工程項目管理培訓(xùn)講解（PPT）

項目成本管理項目管理系系列培訓(xùn)課課程孫銘目錄頁CONTENTS目錄成本管理意意義1成本監(jiān)控4成本估算2成本預(yù)測5成本預(yù)算3總結(jié)6目錄頁成本管理意義PARTONE什么是項目成本管理？項目成本管理是對所發(fā)生的費用支出進(jìn)行有組織并系統(tǒng)的預(yù)測、決策、計劃、控制、核算、分析與考核等一系列活動和過程的管理成本管理綜述項目成本管管理的目的的：是在已批準(zhǔn)的預(yù)算范圍圍內(nèi)，確保保項目優(yōu)質(zhì)、按期期完成成本管理綜綜述資源計劃成本控制成本估算成本預(yù)算項目成本管管理主要內(nèi)容什么資源、、多少、如如何獲取控制項目預(yù)預(yù)算的變更更，把實際際成本控制制在預(yù)算范范圍之內(nèi)估算完成項項目所有活活動所需要要的大致費費用在估算范圍圍內(nèi)，確定定每一個活活動的成本本基準(zhǔn)03040102成本管理綜述項目成本構(gòu)成？一、項目定義和決策成本二、項目設(shè)計成本三、項目采購成本四、項目實施成本 1、項目人工成本 2、項目物料成本 3、項目顧問費用 4、項目設(shè)備費用 5、項目其他費用 6、項目不可預(yù)見費用項目實施成成本是項目目總成本的的主要部分分，在沒有有項目決策策和設(shè)計錯錯誤的請下下，項目實實施成本會會占項目成成本的90%。因此項目目成本管理理的主要工工作是對項項目實施成成本的管理理與控制成本管理綜綜述1資源項目實施耗用資源的數(shù)量和價格2工期項目工期的長短，難度大小3

