1 中小板上市公司規(guī)范運作指引

1中小板上市公司規(guī)范運作指引1中小板上市公司規(guī)范運作指引1中小板上市公司規(guī)范運作指引xxx公司1中小板上市公司規(guī)范運作指引文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總則 1第二章公司治理 2第一節(jié)總體要求 2第二節(jié)股東大會 3第三節(jié)董事會 6第四節(jié)監(jiān)事會 7第三章董事、監(jiān)事和高級管理人員管理 8第一節(jié)總體要求 8第二節(jié)任職管理 11第三節(jié)董事行為規(guī)范 15第四節(jié)董事長行為規(guī)范 21第五節(jié)獨立董事特別行為規(guī)范 22第六節(jié)監(jiān)事行為規(guī)范 26第七節(jié)高級管理人員行為規(guī)范 27第八節(jié)股份及其變動管理 27第四章股東、控股股東和實際控制人行為規(guī)范 34第一節(jié)總體要求 34第二節(jié)控股股東和實際控制人行為規(guī)范 36第三節(jié)限售股份上市流通管理 43第四節(jié)股東及其一致行動人增持股份業(yè)務管理 45第五節(jié)承諾及承諾履行 49第五章信息披露 54第一節(jié)公平信息披露 54第二節(jié)實時信息披露 59第三節(jié)業(yè)績快報 61第四節(jié)內(nèi)幕信息知情人登記管理 61第六章募集資金管理 66第一節(jié)總體要求 66第二節(jié)募集資金專戶存儲 67第三節(jié)募集資金使用 68第四節(jié)募集資金用途變更 73第五節(jié)募集資金管理與監(jiān)督 75第七章其他重大事件管理 78第一節(jié)風險投資 78第二節(jié)商品期貨套期保值業(yè)務 80第三節(jié)礦業(yè)權投資 82第四節(jié)對外提供財務資助 85第五節(jié)會計政策及會計估計變更 89第六節(jié)計提資產(chǎn)減值準備 93第七節(jié)利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本 94第八章內(nèi)部控制 99第一節(jié)總體要求 99第二節(jié)關聯(lián)交易的內(nèi)部控制 100第三節(jié)對外擔保的內(nèi)部控制 104第四節(jié)重大投資的內(nèi)部控制 106第五節(jié)信息披露的內(nèi)部控制 107第六節(jié)對控股子公司的管理控制 110第七節(jié)內(nèi)部審計工作規(guī)范 111第八節(jié)內(nèi)部控制的檢查和披露 117第九章投資者關系管理 119第十章社會責任 124第十一章附則 126附件一：控股股東、實際控制人聲明及承諾書 127附件二：募集資金三方監(jiān)管協(xié)議(范本) 139第一章總則為了規(guī)范中小企業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）的組織和行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和投資者的合法權益，促進上市公司質(zhì)量不斷提高，推動中小企業(yè)板市場健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》”），制定本指引。本指引適用于股票在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）中小企業(yè)板上市的公司。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構(gòu)及其相關人員，以及保薦機構(gòu)及其保薦代表人、證券服務機構(gòu)及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關規(guī)定”），誠實守信，自覺接受本所和其他相關監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。上市公司應當根據(jù)有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權力制衡機制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免，履行信息披露義務，積極承擔社會責任，采取有效措施保護投資者特別是中小投資者的合法權益。

第二章公司治理第一節(jié)總體要求上市公司應當健全治理機制、建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利和義務，保證股東充分行使其合法權利，確保董事會對公司和股東負責，保障重大信息披露透明，依法運作、誠實守信。上市公司應當與控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財務分開，機構(gòu)、業(yè)務獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。上市公司的人員應當獨立于控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人。上市公司的經(jīng)理人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書在控股股東單位不得擔任除董事以外的其他職務?？毓晒蓶|高級管理人員兼任上市公司董事的，應當保證有足夠的時間和精力承擔公司的工作。上市公司的資產(chǎn)應當獨立完整、權屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人占用或者支配。上市公司應當建立健全獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度。上市公司在與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人發(fā)生經(jīng)營性資金往來時，應當嚴格履行相關審批程序和信息披露義務，明確經(jīng)營性資金往來的結(jié)算期限，不得以經(jīng)營性資金往來的形式變相為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人提供資金等財務資助。上市公司在擬購買或者參與競買控股股東、實際控制人或者其關聯(lián)人的項目或者資產(chǎn)時，應當核查其是否存在占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔保等情形。在上述違法違規(guī)情形未有效解決之前，公司不得向其購買有關項目或者資產(chǎn)。上市公司董事會、監(jiān)事會和其他內(nèi)部機構(gòu)應當獨立運作，獨立行使經(jīng)營管理權，不得與控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人存在機構(gòu)混同等影響公司獨立經(jīng)營的情形。上市公司業(yè)務應當完全獨立于控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人?？毓晒蓶|及其下屬的其他單位不得從事與上市公司相同或者相近的業(yè)務?？毓晒蓶|應當采取有效措施避免同業(yè)競爭。上市公司應當在公司章程中規(guī)定，公司股票被終止上市后（主動退市除外）股票進入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)讓。上市公司應當在公司章程中規(guī)定，對于不具備獨立董事資格或者能力、未能獨立履行職責或者未能維護公司和中小股東合法權益的獨立董事，單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以向公司董事會提出對獨立董事的質(zhì)詢或者罷免提議。被質(zhì)疑的獨立董事應當及時解釋質(zhì)疑事項并予以披露。公司董事會應當在收到相關質(zhì)疑或者罷免提議后及時召開專項會議進行討論，并將討論結(jié)果予以披露。第二節(jié)股東大會上市公司應當完善股東大會運作機制，平等對待全體股東，保障股東依法享有的知情權、查詢權、分配權、質(zhì)詢權、建議權、股東大會召集權、提案權、提名權、表決權等權利，積極為股東行使權利提供便利，切實保障股東特別是中小股東的合法權益。上市公司應當充分保障股東享有的股東大會召集請求權。對于股東提議要求召開股東大會的書面提案，公司董事會應當依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程在規(guī)定期限內(nèi)提出是否同意召開股東大會的書面反饋意見，不得無故拖延。對于股東依法自行召集的股東大會，上市公司董事會和董事會秘書應當予以配合，提供必要的支持，并及時履行信息披露義務。上市公司股東可以向其他股東公開征集其合法享有的股東大會召集權、提案權、提名權、表決權等股東權利，但不得采取有償或者變相有償方式進行征集。本所鼓勵公司在公司章程中規(guī)定股東權利征集制度的實施細則，但不得對征集投票行為設置最低持股比例等不適當?shù)恼系K而損害股東的合法權益。上市公司不得通過授權的形式由董事會或者其他機構(gòu)和個人代為行使《公司法》規(guī)定的股東大會的法定職權。股東大會授權董事會或者其他機構(gòu)和個人代為行使其他職權的，應當符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程、股東大會議事規(guī)則等規(guī)定的授權原則，并明確授權的具體內(nèi)容。上市公司股東大會應當設置會場，以現(xiàn)場會議形式召開，召開地點應當明確具體。公司召開股東大會，除現(xiàn)場會議投票外，應當向股東提供股東大會網(wǎng)絡投票服務。股東大會審議影響中小投資者利益的重大事項時，對中小投資者的表決應當單獨計票。