2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)評(píng)估300題附答案解析(吉林省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任的時(shí)點(diǎn)是（）。

A.自證券審核通過(guò)之日起

B.自證券發(fā)行之日起

C.自向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起

D.自證券上市之日起【答案】CCG8A9L9S8Q6S10H6HL10P3O4J1L3G6E4ZA7T3C9M10E2L4U92、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴(yán)重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約的債券

B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時(shí)指定的相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

C.未聘請(qǐng)受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責(zé)

D.對(duì)初步列為關(guān)注類的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開展風(fēng)險(xiǎn)排查【答案】DCM5X3S2D2U10U1S2HI7K9N2A8Z2U9E8ZD4V2V3G6O6T2L73、下列關(guān)于發(fā)審委的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACO8Z6J8L3I9L6T1HY10N4S8V9Q2X3K4ZR7V7O8F5N8M3F74、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACE3Q7G2B1H5J9Q7HB4X3C5T3U5K9I2ZS9D5C3R5X4N4R95、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)（）發(fā)表獨(dú)立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCT6E4U3N5K9Z7J7HR3H4I8M6J7L5D1ZM10O9Q6Q6R1B8H86、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計(jì)提折舊的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC2J2Z3D10N10T5Z9HH3B7I8T4X2E7U4ZL10A4O5X8U1P4R47、投資人甲于2016年6月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2016年12月1日，他通過(guò)證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月6日【答案】CCX2S3G7A10W10C1X8HJ7A1E10E1Z4U3S6ZB6V9G5J2F3X6O88、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB1Y5J1P1U1X10E10HI3W4Q3L8K9E2V1ZQ5I8H5N6J2D5K79、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項(xiàng)有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCI5O3H1T3Q2P10S5HJ2E4B4Z6Q1L3V3ZA10C6X10V3Q8E7I110、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB3K7E1A7M2L1Q7HS8E10W3A2R5M1V4ZX10O2O4Y7Q3A4X511、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU3S3V5T6Z2U7O3HC10K8L2T8X5A1G2ZY10V8C8D3S5W6Q212、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK7U5H8J1W3N2Z1HA10F3Q2T2M5Q3X4ZX4Q6U8O2T3S2A813、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACG4Y1C1T4D3G8A8HB2K10Z6Y5E2S6V8ZZ3K4E4R2X2I6G514、要約收購(gòu)中，以下關(guān)于被收購(gòu)方董事會(huì)的行為的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8T7P7K2G3I6S8HD2R9V5B5A7H4T4ZX8K7C6S10V2C9C715、以下應(yīng)當(dāng)召開企業(yè)債券債券持有人會(huì)議的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB10H6S2R7V4H6P10HD6G7K2X4S4E3F3ZU8D2K4N2Q6R2C316、()認(rèn)為，投資者并不認(rèn)為長(zhǎng)期債券是短期債券的理想替代物。

A.市場(chǎng)預(yù)期理論

B.流動(dòng)性偏好理論

C.償還期限理論

D.市場(chǎng)分割理論【答案】BCL1P8I2I6A1Y8U5HJ1P2A4H2E3O4Y4ZM1Z8L8E4T1R9Z117、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW3O1T6G8W6C7H7HS3P6F6K7C1H4Z1ZX8X8I2T7C4V10T1018、甲企業(yè)2016年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)元；(3)債務(wù)重組損失20萬(wàn)元；(4)收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元；(6)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC2J1U1U2C6U3K4HM5H9N9X4O6E6E9ZD8C7H5V6G2Z9X419、下列說(shuō)法不符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。

A.單一股東及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份比例在10％及以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制

B.股東大會(huì)在董事、監(jiān)事選舉中應(yīng)當(dāng)積極推行累積投票制

C.采用累積投票制度的公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則

D.股東大會(huì)以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行【答案】ACS5D2A9F3M6Y6F3HN1L1D3V7F5D5Q2ZH3A6T3G6R2J8V720、甲公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為72000萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為60000萬(wàn)股，持有乙公司70%的普通股股權(quán)。乙公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為32400萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為13500萬(wàn)股，普通股當(dāng)年平均市場(chǎng)價(jià)格為8元。2019年1月1日，乙公司對(duì)外發(fā)行900萬(wàn)份可用于購(gòu)買其普通股的認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格為4元，甲公司持有18萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，當(dāng)年無(wú)認(rèn)股權(quán)證被執(zhí)行。假設(shè)除股利外，甲乙公司之間沒(méi)有其他需要抵消的內(nèi)部交易，甲公司取得對(duì)乙公司投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等公允價(jià)值與其賬面價(jià)值一致。不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.乙公司稀釋每股收益為2.38元/股

