醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度為了適應(yīng)醫(yī)院快速發(fā)展的需要規(guī)范化，使醫(yī)院財(cái)務(wù)體系得以有效運(yùn)行，以確保醫(yī)院資產(chǎn)完整及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，特制定財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。一、設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查小組檢查小組定期、不定期的對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效督導(dǎo)措施，改進(jìn)和完善醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度。二、實(shí)施細(xì)則（一、財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督檢查入預(yù)算管理。原則，是否科學(xué)合理。措施。（二、財(cái)務(wù)收入監(jiān)督檢查務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和“小金庫(kù)有無(wú)不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象。員，有無(wú)不及時(shí)交款或不交款現(xiàn)象。4．出納員是否按時(shí)將發(fā)生的收入及時(shí)入賬。整及退費(fèi)審批情況。入帳，月末是否將預(yù)收明細(xì)賬余額并與總帳金額核對(duì)。（三、貨幣資金支付監(jiān)督檢查序、是否存在越權(quán)審批行為。院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、核算支出。管。記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否相符。下帳。（四、藥品、庫(kù)存物資控制監(jiān)督檢查1.藥品、庫(kù)存物資的采購(gòu)是否遵照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)是否齊全；出庫(kù)單是否填寫(xiě)詳實(shí)、出庫(kù)手續(xù)是否齊全。2．部門(mén)會(huì)計(jì)是否嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理出入庫(kù)手續(xù)、是否及時(shí)記月末匯總表、賬簿一致。不相符的帳目是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整處理。虧、毀損的處理程序是否完備。（五、固定資產(chǎn)監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算是否執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會(huì)計(jì)制權(quán)處置或處置不當(dāng)?shù)那闆r。產(chǎn)檔案管理是否完整、規(guī)范，檔案與實(shí)物是否相符。理，并定期進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。盤(pán)虧的固定資產(chǎn)是否查明原因并進(jìn)行盤(pán)虧責(zé)任認(rèn)定以及是否按國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和醫(yī)院有關(guān)制度進(jìn)行處理。（六、債權(quán)和債務(wù)監(jiān)督檢查清理及債權(quán)帳齡分析。應(yīng)收醫(yī)療款中病