單獨計票結(jié)果應當及時公開披露。前款所稱影響中小投資者利益的重大事項是指依據(jù)本指引第條應當由獨立董事發(fā)表獨立意見的事項，中小投資者是指除上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及單獨或者合計持有公司5%以上股份的股東以外的其他股東。上市公司在召開股東大會的通知中應當充分、完整地披露本次股東大會提案的具體內(nèi)容。有關提案需要獨立董事、保薦機構(gòu)發(fā)表意見的，獨立董事和保薦機構(gòu)的意見最遲應當在發(fā)出股東大會通知時披露。對同一事項有不同提案的，股東或者其代理人在股東大會上不得對同一事項的不同提案同時投同意票。中小股東有權對上市公司經(jīng)營和相關議案提出建議或者質(zhì)詢，公司相關董事、監(jiān)事或者高級管理人員在遵守公平信息披露原則的前提下，應當對中小股東的質(zhì)詢予以真實、準確答復。上市公司應當在公司章程中規(guī)定選舉二名以上董事或者監(jiān)事時實行累積投票制度。本所鼓勵公司選舉董事、監(jiān)事實行差額選舉，鼓勵公司在公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選。股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨立董事和非獨立董事的表決應當分別進行。上市公司可以在章程中規(guī)定，在董事會成員中由單一股東或者具有關聯(lián)關系的股東提名的董事人數(shù)不超過半數(shù)。上市公司召開股東大會應當平等對待全體股東，不得以利益輸送、利益交換等方式影響股東的表決，操縱表決結(jié)果，損害其他股東的合法權益。上市公司召開股東大會，應當聘請律師對會議的召集、召開程序、出席會議人員的資格、召集人資格、表決程序以及表決結(jié)果等事項出具法律意見書，并與股東大會決議一并公告。律師出具的法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭，并應當由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務所負責人簽名，加蓋該律師事務所印章并簽署日期。第三節(jié)董事會董事會應當認真履行有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程規(guī)定的職責，確保公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程的規(guī)定，公平對待所有股東，并關注其他利益相關者的合法權益。上市公司應當制定董事會議事規(guī)則，確保董事會規(guī)范、高效運作和審慎、科學決策。董事會的人數(shù)及人員構(gòu)成應當符合有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司章程等的要求。本所鼓勵上市公司聘任獨立董事的人數(shù)占董事會成員總數(shù)的半數(shù)以上。上市公司可以根據(jù)公司章程或者股東大會決議，在董事會中設立審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等專門委員會。公司章程中應當對專門委員會的組成、職責等作出規(guī)定。董事會會議應當嚴格按照董事會議事規(guī)則召集和召開，按規(guī)定事先通知所有董事，并提供充分的會議材料，包括會議議題的相關背景材料、獨立董事事前認可情況等董事對議案進行表決所需的所有信息、數(shù)據(jù)和資料，及時答復董事提出的問詢，在會議召開前根據(jù)董事的要求補充相關會議材料。董事會會議記錄應當真實、準確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的董事、董事會秘書和記錄人員應當在會議記錄上簽名。董事會會議記錄應當作為上市公司重要檔案妥善保存。董事會可以公開征集股東投票權，但不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權?！豆痉ā芬?guī)定的董事會各項具體職權應當由董事會集體行使，不得授權他人行使，并不得以公司章程、股東大會決議等方式加以變更或者剝奪。公司章程規(guī)定的董事會其他職權涉及重大業(yè)務和事項的，應當實行集體決策審批，不得授權單個或者幾個董事單獨決策。董事會可以授權董事會成員在會議閉會期間行使除前兩款規(guī)定外的部分職權，但授權內(nèi)容應當明確、具體，并對授權事項的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)督。公司章程應當對授權的范圍、權限、程序和責任作出具體規(guī)定。第四節(jié)監(jiān)事會上市公司監(jiān)事會應當向全體股東負責，對公司財務以及公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。上市公司應當采取有效措施保障監(jiān)事的知情權，為監(jiān)事正常履行職責提供必要的協(xié)助，任何人不得干預、阻撓。監(jiān)事會成員應當確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、高級管理人員以及上市公司財務監(jiān)督和檢查的權利。監(jiān)事會會議記錄應當真實、準確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的監(jiān)事和記錄人員應當在會議記錄上簽字。監(jiān)事會會議記錄應當作為上市公司重要檔案妥善保存。監(jiān)事會應當對定期報告提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和本所的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。

第三章董事、監(jiān)事和高級管理人員管理第一節(jié)總體要求董事、監(jiān)事和高級管理人員應當遵守有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程，并嚴格履行其作出的各項承諾。董事、監(jiān)事和高級管理人員作為上市公司和全體股東的受托人，對公司和全體股東負有忠實義務和勤勉義務。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當忠實、勤勉地為上市公司和全體股東利益行使職權，避免與公司和全體股東發(fā)生利益沖突，在發(fā)生利益沖突時應當將公司和全體股東利益置于自身利益之上。董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用其在上市公司的職權牟取個人利益，不得因其作為董事、監(jiān)事和高級管理人員身份從第三方獲取不當利益。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保護上市公司資產(chǎn)的安全、完整，不得挪用公司資金和侵占公司財產(chǎn)。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當嚴格區(qū)分公務支出和個人支出，不得利用公司為其支付應當由其個人負擔的費用。董事、監(jiān)事和高級管理人員與上市公司訂立合同或者進行交易的，應當根據(jù)《股票上市規(guī)則》和公司章程的規(guī)定提交公司董事會或者股東大會審議通過，并嚴格遵守公平性原則。董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用職務便利為自己或者他人牟取屬于上市公司的商業(yè)機會，不得自營或者為他人經(jīng)營與公司相同或者類似的業(yè)務。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責地履行職責，具備正常履行職責所需的必要的知識、技能和經(jīng)驗，并保證有足夠的時間和精力履行職責。董事、監(jiān)事和高級管理人員行使職權應當符合有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程的規(guī)定，并在公司章程、股東大會決議或者董事會決議授權范圍內(nèi)行使。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當嚴格按照有關規(guī)定履行報告義務和信息披露義務，并保證報告和披露的信息真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當嚴格遵守公平信息披露原則，做好上市公司未公開重大信息的保密工作，不得以任何方式泄漏公司未公開重大信息，不得進行內(nèi)幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。一旦出現(xiàn)泄漏，應當立即通知公司并督促其公告，公司不予披露的，應當立即向本所報告。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答本所問詢并按本所要求提交書面說明和相關資料，按時參加本所的約見談話，并按照本所要求按時參加本所組織的相關培訓和會議。董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間存在下列情形之一的，本所鼓勵上市公司取消和收回上述人員相關獎勵性薪酬（含獎金、股票期權和限制性股票等）或者獨立董事津貼，并予以披露：（一）受到本所公開譴責的；（二）嚴重失職或者濫用職權的；（三）經(jīng)營決策失誤導致公司遭受重大損失的；（四）公司規(guī)定的其他情形。公司應當就取消和收回董事、監(jiān)事和高級管理人員獎勵性薪酬或者獨立董事津貼建立相應的制度，并要求董事、監(jiān)事和高級管理人員出具書面承諾。