)據(jù)，再逐級(jí)匯總生成各聯(lián)社、各辦事處、省聯(lián)社的年終損益報(bào)表數(shù)據(jù)。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處理——總賬系統(tǒng)的處理（2）將損益上劃和結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄匯入總賬，生成各個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、省聯(lián)社財(cái)務(wù)部、省聯(lián)社清算中心）的年終明細(xì)科目余額和匯總科目余額，形成營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的全科目余額（營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)總賬）。匯總各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的全科目余額（營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)總賬）形成聯(lián)社的全科目余額（聯(lián)社總賬）。匯總各聯(lián)社全科目余額（聯(lián)社總賬）形成辦事處全科目余額（辦事處總賬）。匯總各辦事處、省聯(lián)社財(cái)務(wù)部和省聯(lián)社清算中心的全科目余額（總賬）形成省聯(lián)社的全科目余額（省聯(lián)社總賬）。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化2.信息系統(tǒng)的年終處六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收付（1）財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆支付：當(dāng)清算中心在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中發(fā)起的單筆支付交易時(shí)，核心系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)入清算中心在營(yíng)業(yè)部開立的單位存款戶，同時(shí)對(duì)該賬戶進(jìn)行止付。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中清算中心發(fā)起的賬務(wù)處理：借：相關(guān)費(fèi)用科目/資產(chǎn)科目/其他科目貸：社內(nèi)往來——信息系統(tǒng)資金往來在核心系統(tǒng)自動(dòng)賬務(wù)處理：借：社內(nèi)往來——信息系統(tǒng)資金往來

（清算中心的科目）……貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢逅阒行?/p>

（營(yíng)業(yè)部的科目）

六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收付（2）財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆支付：根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供的支付審批書，在核心系統(tǒng)中營(yíng)業(yè)部柜員通過“2860財(cái)務(wù)專戶劃款交易”發(fā)起賬務(wù)處理：借：?jiǎn)挝换钇诖婵睢逅阒行?/p>

貸：社內(nèi)往來清算戶/客戶帳要求柜員輸入支付審批書號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)支付審批書號(hào)檢查是否可以從單位活期存款戶支付資金。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收付（3）財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收款：付款方給清算中心在營(yíng)業(yè)部的單位存款存入或匯入資金：借：社內(nèi)往來清算戶/客戶帳貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢逅阒行那逅阒行呢?cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中發(fā)起收款記賬的處理：借：社內(nèi)往來——信息系統(tǒng)資金往來貸：相關(guān)收入科目/資產(chǎn)科目/其他科目核心系統(tǒng)的自動(dòng)賬務(wù)處理：借：?jiǎn)挝换钇诖婵睢逅阒行?/p>

（營(yíng)業(yè)部的科目）

貸：社內(nèi)往來——信息系統(tǒng)資金往來（清算中心的科目）六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化3.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的單筆收六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化4.抵債資產(chǎn)接收處理六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化4.抵債資產(chǎn)接收處理六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化5.

貸款核銷處理在核心系統(tǒng)中柜面辦理貸款核銷，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將呆賬貸款轉(zhuǎn)入聯(lián)社清算中心的“社內(nèi)往來——信息系統(tǒng)資金往來”科目：借：社內(nèi)往來—信息系統(tǒng)往來資金

（清算中心的科目）……貸：呆帳貸款

（信用社的科目）日終周期時(shí)由核心系統(tǒng)將貸款核銷的會(huì)計(jì)分錄發(fā)給財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，由財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)完成下面的會(huì)計(jì)處理：借：1309貸款損失準(zhǔn)備貸：304106社內(nèi)往來—信息系統(tǒng)往來資金六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化5.貸款核銷處理在六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化6.三個(gè)辦法一個(gè)指引要求的授托支付（1）根據(jù)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”業(yè)務(wù)需求，核心系統(tǒng)對(duì)“貸款發(fā)放

(4911)”、“按揭貸款發(fā)放

(4931)”和“大額支付業(yè)務(wù)--往帳處理

(3711)”交易進(jìn)行了修改，對(duì)受托支付貸款發(fā)放增加了一些支出控制，同時(shí)新增了一個(gè)“受托支付劃款

(2850)”交易。貸款發(fā)放成功后，核心系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按照“受托支付金額”部分止付借款人結(jié)算賬戶的余額，客戶不可以從結(jié)算賬戶中提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬受托支付金額部分的資金，必須通過“大額支付業(yè)務(wù)--往帳處理

(3711)”和“受托支付劃款

(2850)”專用支付交易進(jìn)行支付。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化6.三個(gè)辦法一個(gè)指引六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化6.三個(gè)辦法一個(gè)指引要求的授托支付（2）當(dāng)受托支付的收款人的開戶行為陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的某一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)時(shí)，使用“受托支付劃款

(2850)”交易從借款人的結(jié)算賬戶中扣劃“受托支付金額”到收款人的賬戶。當(dāng)受托支付的收款人的開戶行為其他金融機(jī)構(gòu)時(shí)，使用“大額支付業(yè)務(wù)--往帳處理