質(zhì)量項目質(zhì)量（質(zhì)量故障成本、質(zhì)量保障成本）4范圍項目范圍（做哪些事情和做到什么程度）5水平項目管理者水平如何，經(jīng)驗是否豐富影響項目成成本的要素素？成本管理綜述項目資源計劃的制定項目資源計劃的主要目的就是對項目各項工作所需資源的種類和數(shù)量進(jìn)行明確的描述。這些描述一般應(yīng)分解到具體的工作上，并主要用各種形式的表格和圖像來體現(xiàn)。一般有：資源計劃矩陣、資源數(shù)據(jù)表、資源橫道圖等目錄頁成本估算PARTTWO成本估算項目成本估算方法？1、類比估算算法（自上上而下）2、工料清單單法（自下下而上）3、參數(shù)估算算法4、軟件工具具法5、專家判斷斷法成本估算類比估算法（自上而下估算）說明：根據(jù)經(jīng)驗（歷史已完成項目）、歷史資料和主觀判斷，先對整個項目的成本做出估計，然后再按編制工作分解結(jié)構(gòu)的方法逐層向下分解，直至分解到工作結(jié)構(gòu)的最底層缺點：信息量模糊，估算準(zhǔn)確度相對低優(yōu)點：方法簡易，省時省力，計劃成本低成本估算工料清單法（自下而上估算）說明：基于WBS體系，從活動和工作包開始，一層一層向上匯總。先計算出最底層工作包所需的人工、材料、設(shè)備等費用，逐層匯總到最高層缺點：信息采集量大，耗時費工成本高，要保證所有的任務(wù)均要被考慮到；上下級之間會陷入博弈怪圈優(yōu)點：成本估算比較準(zhǔn)確，符合實際目錄頁成本預(yù)算PARTTHREE成本預(yù)算成本預(yù)算方法？根據(jù)項目成本估算，向項目各具體工作與活動分配預(yù)算定額，確定項目成本控制的基線，制定項目成本控制標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定項目不可預(yù)見費用的劃分與使用規(guī)則等1、確定項目總的預(yù)算2、確定項目各項活動的預(yù)算3、確定項目各項活動預(yù)算的投入時間PS:對組織運行行而言，不不希望資金金的階段性性花銷經(jīng)常常發(fā)生較大大的變化成本預(yù)算成本預(yù)算-期望示意圖圖成本預(yù)算成本預(yù)算-學(xué)習(xí)曲線學(xué)習(xí)曲線：隨著工人對生產(chǎn)活動的熟悉，生產(chǎn)率將相應(yīng)提高學(xué)習(xí)曲線用熟悉模型模擬了我們的一種直覺認(rèn)識，我們做的某事次數(shù)越多，我們的速度也就越快。特別的，學(xué)習(xí)曲線理論認(rèn)為，每當(dāng)我們做某事的次數(shù)翻倍時，所花的時間也會以一種有規(guī)律的方式遞減。學(xué)習(xí)階段產(chǎn)品數(shù)量單位產(chǎn)品勞動時間標(biāo)準(zhǔn)階段目錄頁成本監(jiān)控PARTFOUR成本監(jiān)控比較計劃值值與實際值值（測量方法法）收集實際數(shù)數(shù)據(jù)成本進(jìn)度偏差采取控制措措施（趕工、快快速跟進(jìn)等等）工程進(jìn)展每兩周或每月YesNo人力財力物力成本監(jiān)控思考：如何評價一個正在進(jìn)行中的項目的進(jìn)度績效？某公司神州州融風(fēng)控系系統(tǒng)項目計計劃做100個功能點，，每個月計計劃做10個，每個功功能點預(yù)算算1萬元，在第第4月末時，發(fā)發(fā)現(xiàn)實際完完成了50個功能點。。你需要幾個個信息？幾幾個動作？？成本監(jiān)控你需要幾個個信息？幾幾個動作？？2個信息！當(dāng)前進(jìn)度的的計劃信息息當(dāng)前進(jìn)度的的實際信息息1個動作！“比較”實際vs計劃成本監(jiān)控某公司神州州融風(fēng)控系系統(tǒng)項目計計劃做100個功能點，，每個月計計劃做10個，每個功功能點預(yù)算算1萬元，在第第4月末時，發(fā)發(fā)現(xiàn)實際完完成了50個功能點。?！?月底進(jìn)度的的計劃信息息：40個功能點4月底進(jìn)度的的實際信息息：50個功能點∴實際（50個）大于計計劃（40個）=>進(jìn)度超前成本監(jiān)控關(guān)鍵點：1、當(dāng)前該干的活，價值值最初預(yù)算算多少錢2、當(dāng)前干完的活，價值值最初預(yù)算算多少錢當(dāng)前計劃該該干多少當(dāng)前實際干干了多少成本監(jiān)控某公司神州州融風(fēng)控系系統(tǒng)項目計計劃做100個功能點，，每個月計計劃做10個，每個功功能點預(yù)算算1萬元，在第第4月末時，發(fā)發(fā)現(xiàn)實際完完成了50個功能點。。1、4月底該干的活，價值值最初預(yù)算算40萬2、4月底干完的活，價值值最初預(yù)算算50萬∴實際干的的（50萬）大于計計劃應(yīng)干干的（40萬）=>進(jìn)度超前成本監(jiān)控為了方便記記憶，起個個名字吧：：1、當(dāng)前該干的活，價值值最初預(yù)算算多少錢=PV2、當(dāng)前干完的活，價值值最初預(yù)算算多少錢=EV∴EV-PV=SV（進(jìn)度偏差差）∴EV/PV=SPI(進(jìn)度執(zhí)行指指數(shù))∴SV>0進(jìn)度超前SPI>1進(jìn)度度超超前前成本本監(jiān)監(jiān)控控思考：如何評價一個正在進(jìn)行中的項目的成本績效？某公公司司神神州州融融風(fēng)風(fēng)控控系系統(tǒng)統(tǒng)項項目目計計劃劃做做100個功功能能點點，，每每個個月月計計劃劃做做10個，，每每個個功功能能點點預(yù)預(yù)算算1萬元元，，在在第第4月末末時時，，實實際際花花費費60萬，，發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實實際際完完成成了了80個功功能能點點。。你需需要要幾幾個個信信息息？？幾幾個個動動作作？？成本本監(jiān)監(jiān)控控你需需要要幾幾個個信信息息？？幾幾個個動動作作？？2個信信息息！！當(dāng)前前工工作作量量的的成成本本計計劃劃信信息息當(dāng)前前工工作作量量的的成成本本實實際際信信息息1個動動作作??！“比比較較””實際際vs計劃劃成本本監(jiān)監(jiān)控控關(guān)鍵鍵點點：：1、當(dāng)當(dāng)前前該干干的活活，，價價值值最最初初預(yù)預(yù)算算多多少少錢錢2、當(dāng)當(dāng)前前干完完的活活，，的的實實際際花花費費當(dāng)前前工工作作量量成成本本的的計計劃劃信信息息當(dāng)前前工工作作量量成成本本的的實實際際信信息息成本本監(jiān)監(jiān)控控某公公司司神神州州融融風(fēng)風(fēng)控控系系統(tǒng)統(tǒng)項項目目計計劃劃做做100個功功能能點點，，每每個個月月計計劃劃做做10個，，每每個個功功能能點點預(yù)預(yù)算算1萬元元，，在在第第4月末末時時，，實實際際花花費費60萬，，發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實實際際完完成成了了80個功功能能點點。?！?0個功功能能點點的的計計劃劃信信息息：：80萬80個功功能能點點的的實實際際信信息息：：60萬∴實實際際（（60萬））小小于于計計劃劃（（80萬））=>成本本節(jié)節(jié)約約成本本監(jiān)監(jiān)控控為了了方方便便記記憶憶，，起起個個名名字字吧吧：：1、當(dāng)當(dāng)前前干完完的活活，，價價值值最最初初預(yù)預(yù)算算多多少少錢錢=EV2、當(dāng)當(dāng)前前干完完的活活，，的的實實際際花花費費=AC∴EV-AC=CV（成成本本偏偏差差））∴EV/AC=CPI(成本本執(zhí)執(zhí)行行指指數(shù)數(shù))∴CV>0成本本節(jié)節(jié)約約CPI>1成本本節(jié)節(jié)約約成本監(jiān)控總結(jié)：關(guān)鍵點進(jìn)度偏差SV=EV-PV成本偏差CV=EV-ACPV：當(dāng)前該干的活，價值最最初預(yù)算多少少錢EV：當(dāng)前干完的活，價值最最初預(yù)算多少少錢AC：當(dāng)前干完的活，的實際際花費成本監(jiān)控序號圖例參數(shù)關(guān)系分析措施1AC>PV>EVCV<0SV<0效率低進(jìn)度慢投入超前用高效人員替換低效率人員2PV>AC>EVCV<0SV<0效率低進(jìn)度慢投入延后增加高效人員的投入3EV>AC>PVCV>0SV>0效率較高進(jìn)度快投入超前抽出部分人員放慢進(jìn)度成本監(jiān)控序號圖例參數(shù)關(guān)系分析措施4EV>PV>ACCV>0SV>0效率高進(jìn)度較快投入延后如果偏離不大可以維持原狀5AC>EV>PVCV<0SV>0效率低進(jìn)度較快投入超前抽出部分人員，增加少量骨干人員6PV>EV>ACCV>0SV<0效率較高進(jìn)度較慢投入延后增加人員投入目錄頁成本預(yù)測PARTFIVE成本預(yù)測成本預(yù)測：總預(yù)算BAC某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項目計劃做100個功能點，每個月計劃做10個，每個功能點預(yù)算1萬元，在第4月末時，實際花費60萬，發(fā)現(xiàn)實際完成了80個功能點。總預(yù)算：BAC=100萬(總預(yù)算我們用用BAC表示)成本預(yù)測項目進(jìn)行中的成本預(yù)測：預(yù)算完工費用ETC一、（情況1）預(yù)算完工費用：當(dāng)前剩下的活，價值最初預(yù)算多少錢按最初：ETC1