董事、監(jiān)事和高級管理人員獲悉上市公司控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時向公司董事會或者監(jiān)事會報告，并督促公司按照有關規(guī)定履行信息披露義務：（一）占用公司資金，挪用、侵占公司資產(chǎn)的；（二）要求公司違法違規(guī)提供擔保的；（三）對公司進行或者擬進行重大資產(chǎn)重組的；（四）持股或者控制公司的情況已發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化的；（五）持有、控制公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設置信托或者被依法限制表決權的；（六）自身經(jīng)營狀況惡化，進入或者擬進入破產(chǎn)、清算等程序的；（七）對公司股票及其衍生品種交易價格有較大影響的其他情形。公司未及時履行信息披露義務，或者披露內(nèi)容與實際情況不符的，相關董事、監(jiān)事和高級管理人員應當立即向本所報告。董事、監(jiān)事和高級管理人員向上市公司董事會、監(jiān)事會報告重大事項的，應當同時通報董事會秘書。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當及時閱讀并核查上市公司在中國證監(jiān)會指定信息披露媒體（以下簡稱“中國證監(jiān)會指定媒體”）上刊登的信息披露文件，發(fā)現(xiàn)與董事會決議、監(jiān)事會決議不符或者與事實不符的，應當及時了解原因，提請董事會、監(jiān)事會予以糾正，董事會、監(jiān)事會不予糾正的，應當立即向本所報告。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當積極支持、配合董事會秘書在信息披露方面的工作。對于應披露的重大信息，應當?shù)谝粫r間通知董事會秘書。對于董事會秘書提出的問詢，應當及時、如實予以回復，并提供相關資料。董事、監(jiān)事和其他高級管理人員應當在董事會秘書統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排下，按照有關規(guī)定做好接待投資者來訪、參加投資者交流會等投資者關系管理工作，并嚴格遵守公平信息披露原則。董事、監(jiān)事和高級管理人員在上市公司收購和重大資產(chǎn)重組中，應當維護公司整體利益，恪盡職守，確保公司經(jīng)營管理和信息披露的正常進行。董事、監(jiān)事和高級管理人員針對收購和重組行為所作出的決策及采取的措施，應當從公司整體利益出發(fā)，相關決策、措施應當公正、合理。董事會或者其專門委員會應當督導內(nèi)部審計部門至少每季度對下列事項進行一次檢查，出具檢查報告并提交董事會。檢查發(fā)現(xiàn)上市公司存在違法違規(guī)、運作不規(guī)范等情形的，應當及時向本所報告：（一）公司募集資金使用、對外擔保、關聯(lián)交易、證券投資、風險投資、對外提供財務資助、購買或者出售資產(chǎn)、對外投資等重大事項的實施情況；（二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人資金往來情況。第二節(jié)任職管理上市公司應當在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘程序，保證董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘公開、公平、公正、獨立。董事會秘書在董事會審議其受聘議案前，應當取得本所頒發(fā)的董事會秘書資格證書；獨立董事在被提名前，應當取得中國證監(jiān)會認可的獨立董事資格證書。董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人存在下列情形之一的，不得被提名擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員：（一）《公司法》第一百四十六條規(guī)定的情形之一；（二）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限尚未屆滿；（三）被證券交易所公開認定為不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，期限尚未屆滿；（四）本所規(guī)定的其他情形。董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人存在下列情形之一的，公司應當披露該候選人具體情形、擬聘請相關候選人的原因以及是否影響公司規(guī)范運作：（一）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰；（二）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責或者三次以上通報批評；（三）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。以上期間，應當以公司董事會、股東大會等有權機構(gòu)審議董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人聘任議案的日期為截止日。上市公司董事會中兼任公司高級管理人員以及由職工代表擔任的董事人數(shù)總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一。最近二年內(nèi)曾擔任過公司董事或者高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。單一股東提名的監(jiān)事不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。公司董事、高級管理人員及其配偶和直系親屬在公司董事、高級管理人員任職期間不得擔任公司監(jiān)事。董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人被提名后，應當自查是否符合任職資格，及時向上市公司提供其是否符合任職資格的書面說明和相關資格證書（如適用）。公司董事會、監(jiān)事會應當對候選人的任職資格進行核查，發(fā)現(xiàn)不符合任職資格的，應當要求提名人撤銷對該候選人的提名。董事會秘書應當由上市公司董事、副總經(jīng)理、財務負責人或者公司章程規(guī)定的其他高級管理人員擔任。獨立董事任職資格應當符合有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關規(guī)定等。上市公司披露的董事、監(jiān)事、高級管理人員候選人簡歷中，應當包括下列內(nèi)容：（一）工作經(jīng)歷，其中應特別說明在上市公司股東、實際控制人等單位的工作情況；（二）專業(yè)背景、從業(yè)經(jīng)驗等；（三）是否存在本指引第條所列情形；（四）是否與持有公司5%以上股份的股東、實際控制人、公司其他董事、監(jiān)事、高級管理人員存在關聯(lián)關系；（五）本所要求披露的其他重要事項。董事、監(jiān)事和高級管理人員在離任后三年內(nèi)，再次被提名為董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人的，上市公司應當將聘任理由以及相關人員離任后買賣上市公司股票的情況予以披露。董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人在股東大會、董事會或者職工代表大會等有權機構(gòu)審議其受聘議案時，應當親自出席會議，就其任職資格、專業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)歷、違法違規(guī)情況、與上市公司是否存在利益沖突，與公司控股股東、實際控制人以及其他董事、監(jiān)事和高級管理人員的關系等情況進行說明。董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職應當提交書面辭職報告。除下列情形外，董事、監(jiān)事和高級管理人員的辭職自辭職報告送達董事會或者監(jiān)事會時生效：（一）董事、監(jiān)事辭職導致董事會、監(jiān)事會成員低于法定最低人數(shù)；（二）職工代表監(jiān)事辭職導致職工代表監(jiān)事人數(shù)少于監(jiān)事會成員的三分之一；（三）獨立董事辭職導致獨立董事人數(shù)少于董事會成員的三分之一或者獨立董事中沒有會計專業(yè)人士。在上述情形下，辭職報告應當在下任董事或者監(jiān)事填補因其辭職產(chǎn)生的空缺后方能生效。在辭職報告尚未生效之前，擬辭職董事或者監(jiān)事仍應當按照有關法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責。出現(xiàn)第一款情形的，上市公司應當在二個月內(nèi)完成補選。董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在辭職報告中說明辭職時間、辭職原因、辭去的職務、辭職后是否繼續(xù)在上市公司任職（如繼續(xù)任職，說明繼續(xù)任職的情況）等情況。辭職原因可能涉及公司或者其他董事、監(jiān)事、高級管理人員違法違規(guī)或者不規(guī)范運作的，提出辭職的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當及時向本所報告。董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)本指引第條第一款所列情形之一的，相關董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)離職。除前款情形之外，董事會秘書、獨立董事出現(xiàn)其他法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和相關業(yè)務規(guī)則規(guī)定的不得擔任董事會秘書、獨立董事情形的，相關董事會秘書、獨立董事應當在前款規(guī)定的期限內(nèi)離職。