B.甲公司基本每股收益為1.2元/股

C.甲公司稀釋每股收益為1.57元/股

D.乙公司基本每股收益為2.38元/股

E.甲公司基本每股收益為1.59元/股【答案】CCO2P1C2I6D6B9X5HW5X10H6Z7I2B1P4ZP2O4Z9M8V5T10X521、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI6M1K9X2A9K9Z10HP3C4Q7Y2V7S2H9ZD3Z7M6Z3U4Z5L1022、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1I4B8X4V1C6Z9HQ2R6R3Z1S5T1C5ZV7W3I3S10J1V4E123、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)購(gòu)買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)，該專門借款2008年可資本化的金額為（）

A.160萬(wàn)

B.200萬(wàn)

C.250萬(wàn)

D.400萬(wàn)【答案】CCE9Z6W4N4A2Q9M6HQ2Y6X2F4X2B7H3ZM10M7E9B3P2R2S924、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCD7Y2W3C10W8V5W3HK6P7G4D8G6T7Z8ZT9W6V2B1N2Z10G225、甲公司于2014年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入400萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為316萬(wàn)元。至2015年底已預(yù)收款項(xiàng)320萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2015年12月31日實(shí)際發(fā)生成本304萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本16萬(wàn)元。2014年已確認(rèn)收入160萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度應(yīng)確認(rèn)收入為380萬(wàn)元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCT2T7N9H2P4D1T2HI9U9O10H9I9T2P5ZU9X8M4N4V6D5A826、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價(jià)值時(shí)，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH3G9Q4B9R3R10Y7HJ10A2H1F7C3M6Y9ZB2R8E5Y3A10E1U427、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF7R9L5R1Y7I2U5HG2P8A5Z10Y10G2Q8ZN6Y6P1P4J6F5B728、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCA7J2D2B2C10S6K2HH9V2U3S9H9T5O10ZE6Y1M2B4U7E6X129、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，上市公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請(qǐng)文件之日起______個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問(wèn)詢；上市公司申請(qǐng)重組上市的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請(qǐng)文件之日起______個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問(wèn)詢。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCV3Q3G6F2Z1Q4K10HJ2S6Z9I2H2L7O3ZU10R8B9F9S10Z1R930、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】ACY5Y3B5L6P1Q8X7HD1O7Y1W9R3R2V4ZD8H9R8B9N2F7R231、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8V9F6M2Q4F3W3HD5A8M5P7S6Q3B3ZB5C1H9L9Y1D3A932、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

B.對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCK1Q1C10A8S6U1W8HP7Q2A4U2F8E6S6ZI6B4P3A3M2C9F333、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，上市公司發(fā)生的交易（除提供擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助外）達(dá)到（）標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7Z5M6H8T5X10P8HA2G7D5R4B10A10F1ZN10K9T2M1X5K8Y234、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)品單價(jià)為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCL3F4C2F6S6A4L1HT3G2D1S8D5O1Y10ZP8N7Z3M1E3W6H135、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬(wàn)、7月1日支出200萬(wàn)、9月1日支出200萬(wàn)，余額資金月收益率為0．2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬(wàn)元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCD4Y5L1J3Y7Y3V1HN8O8C9A7X3N5W10ZP7S7S7K1W5E2Z336、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現(xiàn)金流量：（1）將銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款申請(qǐng)向銀行保理，取得現(xiàn)金1200萬(wàn)元，銀行對(duì)于標(biāo)的債券具有追索權(quán)；（2）購(gòu)入作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票支付現(xiàn)金200萬(wàn)元；（3）收到保險(xiǎn)公司對(duì)存貨損毀的賠償款120萬(wàn)元；（4）收到所得稅返還款260萬(wàn)元；（5）向其他方提供勞務(wù)收取現(xiàn)金400萬(wàn)。不考慮其他因素，甲公司2016年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是（）。

