創(chuàng)業(yè)板公司董監(jiān)高應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)、操作流程培訓(xùn)課件

上市公司董監(jiān)高應(yīng)知應(yīng)會(huì)二零二二年榮大上市公司信披咨詢業(yè)務(wù)信披咨詢重大事項(xiàng)事前咨詢定期/臨時(shí)公告審核基礎(chǔ)信披培訓(xùn)董監(jiān)高培訓(xùn)公司治理制度梳理協(xié)助搭建董辦工作體系公司治理全套內(nèi)控制度的建立內(nèi)控執(zhí)行跟蹤指導(dǎo)股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)全套文件模板提供激勵(lì)后續(xù)執(zhí)行跟蹤投資者關(guān)系投資者關(guān)系整體工作計(jì)劃編制媒體監(jiān)測(cè)及日常管理投資者日常維護(hù)及評(píng)論跟蹤業(yè)績(jī)推介會(huì)等的組織協(xié)助危機(jī)公關(guān)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查按監(jiān)管要求協(xié)助企業(yè)進(jìn)行全面規(guī)范，給出整改方案及問題應(yīng)對(duì)預(yù)案配合企業(yè)接待監(jiān)管局現(xiàn)場(chǎng)檢查跟蹤現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，協(xié)助整改及關(guān)鍵問題解決資本對(duì)接可轉(zhuǎn)債、非公開等后期資本運(yùn)作及減持等的資本資源對(duì)接目錄信息披露的基本原則............................................1信息披露的主體....................................................3信息披露責(zé)任人職責(zé)與義務(wù)................................4信息披露的框架性內(nèi)容........................................9信息披露的內(nèi)容..................................................10信息披露的違規(guī)后果..........................................21內(nèi)幕信息管理......................................................24外部信息報(bào)送和使用..........................................30信息披露的基本原則創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則：保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏真實(shí)準(zhǔn)確完整及時(shí)公平-1-01時(shí)間要求2個(gè)交易日內(nèi)02形成決議董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)已就該重大事項(xiàng)形成決議03簽署協(xié)議有關(guān)各方已就該重大事項(xiàng)簽署意向書或者協(xié)議04已知悉董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員已知悉該重大事項(xiàng)05股價(jià)波動(dòng)、市場(chǎng)傳聞對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段并泄露信息.暫緩披露上市公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)當(dāng)在該重大事項(xiàng)形成最終決議、簽署最終協(xié)議、交易確定能夠達(dá)成時(shí)對(duì)外披露。相關(guān)信息確實(shí)難以保密、已經(jīng)泄露或者出現(xiàn)市場(chǎng)傳聞，導(dǎo)致公司股票交易價(jià)格發(fā)生大幅波動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)立即披露相關(guān)籌劃和進(jìn)展情況信息披露的基本原則—及時(shí)性-2-上市公司董監(jiān)高、核心技術(shù)人員.控股股東及實(shí)際控制人上市公司含并表范圍子公司（視同）參股公司及其他主體（對(duì)股價(jià)有較大影響的）.中介機(jī)構(gòu)包括但不限于保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)所、律所等其他重大事件關(guān)聯(lián)方包括但不限于收購(gòu)人、交易對(duì)方等關(guān)聯(lián)主體信息披露的主體-3-確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及時(shí)告知遵守承諾保密義務(wù)關(guān)注報(bào)道及時(shí)了解及時(shí)了解信息披露責(zé)任人職責(zé)與義務(wù)-4-確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。不能保證披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任信息披露責(zé)任人職責(zé)與義務(wù)-5-及時(shí)告知、履行承諾Timelynotification、Performanceofcommitments公司的信息披露義務(wù)人（包含上市公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人）應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)信息披露的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，主動(dòng)配合公司做好信息披露工作，及時(shí)告知公司已發(fā)生或擬發(fā)生的重大事件，并嚴(yán)格履行其所作出的承諾保密義務(wù)Obligationofconfidentiality公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他知情人員在信息披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得泄漏未公開的重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱股票及其衍生品種交易價(jià)格信息披露責(zé)任人與職責(zé)義務(wù)-6-董事董事長(zhǎng)為信息披露的第一責(zé)任人董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料監(jiān)事對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議對(duì)定期報(bào)告及相關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)出具書面審核意見控股股東及實(shí)際控制人持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)擬對(duì)公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求公司向其提供內(nèi)幕信息公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司提供相關(guān)信息，配合公司履行信息披露義務(wù)（內(nèi)幕信息）通過接受委托或者信托等方式持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知公司，配合公司履行信息披露義務(wù)信息披露責(zé)任人職責(zé)與義務(wù)-7-關(guān)聯(lián)關(guān)系名單回避表決個(gè)人履歷承諾與說明公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)更新個(gè)人履歷表及相關(guān)信息，并及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)送公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。