上市公司半數(shù)以上董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)依照本節(jié)規(guī)定應當離職情形的，經(jīng)公司申請并經(jīng)本所同意，相關董事、監(jiān)事和高級管理人員離職期限可以適當延長，但延長時間最長不得超過三個月。在離職生效之前，相關董事、監(jiān)事和高級管理人員仍應當按照有關法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責，確保公司的正常運作。董事長、總經(jīng)理在任職期間離職，上市公司獨立董事應當對董事長、總經(jīng)理離職原因進行核查，并對披露原因與實際情況是否一致以及該事項對公司的影響發(fā)表意見。獨立董事認為必要時，可以聘請中介機構(gòu)進行離任審計，費用由公司承擔。董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職時應當做好工作交接，確保上市公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職生效之前，以及離職生效后或者任期結(jié)束后的合理期間或者約定的期限內(nèi)，對上市公司和全體股東承擔的忠實義務并不當然解除。董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后，其對公司的商業(yè)秘密負有的保密義務在該商業(yè)秘密成為公開信息之前仍然有效，并應當嚴格履行與公司約定的禁止同業(yè)競爭等義務。第三節(jié)董事行為規(guī)范董事應當在調(diào)查、獲取作出決策所需文件和資料的基礎上，充分考慮所審議事項的合法合規(guī)性、對上市公司的影響（包括潛在影響）以及存在的風險，以正常合理的謹慎態(tài)度勤勉履行職責并對所議事項表示明確的個人意見。對所議事項有疑問的，應當主動調(diào)查或者要求董事會提供決策所需的更充足的資料或者信息。董事應當關注董事會審議事項的決策程序，特別關注相關事項的提議程序、決策權限、表決程序和回避事宜。董事應當親自出席董事會會議，因故不能親自出席董事會會議的，應當審慎選擇并以書面形式委托其他董事代為出席，獨立董事不得委托非獨立董事代為出席會議。涉及表決事項的，委托人應當在委托書中明確對每一事項發(fā)表同意、反對或者棄權的意見。董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權委托或者授權范圍不明確的委托。董事對表決事項的責任不因委托其他董事出席而免除。一名董事不得在一次董事會會議上接受超過兩名董事的委托代為出席會議。在審議關聯(lián)交易事項時，非關聯(lián)董事不得委托關聯(lián)董事代為出席會議。出現(xiàn)下列情形之一的，董事應當作出書面說明并對外披露：（一）連續(xù)兩次未親自出席董事會會議；（二）任職期內(nèi)連續(xù)十二個月未親自出席董事會會議次數(shù)超過其間董事會總次數(shù)的二分之一。董事審議授權議案時，應當對授權的范圍、合法合規(guī)性、合理性和風險進行審慎判斷，充分關注是否超出公司章程、股東大會議事規(guī)則和董事會議事規(guī)則等規(guī)定的授權范圍，授權事項是否存在重大風險。董事應當對授權事項的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)督。董事在審議重大交易事項時，應當詳細了解發(fā)生交易的原因，審慎評估交易對上市公司財務狀況和長遠發(fā)展的影響，特別關注是否存在通過關聯(lián)交易非關聯(lián)化的方式掩蓋關聯(lián)交易的實質(zhì)以及損害公司和中小股東合法權益的行為。董事在審議關聯(lián)交易事項時，應當對關聯(lián)交易的必要性、公平性、真實意圖、對上市公司的影響作出明確判斷，特別關注交易的定價政策及定價依據(jù)，包括評估值的公允性、交易標的的成交價格與賬面值或者評估值之間的關系等，嚴格遵守關聯(lián)董事回避制度，防止利用關聯(lián)交易調(diào)控利潤、向關聯(lián)人輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權益。董事在審議重大投資事項時，應當認真分析投資項目的可行性和投資前景，充分關注投資項目是否與上市公司主營業(yè)務相關、資金來源安排是否合理、投資風險是否可控以及該事項對公司的影響。董事在審議對外擔保議案前，應當積極了解被擔保方的基本情況，如經(jīng)營和財務狀況、資信情況、納稅情況等。董事在審議對外擔保議案時，應當對擔保的合規(guī)性、合理性、被擔保方償還債務的能力以及反擔保措施是否有效等作出審慎判斷。董事在審議對上市公司的控股子公司、參股公司的擔保議案時，應當重點關注控股子公司、參股公司的各股東是否按股權比例進行同比例擔保。董事在審議計提資產(chǎn)減值準備議案時，應當關注該項資產(chǎn)形成的過程及計提減值準備的原因、計提資產(chǎn)減值準備是否符合上市公司實際情況、計提減值準備金額是否充足以及對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響。董事在審議資產(chǎn)核銷議案時，應當關注追蹤催討和改進措施、相關責任人處理、資產(chǎn)減值準備計提和損失處理的內(nèi)部控制制度的有效性。董事在審議涉及會計政策變更、會計估計變更、重大會計差錯更正等議案時，應當關注變更或者更正的合理性、對上市公司定期報告會計數(shù)據(jù)的影響、是否涉及追溯調(diào)整、是否導致公司相關年度盈虧性質(zhì)改變、是否存在利用上述事項調(diào)節(jié)各期利潤誤導投資者的情形。董事在審議對外提供財務資助議案前，應當積極了解被資助方的基本情況，如經(jīng)營和財務狀況、資信情況、納稅情況等。董事在審議對外財務資助議案時，應當對提供財務資助的合規(guī)性、合理性、被資助方償還能力以及擔保措施是否有效等作出審慎判斷。董事在審議為控股子公司（上市公司合并報表范圍內(nèi)且持股比例超過50%的控股子公司除外）、參股公司提供財務資助時，應當關注控股子公司、參股公司的其他股東是否按出資比例提供財務資助且條件同等，是否存在直接或者間接損害公司利益的情形，以及公司是否按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務。董事在審議出售或者轉(zhuǎn)讓在用的商標、專利、專有技術、特許經(jīng)營權等與上市公司核心競爭能力相關的資產(chǎn)時，應當充分關注該事項是否存在損害公司和中小股東合法權益的情形，并應當對此發(fā)表明確意見。前述意見應當在董事會會議記錄中作出記載。董事在審議委托理財事項時，應當充分關注是否將委托理財?shù)膶徟鷻嗍谟瓒禄蛘吒呒壒芾砣藛T個人行使，相關風險控制制度和措施是否健全有效，受托方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好。董事在審議證券投資、風險投資等事項時，應當充分關注上市公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資風險是否可控以及風險控制措施是否有效，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，是否存在違反規(guī)定的證券投資、風險投資等情形。董事在審議變更募集資金用途議案時，應當充分關注變更的合理性和必要性，在充分了解變更后項目的可行性、投資前景、預期收益等情況后作出審慎判斷。董事在審議上市公司收購和重大資產(chǎn)重組事項時，應當充分調(diào)查收購或者重組的意圖，關注收購方或者重組交易對方的資信狀況和財務狀況，交易價格是否公允、合理，收購或者重組是否符合公司的整體利益，審慎評估收購或者重組對公司財務狀況和長遠發(fā)展的影響。董事在審議利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本（以下簡稱“利潤分配”）方案時，應當關注利潤分配的合規(guī)性和合理性，方案是否與上市公司可分配利潤總額、資金充裕程度、成長性、公司可持續(xù)發(fā)展等狀況相匹配。董事在審議重大融資議案時，應當關注上市公司是否符合融資條件，并結(jié)合公司實際，分析各種融資方式的利弊，合理確定融資方式。涉及向關聯(lián)人非公開發(fā)行股票議案的，應當特別關注發(fā)行價格的合理性。董事在審議定期報告時，應當認真閱讀定期報告全文，重點關注定期報告內(nèi)容是否真實、準確、完整，是否存在重大編制錯誤或者遺漏，主要會計數(shù)據(jù)和財務指標是否發(fā)生大幅波動及波動原因的解釋是否合理，是否存在異常情況，董事會報告是否全面分析了上市公司報告期財務狀況與經(jīng)營成果并且充分披露了可能影響公司未來財務狀況與經(jīng)營成果的重大事項和不確定性因素等。董事應當依法對定期報告是否真實、準確、完整簽署書面確認意見，不得委托他人簽署，也不得以任何理由拒絕簽署。董事對定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或者存在異議的，應當說明具體原因并公告，董事會和監(jiān)事會應當對所涉及事項及其對公司的影響作出說明并公告。董事應當嚴格執(zhí)行并督促高級管理人員執(zhí)行董事會決議、股東大會決議等相關決議。在執(zhí)行相關決議過程中發(fā)現(xiàn)下列情形之一時，董事應當及時向上市公司董事會報告，提請董事會采取應對措施：（一）實施環(huán)境、實施條件等出現(xiàn)重大變化，導致相關決議無法實施或者繼續(xù)實施可能導致公司利益受損；（二）實際執(zhí)行情況與相關決議內(nèi)容不一致，或者執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風險；（三）實際執(zhí)行進度與相關決議存在重大差異，繼續(xù)實施難以實現(xiàn)預期目標。