=

BAC

-

EV二、（情況2）預(yù)算完工費用：當(dāng)前剩下的活，價值當(dāng)前CPI預(yù)算多少錢按當(dāng)前：ETC2

=

(

BAC

–

EV

)

/

CPI按當(dāng)前的花錢錢力度，剩下下的工作需要要多少錢按之前的預(yù)算算，剩下的工工作需要多少少錢成本預(yù)測項目進(jìn)行中的成本預(yù)測：項目總花費EAC一、（情況1）預(yù)算完工費用：完成的加上當(dāng)前剩下的活，按最初預(yù)算，要全部完成要多少錢按最初：EAC1

=

(

BAC

–

EV

)

+

AC二、（情況2）預(yù)算完工費用：完成的加上當(dāng)前剩下的活，按目前CPI情況，要全部完成要多少錢按當(dāng)前：EAC2

=

(

BAC

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EV

)

/

CPI

+

AC目錄頁總結(jié)PARTSIX總結(jié)二、成本估算和成本預(yù)算的區(qū)別：一、成本估算和成本預(yù)算的聯(lián)系：都是運用自上上而下、自下下而上、參數(shù)數(shù)模型等工具具和技術(shù)，都都是以WBS為基礎(chǔ)的。估算成本是對完成項目目活動所需資資金進(jìn)行近似似估算的過程程，這種估算算并未得到管管理層的批準(zhǔn)準(zhǔn)。成本預(yù)算是匯總所有單單個活動或工工作包的估算算成本，建立立一個經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的成本基準(zhǔn)準(zhǔn)的過程，成成本預(yù)算將基基于工作包的的成本估算分分配到每項活活動及相應(yīng)時時間段總結(jié)CV=EV-AC費用偏差CV>0代表成本節(jié)約約，好SV=EV-PV進(jìn)度偏差SV>0代表進(jìn)度提前前，好CPI=EV/AC費用指數(shù)CPI