(3711)”交易，從借款人的結(jié)算賬戶中扣劃“受托支付金額”，通過大額支付系統(tǒng)將款項(xiàng)付給在他行開戶的收款人。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化6.三個(gè)辦法一個(gè)指引六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化7.股金業(yè)務(wù)的管理與核算系統(tǒng)改造后，核心系統(tǒng)的所有股金業(yè)務(wù)必須在聯(lián)社清算中心處理，除“股金證掛失”交易以外，其他的交易都必須在財(cái)務(wù)系統(tǒng)審批的前提下進(jìn)行，如“入股”、“股權(quán)變更”、“退股”和“股金分紅”等交易。入股和退股時(shí)，必須通過股東的結(jié)算賬戶進(jìn)行資金收付。六、各個(gè)信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)管理和核算變化7.股金業(yè)務(wù)的管理與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化根據(jù)全省各級(jí)機(jī)構(gòu)提出的600多個(gè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)存“問題”和系統(tǒng)改造建議，對(duì)全部“問題”和建議逐條進(jìn)行梳理、分析和研究，排除大部分非系統(tǒng)問題，通過匯總整理后確定80多個(gè)問題，同時(shí)查找了問題存在的原因，并制定切實(shí)可行的解決辦法，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造過程中逐個(gè)解決這些問題。一、系統(tǒng)問題修改及功能優(yōu)化（1）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化根據(jù)全省各級(jí)機(jī)構(gòu)提出的60核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化例如：1、個(gè)人結(jié)算戶轉(zhuǎn)賬憑證問題增加了轉(zhuǎn)賬時(shí)專用的“轉(zhuǎn)賬匯款憑條”，客戶辦理轉(zhuǎn)賬前要填寫收付款人信息，交易完成后，由客戶簽字確認(rèn)。2、密碼掛失七天后才能重置密碼按照“陜銀監(jiān)發(fā)（2009）17號(hào)”文件規(guī)定，在核實(shí)存款人身份后可以進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)密碼重置業(yè)務(wù)。系統(tǒng)取消七天掛失期滿才能辦理密碼重置的限制?？蛻暨M(jìn)行密碼掛失后，操作員對(duì)客戶身份證核實(shí)無誤，可以辦理密碼重置交易。一、系統(tǒng)問題修改及功能優(yōu)化（2）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化例如：一、系統(tǒng)問題修改及功核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化3、增加了個(gè)人存款賬戶睡眠戶管理模塊系統(tǒng)增加了個(gè)人存款賬戶睡眠戶管理模塊，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)大量小額長(zhǎng)期不動(dòng)戶進(jìn)行有效處理，減少系統(tǒng)資源浪費(fèi)。4、還本還息全額償還本金的問題針對(duì)目前系統(tǒng)中還本還息交易（4912）允許在利息未還完的情況下結(jié)清本金，會(huì)造成系統(tǒng)中存在大量余額為零的未銷戶貸款，貸款欠息難以得到有效的管理。修改后在全額償還貸款本金時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)檢查該筆貸款是否有未償還的利息，該貸款還有利息未還，不能結(jié)清本金。一、系統(tǒng)問題修改及功能優(yōu)化（3）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化3、增加了個(gè)人存款賬戶睡眠核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化5、應(yīng)收利息清單打印問題系統(tǒng)保留貸款利息登記簿查詢(8368)交易，便于網(wǎng)點(diǎn)日常工作中的查詢。在半年或年終，可以打印這一區(qū)間所有的貸款分戶的結(jié)息和還款情況。6、大小額往賬業(yè)務(wù)不支持卡在大小額支付系統(tǒng)發(fā)送往賬時(shí)，增加刷卡功能，拓展富秦卡的支付渠道。一、系統(tǒng)問題修改及功能優(yōu)化（4）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化5、應(yīng)收利息清單打印問題一核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化1）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施核心系統(tǒng)交易修改的思路系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施核心系統(tǒng)交易修改須遵循謹(jǐn)慎性原則，在完善交易的基礎(chǔ)上，限制面向傳票、收付現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬交易的部分功能，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)可使用科目，盡可能的達(dá)到一項(xiàng)業(yè)務(wù)只能在一個(gè)交易中實(shí)現(xiàn)，部分特殊業(yè)務(wù)在交易中不能實(shí)現(xiàn)的，確需使用面向傳票交易記賬的需主辦會(huì)計(jì)復(fù)核，單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，社內(nèi)往來中清算資金實(shí)現(xiàn)由系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬。另外，考慮到系統(tǒng)中臨時(shí)存欠科目和“999其他憑證”使用的隨意性，還需在各項(xiàng)交易中清理臨時(shí)存欠科目的使用和憑證種類中多余的選項(xiàng)，重點(diǎn)清理“999其他憑證”的使用。二、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施核心系統(tǒng)交易修改核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化1）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施核心系核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)問題修改及系統(tǒng)功能優(yōu)化2）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施核心系統(tǒng)交易修改的內(nèi)容（1）修改轉(zhuǎn)賬、實(shí)時(shí)匯兌、面向傳票交易，新增同城票據(jù)交易

轉(zhuǎn)賬交易：辦理本機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶之間的款項(xiàng)支付；

實(shí)時(shí)匯兌：辦理系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算賬戶之間同城、異地款項(xiàng)的匯劃；

面向傳票：辦理本機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

同城票據(jù)交易：辦理通過同城票據(jù)清算系統(tǒng)款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。

大小額支付系統(tǒng)：只能做客戶賬或應(yīng)解匯款，不能做信用社內(nèi)部賬的轉(zhuǎn)賬，要在系統(tǒng)中增加控制。二、