董事應當及時關注公共傳媒對上市公司的報道，發(fā)現(xiàn)與公司實際情況不符、可能或者已經(jīng)對公司股票及其衍生品種交易產(chǎn)生較大影響的，應當及時向有關方面了解情況，督促公司查明真實情況并做好信息披露工作，必要時應當向本所報告。出現(xiàn)下列情形之一的，董事應當立即向本所報告并披露：（一）向董事會報告所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營活動中的重大問題或者其他董事、監(jiān)事、高級管理人員損害上市公司利益的行為，但董事會未采取有效措施的；（二）董事會擬作出涉嫌違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定或者公司章程的決議時，董事明確提出反對意見，但董事會堅持作出決議的；（三）其他應當報告的重大事項。董事應當積極關注上市公司事務，通過審閱文件、問詢相關人員、現(xiàn)場考察、組織調(diào)查等多種形式，主動了解公司的經(jīng)營、運作、管理和財務等情況。對于關注到的重大事項、重大問題或者市場傳聞，董事應當要求公司相關人員及時作出說明或者澄清，必要時應當提議召開董事會審議。董事應當保證上市公司所披露信息的真實、準確、完整。董事不能保證公司披露的信息真實、準確、完整或者存在異議的，應當在公告中作出相應聲明并說明理由，董事會、監(jiān)事會應當對所涉及事項及其對公司的影響作出說明并公告。董事應當監(jiān)督上市公司的規(guī)范運作情況，積極推動公司各項內(nèi)部制度建設，主動了解已發(fā)生和可能發(fā)生的重大事項及其進展情況對公司的影響，及時向董事會報告公司經(jīng)營活動中存在的問題，不得以不直接從事或者不熟悉相關業(yè)務為由推卸責任。董事發(fā)現(xiàn)上市公司或者公司董事、監(jiān)事、高級管理人員存在涉嫌違法違規(guī)行為時，應當要求相關方立即糾正或者停止，并及時向董事會報告，提請董事會進行核查，必要時應當向本所以及其他相關監(jiān)管機構(gòu)報告。第四節(jié)董事長行為規(guī)范董事長應當積極推動上市公司內(nèi)部各項制度的制訂和完善，加強董事會建設，確保董事會工作依法正常開展，依法召集、主持董事會會議并督促董事親自出席董事會會議。董事長應當遵守董事會議事規(guī)則，保證上市公司董事會會議的正常召開，及時將應當由董事會審議的事項提交董事會審議，不得以任何形式限制或者阻礙其他董事獨立行使其職權。董事長應當嚴格遵守董事會集體決策機制，不得以個人意見代替董事會決策，不得影響其他董事獨立決策。董事長不得從事超越其職權范圍的行為。董事長在其職責范圍（包括授權）內(nèi)行使職權時，對上市公司經(jīng)營可能產(chǎn)生重大影響的事項應當審慎決策，必要時應當提交董事會集體決策。對于授權事項的執(zhí)行情況，董事長應當及時告知其他董事。董事長應當積極督促董事會決議的執(zhí)行，并及時將有關情況告知其他董事。實際執(zhí)行情況與董事會決議內(nèi)容不一致，或者執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風險的，董事長應當及時召集董事會進行審議并采取有效措施。董事長應當定期向總經(jīng)理和其他高級管理人員了解董事會決議的執(zhí)行情況。董事長應當保證全體董事和董事會秘書的知情權，為其履行職責創(chuàng)造良好的工作條件，不得以任何形式阻撓其依法行使職權。董事長在接到有關上市公司重大事項的報告后，應當立即敦促董事會秘書及時履行信息披露義務。第五節(jié)獨立董事特別行為規(guī)范獨立董事應當獨立公正地履行職責，不受上市公司主要股東、實際控制人或者其他與公司存在利害關系的單位和個人的影響。若發(fā)現(xiàn)所審議事項存在影響其獨立性的情況，應當向公司申明并實行回避。任職期間出現(xiàn)明顯影響獨立性情形的，應當及時通知公司，提出解決措施，必要時應當提出辭職。獨立董事應當充分行使下列特別職權：（一）需要提交股東大會審議的關聯(lián)交易應當由獨立董事認可后，提交董事會討論。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具專項報告；（二）向董事會提議聘用或者解聘會計師事務所；（三）向董事會提請召開臨時股東大會；（四）征集中小股東的意見，提出利潤分配提案，并直接提交董事會審議；（五）提議召開董事會；（六）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；（七）在股東大會召開前公開向股東征集投票權，但不得采取有償或者變相有償方式進行征集。獨立董事行使上述職權應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。獨立董事應當對下列上市公司重大事項發(fā)表獨立意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）董事、高級管理人員的薪酬；（四）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤分配政策是否損害中小投資者合法權益；（五）需要披露的關聯(lián)交易、對外擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔保）、委托理財、對外提供財務資助、變更募集資金用途、上市公司自主變更會計政策、股票及其衍生品種投資等重大事項；（六）公司股東、實際控制人及其關聯(lián)企業(yè)對公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于三百萬元且高于公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%的借款或者其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大資產(chǎn)重組方案、股權激勵計劃；（八）公司擬決定其股票不再在本所交易，或者轉(zhuǎn)而申請在其他交易場所交易或者轉(zhuǎn)讓；（九）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權益的事項；（十）有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事發(fā)表的獨立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應當明確、清楚。獨立董事對重大事項出具的獨立意見至少應當包括下列內(nèi)容：（一）重大事項的基本情況；（二）發(fā)表意見的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容等；（三）重大事項的合法合規(guī)性；（四）對上市公司和中小股東權益的影響、可能存在的風險以及公司采取的措施是否有效；（五）發(fā)表的結(jié)論性意見。對重大事項提出保留意見、反對意見或者無法發(fā)表意見的，相關獨立董事應當明確說明理由。獨立董事應當對出具的獨立意見簽字確認，并將上述意見及時報告董事會，與公司相關公告同時披露。獨立董事發(fā)現(xiàn)上市公司存在下列情形之一的，應當積極主動履行盡職調(diào)查義務并及時向本所報告，必要時應當聘請中介機構(gòu)進行專項調(diào)查：（一）重要事項未按規(guī)定提交董事會審議；（二）未及時履行信息披露義務；（三）公開信息中存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（四）其他涉嫌違法違規(guī)或者損害中小股東合法權益的情形。除參加董事會會議外，獨立董事應當保證安排合理時間，對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進行現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)異常情形的，應當及時向公司董事會和本所報告。獨立董事應當切實維護上市公司和全體股東的利益，了解掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營和運作情況，充分發(fā)揮其在投資者關系管理中的作用。本所鼓勵獨立董事公布通信地址或者電子信箱與投資者進行交流，接受投資者咨詢、投訴，主動調(diào)查損害公司和中小投資者合法權益的情況，并將調(diào)查結(jié)果及時回復投資者。出現(xiàn)下列情形之一的，獨立董事應當及時向中國證監(jiān)會、本所及上市公司注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：（一）被公司免職，本人認為免職理由不當?shù)?；（二）由于公司存在妨礙獨立董事依法行使職權的情形，致使獨立董事辭職的；（三）董事會會議材料不充分時，半數(shù)以上獨立董事書面要求延期召開董事會會議或者延期審議相關事項的提議未被采納的；（四）對公司或者其董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違規(guī)行為向董事會報告后，董事會未采取有效措施的；（五）嚴重妨礙獨立董事履行職責的其他情形。獨立董事針對上述情形對外公開發(fā)表聲明的，應當于披露前向本所報告，經(jīng)本所審核后在中國證監(jiān)會指定媒體上公告。本所對上述公告進行形式審核，對其內(nèi)容的真實性不承擔責任。獨立董事應當向上市公司年度股東大會提交述職報告并披露，述職報告應當包括下列內(nèi)容：（一）全年出席董事會方式、次數(shù)及投票情況，列席股東大會次數(shù)；（二）發(fā)表獨立意見的情況；（三）現(xiàn)場檢查情況；（四）提議召開董事會、提議聘用或者解聘會計師事務所、獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)等情況；（五）保護中小股東合法權益方面所做的其他工作。