信息披露責(zé)任人職責(zé)與義務(wù)-8-信息披露的框架性內(nèi)容-9-創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)生的交易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露:交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算依據(jù)交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬(wàn)元交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬(wàn)元注：上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)1.1-10-購(gòu)買或者出售資產(chǎn)對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等，設(shè)立或者增資全資子公司除外）提供財(cái)務(wù)資助（含委托貸款）提供擔(dān)保（指上市公司為他人提供的擔(dān)保，含對(duì)控股子公司的擔(dān)保）租入或者租出資產(chǎn)簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)債權(quán)或者債務(wù)重組研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移簽訂許可協(xié)議放棄權(quán)利（含放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)利等）發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)1.2-11-發(fā)生重大債務(wù)、未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或者重大債權(quán)到期未獲清償可能依法承擔(dān)重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備公司決定解散或者被依法強(qiáng)制解散主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債，公司對(duì)相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押全部或者主要業(yè)務(wù)陷入停頓公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政、刑事處罰公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施而無(wú)法履行職責(zé)，或者因身體、工作安排等其他原因無(wú)法正常履行職責(zé)達(dá)到或者預(yù)計(jì)達(dá)到三個(gè)月以上的信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)1.2-12-注：前述購(gòu)買或者出售資產(chǎn)，不包括購(gòu)買原材料、燃料和動(dòng)力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)，但資產(chǎn)置換中涉及購(gòu)買、出售此類資產(chǎn)的，仍包含在內(nèi)。上市公司發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保，均需及時(shí)披露：“提供擔(dān)?！笔马?xiàng)屬于下列情形之一的，還應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議（一）單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保（二）公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保（四）連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過5000萬(wàn)元（五）連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%（六）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保（七）本所或者公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形對(duì)于已披露的擔(dān)保事項(xiàng)，上市公司還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)下列情形之一時(shí)及時(shí)披露（一）被擔(dān)保人于債務(wù)到期后15個(gè)交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)的（二）被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或者其他嚴(yán)重影響還款能力情形的信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)2-13-創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)披露：與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額在30萬(wàn)元以上的交易上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的上市公司與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易、與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的相關(guān)的交易應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算上市公司與公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其配偶發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)在對(duì)外披露后提交公司股東大會(huì)審議信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)3-14-注：*關(guān)聯(lián)交易：是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括第7.1.1條規(guī)定的交易和日常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)發(fā)生的可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)*上市公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員提供借款關(guān)聯(lián)法人直接或者間接控制上市公司的法人或者其他組織由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織由關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者擔(dān)任董事（獨(dú)立董事除外）、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的法人或者其他組織關(guān)聯(lián)自然人直接或間接持有上市公司5%以上自然人上市公司董、監(jiān)、高直/間接控制上市公司的法人或其他組織的董、監(jiān)、高上述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人視同關(guān)聯(lián)人因與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或者作出安排，在協(xié)議或者安排生效后，或者在未來十二個(gè)月內(nèi)，可能成為公司關(guān)聯(lián)人的過去十二個(gè)月內(nèi)，曾是公司關(guān)聯(lián)人的信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)4-15-關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：交易對(duì)方；在交易對(duì)方任職，或者在能直接或者間接控制該交易對(duì)方的法人或者其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或者其他組織任職；擁有交易對(duì)方的直接或者間接控制權(quán)的；交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員；交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或者上市公司認(rèn)定的因其他原因使其獨(dú)立的商業(yè)判斷可能受到影響的人士。注意：上市公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)4-15-創(chuàng)業(yè)板上市公司重大訴訟、仲裁披露標(biāo)準(zhǔn)：涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元的未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)基于案件特殊性認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無(wú)效的可能對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、控制權(quán)穩(wěn)定、公司股票及其衍生品種交易價(jià)格或者投資決策產(chǎn)生較大影響的公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)十二個(gè)月累計(jì)計(jì)算，已經(jīng)按照上條規(guī)定履行披露義務(wù)的，不再納入累計(jì)計(jì)算范圍信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)5-16-注：公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的重大進(jìn)展情況及其對(duì)公司的影響，包括但不限于訴訟案件的一審和二審判決結(jié)果、仲裁裁決結(jié)果以及判決、裁決執(zhí)行情況等行業(yè)信息經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)股份質(zhì)押募集資金管理業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、盈利預(yù)測(cè)利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本股票交易異常波動(dòng)和澄清回購(gòu)股份可轉(zhuǎn)換公司債券涉及的重大事