獨立董事應當對其履行職責的情況進行書面記載，本所可隨時調(diào)閱獨立董事的工作檔案。上市公司應當為獨立董事履行職責提供必要的條件和經(jīng)費。本所鼓勵公司設立獨立董事專項基金，確保獨立董事履行職責所必需的費用，并在年度報告中披露獨立董事專項基金的設立及使用情況。獨立董事任職期間，應當按照相關規(guī)定參加本所認可的獨立董事后續(xù)培訓。第六節(jié)監(jiān)事行為規(guī)范監(jiān)事應當對上市公司董事、高級管理人員遵守有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程以及執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督。董事、高級管理人員應當如實向監(jiān)事提供有關情況和資料，不得妨礙監(jiān)事行使職權。監(jiān)事在履行監(jiān)督職責過程中，對違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員，可以提出罷免的建議。監(jiān)事發(fā)現(xiàn)董事、高級管理人員及上市公司存在違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定、公司章程或者股東大會決議的行為，已經(jīng)或者可能給公司造成重大損失的，應當及時向董事會、監(jiān)事會報告，提請董事會及高級管理人員予以糾正，并向中國證監(jiān)會、本所或者其他有關部門報告。監(jiān)事應當對獨立董事履行職責的情況進行監(jiān)督，充分關注獨立董事是否持續(xù)具備應有的獨立性，是否有足夠的時間和精力有效履行職責，履行職責時是否受到上市公司主要股東、實際控制人或者非獨立董事、監(jiān)事、高級管理人員的不當影響等。監(jiān)事應當對董事會專門委員會的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，檢查董事會專門委員會成員是否按照董事會專門委員會議事規(guī)則履行職責。監(jiān)事審議上市公司重大事項，參照本章第三節(jié)董事對重大事項審議的相關規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié)高級管理人員行為規(guī)范高級管理人員應當嚴格執(zhí)行董事會決議、股東大會決議等相關決議，不得擅自變更、拒絕或者消極執(zhí)行相關決議。高級管理人員在執(zhí)行相關決議過程中發(fā)現(xiàn)公司存在第條所列情形之一的，應當及時向總經(jīng)理或者董事會報告，提請總經(jīng)理或者董事會采取應對措施。上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，總經(jīng)理或者其他高級管理人員應當及時向董事會報告，充分說明原因及對公司的影響，并提請董事會按照有關規(guī)定履行信息披露義務：（一）公司所處行業(yè)發(fā)展前景、國家產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、經(jīng)營模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、主要原材料和產(chǎn)品價格、主要客戶和供應商等內(nèi)外部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)重大變化的；（二）預計公司經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)虧損、扭虧為盈或者同比大幅變動，或者預計公司實際經(jīng)營業(yè)績與已披露業(yè)績預告情況存在較大差異的；（三）其他可能對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況產(chǎn)生較大影響的事項。董事會秘書應當切實履行《股票上市規(guī)則》規(guī)定的各項職責，采取有效措施督促上市公司建立信息披露事務管理制度，做好信息披露相關工作。高級管理人員進行上市公司重大事項決策，參照本章第三節(jié)董事對重大事項審議的相關規(guī)定執(zhí)行。第八節(jié)股份及其變動管理上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表在買賣本公司股票及其衍生品種前，應當知悉《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關規(guī)定中關于內(nèi)幕交易、操縱市場、短線交易等禁止行為的規(guī)定，不得進行違法違規(guī)的交易。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不得從事以本公司股票為標的證券的融資融券交易。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任六個月后的十二個月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50%。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表及前述人員的配偶在買賣本公司股票及其衍生品種前，應當將其買賣計劃以書面方式通知董事會秘書，董事會秘書應當核查公司信息披露及重大事項等進展情況，如該買賣行為可能違反《公司法》、《證券法》、《上市公司收購管理辦法》、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程等規(guī)定的，董事會秘書應當及時書面通知相關董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表，并提示相關風險。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表應當在下列時間內(nèi)委托公司向本所和中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司（以下簡稱“中國結(jié)算深圳分公司”）申報其個人及其親屬（包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹等）的身份信息（包括姓名、身份證件號碼等）：（一）新上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表在公司申請股票上市時；（二）新任董事、監(jiān)事在股東大會（或者職工代表大會）通過其任職事項后二個交易日內(nèi)；（三）新任高級管理人員在董事會通過其任職事項后二個交易日內(nèi)；（四）新任證券事務代表在公司通過其任職事項后二個交易日內(nèi)；（五）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表在其已申報的個人信息發(fā)生變化后的二個交易日內(nèi)；（六）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表在離任后二個交易日內(nèi)；（七）本所要求的其他時間。以上申報數(shù)據(jù)視為相關人員向本所和中國結(jié)算深圳分公司提交的將其所持本公司股份按相關規(guī)定予以管理的申請。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表應當保證其向本所和中國結(jié)算深圳分公司申報數(shù)據(jù)的真實、準確、及時、完整，同意本所及時公布相關人員買賣本公司股份及其衍生品種的情況，并承擔由此產(chǎn)生的法律責任。上市公司應當按照中國結(jié)算深圳分公司的要求，對董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表及其親屬的股份相關信息進行確認，并及時反饋確認結(jié)果。如因確認錯誤或者反饋更正信息不及時等造成任何法律糾紛，均由公司自行解決并承擔相關法律責任。董事、監(jiān)事、高級管理人員在委托上市公司申報個人信息后，中國結(jié)算深圳分公司根據(jù)其申報數(shù)據(jù)資料，對其身份證件號碼項下開立的證券賬戶中已登記的本公司股份予以鎖定。上市已滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)通過二級市場購買、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權、協(xié)議受讓等方式年內(nèi)新增的本公司無限售條件股份，按75%自動鎖定；新增有限售條件的股份，計入次年可轉(zhuǎn)讓股份的計算基數(shù)。上市未滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動鎖定。每年的第一個交易日，中國結(jié)算深圳分公司以上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在上年最后一個交易日登記在其名下的在本所上市的本公司股份為基數(shù)，按25%計算其本年度可轉(zhuǎn)讓股份法定額度；同時，對該人員所持的在本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度內(nèi)的無限售條件的流通股進行解鎖。當計算可解鎖額度出現(xiàn)小數(shù)時，按四舍五入取整數(shù)位；當某賬戶持有本公司股份余額不足一千股時，其本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度即為其持有本公司股份數(shù)。因公司進行權益分派、減資縮股等導致董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份變化的，本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度做相應變更。董事、監(jiān)事和高級管理人員擁有多個證券賬戶的，應當按照中國結(jié)算深圳分公司的規(guī)定合并為一個賬戶，在合并賬戶前，中國結(jié)算深圳分公司按本指引的規(guī)定對每個賬戶分別做鎖定、解鎖等相關處理。對涉嫌違法違規(guī)交易的董事、監(jiān)事和高級管理人員，中國結(jié)算深圳分公司可以根據(jù)中國證監(jiān)會、本所的要求對登記在其名下的本公司股份予以鎖定。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份登記為有限售條件股份的，當解除限售的條件滿足后，董事、監(jiān)事和高級管理人員可以委托公司向本所和中國結(jié)算深圳分公司申請解除限售。解除限售后中國結(jié)算深圳分公司自動對董事、監(jiān)事和高級管理人員名下可轉(zhuǎn)讓股份剩余額度內(nèi)的股份進行解鎖，其余股份自動鎖定。在鎖定期間，董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份依法享有的收益權、表決權、優(yōu)先配售權等相關權益不受影響。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員離任并委托公司申報個人信息后，中國結(jié)算深圳分公司自其申報離任日起六個月內(nèi)將其持有及新增的本公司股份予以全部鎖定。自離任人員的離任信息申報之日起六個月后的第一個交易日，本所和中國結(jié)算深圳分公司以相關離任人員所有鎖定股份為基數(shù)，按50%比例計算該人員在申報離任六個月后的十二個月內(nèi)可以通過證券交易所掛牌交易出售的額度，同時對該人員所持的在上述額度內(nèi)的無限售條件的流通股進行解鎖。當計算可解鎖額度出現(xiàn)小數(shù)時，按四舍五入取整數(shù)位；當某賬戶持有本公司股份余額不足一千股時，其可解鎖額度即為其持有本公司股份數(shù)。因公司進行權益分派等導致離任人員所持本公司股份變化的，可解鎖額度做相應變更。離任人員所持股份登記為有限售條件股份的，在申報離任六個月后的十二個月內(nèi)如果解除限售的條件滿足，離任人員可委托公司向本所和中國結(jié)算深圳分公司申請解除限售。解除限售后，離任人員的剩余額度內(nèi)股份將予以解鎖，其余股份予以鎖定。自離任人員的離任信息申報之日起六個月后的十二個月期滿，離任人員所持該公司無限售條件股份將全部解鎖。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表應當在買賣本公司股份及其衍生品種的二個交易日內(nèi)，通過公司董事會在本所指定網(wǎng)站上進行披露。披露內(nèi)容包括：（一）本次變動前持股數(shù)量；（二）本次股份變動的日期、數(shù)量、價格；（三）本次變動后的持股數(shù)量；（四）本所要求披露的其他事項。董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表以及董事會拒不披露的，本所在指定網(wǎng)站公開披露以上信息。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反《證券法》相關規(guī)定，將其所持本公司股票在買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入的，公司董事會應當收回其所得收益，并及時披露下列內(nèi)容：（一）相關人員違規(guī)買賣股票的情況；（二）公司采取的處理措施；（三）收益的計算方法和董事會收回收益的具體情況；（四）本所要求披露的其他事項。持有公司5%以上股份的股東違反《證券法》關于短線交易的相關規(guī)定的，公司董事會應當按照上款規(guī)定履行義務。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、證券事務代表及前述人員的配偶在下列期間不得買賣本公司股票及其衍生品種：（一）公司定期報告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲定期報告公告日期的，自原預約公告日前三十日起算，至公告前一日；（二）公司業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前十日內(nèi)；（三）自可能對本公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或者進入決策程序之日，至依法披露后二個交易日內(nèi)；（四）中國證監(jiān)會及本所規(guī)定的其他期間。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及證券事務代表應當督促其配偶遵守前款規(guī)定，并承擔相應責任。上市公司根據(jù)公司章程的規(guī)定，對董事、監(jiān)事、高級管理人員、證券事務代表及其配偶等人員所持本公司股份規(guī)定更長的禁止轉(zhuǎn)讓期間、更低的可轉(zhuǎn)讓股份比例或者附加其他限制轉(zhuǎn)讓條件的，應當及時向本所申報。中國結(jié)算深圳分公司按照本所確定的鎖定比例鎖定股份。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當確保下列自然人、法人或者其他組織不發(fā)生因獲知內(nèi)幕信息而買賣本公司股票及其衍生品種的行為：（一）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹；（二）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員控制的法人或者其他組織；（三）公司證券事務代表及其配偶、父母、子女、兄弟姐妹；（四）中國證監(jiān)會、本所或者公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與公司或者公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、證券事務代表有特殊關系，可能獲知內(nèi)幕信息的自然人、法人或者其他組織。上述自然人、法人或者其他組織買賣本公司股份及其衍生品種的，參照本指引第條的規(guī)定執(zhí)行。上市公司應當建立董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份及其變動的專項管理制度，明確上述人員買賣本公司股份的報告、申報和監(jiān)督程序，并對外披露。公司應當同時建立董事、監(jiān)事、高級管理人員、證券事務代表及其親屬以及內(nèi)幕知情人違規(guī)買賣本公司股份的責任追究制度（包括但不限于上繳收益或者減持所得、內(nèi)部處分等），并對外披露。

第四章股東、控股股東和實際控制人行為規(guī)范第一節(jié)總體要求上市公司股東和實際控制人應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司和其他股東的利益。上市公司股東和實際控制人應當嚴格按照《證券法》、《上市公司收購管理辦法》、《股票上市規(guī)則》等相關規(guī)定履行信息披露義務，及時報告和公告其收購及股份權益變動等信息，并保證披露的信息真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。上市公司股東和實際控制人應當積極配合公司履行信息披露義務。公司股票及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動，或者公共傳媒上出現(xiàn)與公司股東或者實際控制人有關的、對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的報道或者傳聞時，相關股東或者實際控制人應當積極配合本所和公司的調(diào)查、詢問，及時就有關報道或者傳聞所涉及事項的真實情況答復本所和公司，說明是否存在與其有關的、對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響或者影響投資者合理預期的應當披露而未披露的重大信息。上市公司股東和實際控制人應當嚴格履行其作出的公開聲明和各項承諾，采取有效措施確保承諾的履行，不得擅自變更或者解除。上市公司股東和實際控制人以及其他知情人員不得以任何方式泄漏有關公司的未公開重大消息，不得利用公司未公開重大信息牟取利益，不得進行內(nèi)幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。發(fā)生下列情況之一時，持有、控制上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人應當立即通知公司并配合其履行信息披露義務：（一）相關股東持有、控制的公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設定信托或者被依法限制表決權；（二）相關股東或者實際控制人進入破產(chǎn)、清算等狀態(tài)；（三）相關股東或者實際控制人持股或者控制公司的情況已發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化；（四）相關股東或者實際控制人擬對公司進行重大資產(chǎn)或者債務重組；（五）本所認定的其他情形。上述情形出現(xiàn)重大變化或者進展的，相關股東或者實際控制人應當及時通知公司、向本所報告并予以披露。在上市公司收購、相關股份權益變動、重大資產(chǎn)或者債務重組等有關信息依法披露前發(fā)生下列情形之一的，相關股東或者實際控制人應當及時通知公司刊登提示性公告，披露有關收購、相關股份權益變動、重大資產(chǎn)或者債務重組等事項的籌劃情況和既有事實：（一）相關信息已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)有關該事項的傳聞；（二）公司股票及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動；（三）相關股東或者實際控制人預計相關信息難以保密；（四）本所認定的其他情形。