項(xiàng)收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)股權(quán)激勵(lì)破產(chǎn)信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)6-17-核心競(jìng)爭(zhēng)能力面臨重大風(fēng)險(xiǎn)情形：公司在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用發(fā)生重大不利變化公司核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或者關(guān)鍵技術(shù)人員等對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力有重大影響的人員辭職或者發(fā)生較大變動(dòng)公司核心技術(shù)、關(guān)鍵設(shè)備、經(jīng)營(yíng)模式等面臨被替代或者被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)公司放棄對(duì)重要核心技術(shù)項(xiàng)目的繼續(xù)投資或者控制權(quán)本所或者公司認(rèn)定的其他影響核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重大風(fēng)險(xiǎn)情形信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)6-18-變更公司名稱、股票簡(jiǎn)稱、公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在本所指定網(wǎng)站上披露經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍和公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)董事會(huì)通過發(fā)行新股或者其他再融資方案中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司發(fā)行新股或者其他再融資申請(qǐng)、重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)提出相應(yīng)的審核意見持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)7-19-生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部條件或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產(chǎn)品價(jià)格、原材料采購(gòu)、銷售方式發(fā)生重大變化等）訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、政策可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響聘任、解聘為公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益或者發(fā)生可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)本所或者公司認(rèn)定的其他情形信息披露的內(nèi)容—判斷標(biāo)準(zhǔn)7-20-證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)1、行政監(jiān)管措施及行政處罰：2、證券市場(chǎng)禁入違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入措施序號(hào)行政監(jiān)管措施行政處罰1責(zé)令改正警告2監(jiān)管談話罰款3出具警示函沒收違法所得4將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格5認(rèn)定為不適當(dāng)人選責(zé)令關(guān)閉6依法可以采取的其他監(jiān)管措施暫停或者撤銷業(yè)務(wù)許可7吊銷業(yè)務(wù)許可證信息披露的違規(guī)后果—處罰類型1-21-交易所的監(jiān)管措施及紀(jì)律處分序號(hào)自律監(jiān)管措施自律監(jiān)管措施紀(jì)律處分1口頭警示建議更換相關(guān)任職人員通報(bào)批評(píng)2書面警示要求限期召開投資者說明會(huì)公開譴責(zé)3約見談話要求限期參加培訓(xùn)或考試公開認(rèn)定不適合擔(dān)任相關(guān)職務(wù)4要求限期整改要求中介機(jī)構(gòu)或者要求聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見建議法院更換上市公司破產(chǎn)管理人或者管理人成員5要求公開致歉暫停受理或者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)暫不受理專業(yè)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)人員出具的文件6閑置交易暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)收取懲罰性違約金7上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)向相關(guān)主管部門出卷監(jiān)管建議函交易所規(guī)定的其他紀(jì)律處分信息披露的違規(guī)后果—處罰類型2-22-信息披露的違規(guī)后果—處罰影響-23-被監(jiān)管主體采取措施被影響主體影響董事、高級(jí)管理人員1、立案調(diào)查

2、行政處罰上市公司1、不得公開發(fā)行證券2、不得非公開發(fā)行股票3、不得發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)（違法違規(guī)行為終止3年，交易方案有助于消除該行為的不良后果且不影響相對(duì)行為人的追責(zé)的除外）不符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格不得發(fā)行優(yōu)先股董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員1、立案調(diào)查2、行政處罰董監(jiān)高1、任職：披露該候選人具體情形、擬聘請(qǐng)相關(guān)候選人的原因以及是否影響公司會(huì)范運(yùn)作（最近3年內(nèi)）2、不得減持公司股份（被監(jiān)管部門作出判斷后6個(gè)月內(nèi)）公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員認(rèn)定相關(guān)人員3年以上不適合擔(dān)任上述職務(wù)立案調(diào)查上市公司信息披露工作考核結(jié)果不得評(píng)為A（考核期內(nèi)）所有人員公開譴責(zé)或者3次以上通報(bào)批評(píng)董監(jiān)高不得被提名為董事（最近3年）1、行政處罰2、立案調(diào)查獨(dú)立董事不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事（最近36個(gè)月）行政處罰董事會(huì)秘書不得擔(dān)任公司董事會(huì)秘書（3年內(nèi)）1、認(rèn)定為不適當(dāng)人選2、證券市場(chǎng)進(jìn)入所有人員不得成為激勵(lì)對(duì)象（最近12個(gè)月）《中華人民共和國(guó)證券法》第七十五條：

證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息《中華人民共和國(guó)證券法》第六十七條

發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果內(nèi)幕信息管理—內(nèi)幕信息-24-內(nèi)幕信息的范圍包括但不限于:發(fā)生可能對(duì)公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件公司利潤(rùn)分配、資本公積金轉(zhuǎn)增股本或增資計(jì)劃公司重大權(quán)益變動(dòng)和重大股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%公司的董監(jiān)高的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任公司收購(gòu)，包括導(dǎo)致實(shí)際控制人或第一大股東發(fā)生變更的權(quán)益變動(dòng)以及要約收購(gòu)等重大資產(chǎn)重組發(fā)行證券，包括非公開發(fā)行、配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換債券等合并、分立、回購(gòu)股份年度報(bào)告內(nèi)容中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定的其他情形內(nèi)幕信息管理—內(nèi)幕信息-25-根據(jù)《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)，證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：發(fā)行人的董監(jiān)高持有公司百分之五以上股份的股東及其董監(jiān)高，公司的實(shí)際控制人及其董監(jiān)高發(fā)行人控股的公司及其董監(jiān)高由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人控制的其他公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)