上市公司股東行使股東大會召集權、提案權等權利時，應當遵守有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定和公司章程等的規(guī)定，做好信息保密工作，不得從事內(nèi)幕交易。第二節(jié)控股股東和實際控制人行為規(guī)范控股股東、實際控制人應當采取切實措施保證上市公司資產(chǎn)完整、人員獨立、財務獨立、機構(gòu)獨立和業(yè)務獨立，不得通過任何方式影響公司的獨立性。公司無控股股東、實際控制人的，公司第一大股東及其最終控制人應當比照控股股東、實際控制人履行本節(jié)的規(guī)定。控股股東、實際控制人應當善意使用其控制權，不得利用其控制權從事有損于上市公司和中小股東合法權益的行為。控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得利用關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、墊付費用、對外投資、擔保、利潤分配和其他方式直接或者間接侵占上市公司資金、資產(chǎn)，損害公司及其他股東的合法權益。對上市公司違法行為負有責任的控股股東及實際控制人，應當主動、依法將其持有的公司股權及其他資產(chǎn)用于賠償中小投資者?？毓晒蓶|、實際控制人應當簽署《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》，并報本所和上市公司董事會備案?？毓晒蓶|、實際控制人發(fā)生變化的，新的控股股東、實際控制人應當在其完成變更的一個月內(nèi)完成《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》的簽署和備案工作?？毓晒蓶|、實際控制人簽署《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》時，應當由律師見證，并由律師解釋該文件的內(nèi)容，相關控股股東、實際控制人在充分理解后簽字蓋章?？毓晒蓶|、實際控制人應當在《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》中聲明：（一）直接和間接持有上市公司股票的情況；（二）有無因違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》或者其他相關規(guī)定受查處的情況；（三）關聯(lián)人基本情況；（四）本所認為應當說明的其他情況?？毓晒蓶|、實際控制人應當履行下列職責并在《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》中作出承諾：（一）遵守并促使上市公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件；（二）遵守并促使公司遵守《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關規(guī)定，接受本所監(jiān)管；（三）遵守并促使公司遵守公司章程；（四）依法行使股東權利，不濫用控制權損害公司或者其他股東的利益；（五）嚴格履行作出的公開聲明和各項承諾，不擅自變更或者解除；（六）嚴格按照有關規(guī)定履行信息披露義務；（七）本所認為應當履行的其他職責和應當作出的其他承諾。控股股東、實際控制人應當明確承諾如存在控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔保的，在占用資金全部歸還、違規(guī)擔保全部解除前不轉(zhuǎn)讓所持有、控制的公司股份，并授權公司董事會辦理股份鎖定手續(xù)。公司董事會應當自知悉控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人占用公司資金、由公司違法違規(guī)提供擔保的事實之日起五個交易日內(nèi)，辦理有關當事人所持公司股份的鎖定手續(xù)?？毓晒蓶|、實際控制人應當保證《控股股東、實際控制人聲明及承諾書》中聲明事項的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。控股股東、實際控制人聲明事項發(fā)生變化的，應當自該等事項發(fā)生變化之日起五個交易日內(nèi)向本所和公司董事會提交有關該等事項的最新資料?？毓晒蓶|、實際控制人作出的承諾應當具體、明確、無歧義、具有可操作性，并采取有效措施保證其作出的承諾能夠有效履行?？毓晒蓶|、實際控制人應當關注自身經(jīng)營、財務狀況，評價履約能力，在其經(jīng)營、財務狀況惡化、擔保人或者履約擔保物發(fā)生變化導致或者可能導致其無法履行承諾時，應當及時告知上市公司，并予以披露，說明有關影響承諾履行的具體情況，同時提供新的履約擔保。控股股東、實際控制人應當保證上市公司人員獨立，不得通過下列任何方式影響公司人員獨立：（一）通過行使提案權、表決權以外的方式影響公司人事任免；（二）通過行使提案權、表決權以外的方式限制公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他在公司任職的人員履行職責；（三）聘任公司高級管理人員在本公司或者其控制的企業(yè)擔任除董事以外的職務；（四）向公司高級管理人員支付薪金或者其他報酬；（五）無償要求公司人員為其提供服務；（六）有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認定的其他情形。控股股東、實際控制人應當保證上市公司財務獨立，不得通過下列任何方式影響公司財務獨立：（一）與公司共用銀行賬戶；（二）將公司資金以任何方式存入控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人控制的賬戶；（三）占用公司資金；（四）要求公司違法違規(guī)提供擔保；（五）將公司財務核算體系納入控股股東、實際控制人管理系統(tǒng)之內(nèi)，如共用財務會計核算系統(tǒng)或者控股股東、實際控制人可以通過財務會計核算系統(tǒng)直接查詢公司經(jīng)營情況、財務狀況等信息；（六）有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定及本所認定的其他情形?？毓晒蓶|、實際控制人不得以下列任何方式占用上市公司資金：（一）要求公司為其墊付、承擔工資、福利、保險、廣告等費用、成本和其他支出；（二）要求公司代其償還債務；（三）要求公司有償或者無償、直接或者間接拆借資金給其使用；（四）要求公司通過銀行或者非銀行金融機構(gòu)向其提供委托貸款；（五）要求公司委托其進行投資活動；（六）要求公司為其開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；（七）要求公司在沒有商品和勞務對價情況下以其他方式向其提供資金；（八）不及時償還公司承擔對其的擔保責任而形成的債務；（九）中國證監(jiān)會及本所認定的其他情形。控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)應當保證上市公司業(yè)務獨立，不得通過下列任何方式影響上市公司業(yè)務獨立：（一）與公司進行同業(yè)競爭；（二）要求公司與其進行顯失公平的關聯(lián)交易；（三）無償或者以明顯不公平的條件要求公司為其提供商品、服務或者其他資產(chǎn)；（四）有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認定的其他情形。控股股東、實際控制人應當保證上市公司資產(chǎn)完整和機構(gòu)獨立，不得通過下列任何方式影響公司資產(chǎn)完整和機構(gòu)獨立：（一）與公司共用主要機器設備、廠房、專利、非專利技術等；（二）與公司共用原材料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；（三）與公司共用機構(gòu)和人員；（四）通過行使提案權、表決權以外的方式對公司董事會、監(jiān)事會和其他機構(gòu)行使職權進行限制或者施加其他不正當影響；（五）有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認定的其他情形。控股股東、實際控制人應當充分保護中小股東的提案權、表決權、董事提名權等權利，不得以任何理由限制、阻撓其合法權利的行使?？毓晒蓶|、實際控制人提出議案時應當充分考慮議案對上市公司和中小股東利益的影響。控股股東、實際控制人與上市公司之間進行交易，應當遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，不得通過任何方式影響公司的獨立決策，不得通過欺詐、虛假陳述或者其他不正當行為等方式損害公司和中小股東的合法權益?？毓晒蓶|、實際控制人不得利用其對上市公司的控制地位，牟取屬于公司的商業(yè)機會?？毓晒蓶|、實際控制人不得以利用他人賬戶或者向他人提供資金的方式買賣上市公司股份?？毓晒蓶|、實際控制人買賣上市公司股份，應當嚴格按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所相關規(guī)定履行審批程序和信息披露義務，不得以任何方式規(guī)避履行審批程序和信息披露義務?？毓晒蓶|、實際控制人在下列期間不得買賣上市公司股份：（一）公司年度報告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲年度報告公告日期的，自原預約公告日前三十日起算，直至公告前一日；（二）公司業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前十日內(nèi)；（三）自可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或者進入決策程序之日，至依法披露后二個交