A.780萬(wàn)元

B.2180萬(wàn)元

C.980萬(wàn)元

D.1980萬(wàn)元【答案】ACY4Q7G5Z5Z8X8L7HC3X5H2N9K1K7A10ZF5B9H10Z2P2W3H437、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ9R9O9Q4C4W6B4HU2L8J7P3V6L5D9ZQ1R5L5C4V1P7K538、以下屬于上市公司的內(nèi)幕信息的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG5W8O2P1H10B2M7HJ2K4O3F3C7J8O3ZY9I7O8J6R8H10O439、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCH9S9F1M5R6R1M7HR1F4E5Z4C3R7K5ZE7X1R10S8F1T8U1040、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ7U4W6B8R5J4S2HT2Z7R7B10T5T1F9ZF5V4D9C1V8D1W541、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCV2Y8Y5W10M1H10J9HO7S8I4T2E4G8L7ZB1N1U6Y5P8F5X742、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3N9K4O8M3T2C7HQ10S3P6V1U9T5U4ZM4T5D10X8V5Z8G543、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCC6T10W10L8F9Y8I7HO2Y3F9A7B1T4D5ZA9J6A9L4L8R10W444、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV6K5R3W8E8T4S5HZ3G2P5M7E9G7V10ZE3G5N3G3Y6A4V345、甲股份有限公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT2N4J10P5K9D9B3HE10K7R3Q8J10F9M3ZB7U6G6T1N6W5M746、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP8F7U3F8B1N8J9HH8Y1D4M3S9U7K1ZY1D7W8J8D8I4I747、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由（）的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機(jī)構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地【答案】ACR1Z4T4Y6C5Y7N3HZ3N5X6H5R1W6D3ZF8S10S6U5S5G2W948、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1I2O3B10N9V3B6HJ3L4Z3M3L3M10U10ZL1H8B3L10P7U7D549、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說(shuō)明書的做法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF5T5W1G10J10I2O6HS1J6V2R1C4D8U1ZV3Z5F10O7X9W3V950、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7A10P7M4S7F1V2HB10Q6I2M9P10X5T10ZD4G9C4J6K3V2N351、以下情形將導(dǎo)致該上市公司不能非公開發(fā)行優(yōu)先股的是（）。

A.該公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及事項(xiàng)在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除

B.該公司的權(quán)益被控股股東嚴(yán)重?fù)p害但已經(jīng)消除

C.2015年10月該公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

D.該公司2015年度至2017年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為8%、5%、6%，票面股息率為7%【答案】DCF10L9S7U10X9G2J7HO1Q7B7D9K10Y4N4ZD7A4F3E10Q3V9G652、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法正確的有（）

A.創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)或前1個(gè)交易日股票均價(jià)

B.創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年

C.主板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年

D.主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，不管財(cái)務(wù)狀況如何，必須提供擔(dān)保和進(jìn)行信用評(píng)級(jí)【答案】CCE4U9W10J8L5J7Y8HF5S7U2U6M9C10O9ZS3P2W3D8Z6U10U253、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM6I8P1C4K10C4G4HO7R5W9F1V6N8L2ZO10P10B10S5L8E5T1054、下列事項(xiàng)中，上交所上市公司債券發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7N9R2X10J8D4E4HN9K2W5Y2F3Y3U2ZT6A9S3X5W5J1U155、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為9萬(wàn)元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCW6A10J10D7M8R6F1HA4D8A7V3P1Q2Q10ZD8Q3H10E8L3R2N356、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項(xiàng)中，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD4R5I5Q2O2Z6B5HR10N6K4Z5V9B1S6ZM3W6L2B2P6I10S257、關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACH6V4W8X7P4Z4O6HT6M5C9S6F3J7B6ZE10G7F5H10D7H2G758、以下關(guān)于證券發(fā)行承銷的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCH10K2C10G3L10H4I1HN1U5S3J8A7H8L3ZL7B3H9Y2K7I5H959、下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請(qǐng)一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)

B.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)

C.評(píng)價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門前需要得到被評(píng)價(jià)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)

D.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定【答案】CCJ9Y6Y3K1H4Q9F4HR8H9C4U9U5P10H8ZQ2S1L1A1O6H5O760、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ7V2R2C5G2W4A6HJ9M4Y8D7L9Y10H1ZH2F6N8X9T4S3Y161、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR4O3Y1V8N2G4N2HO4U9U9D8H2R5R2ZX9J10C5Q10I3A7J662、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ5B1Q7J9M8F10J10HK1Z2X6F7J5S9K6ZL3S7V9E1A5T5A963、下列各項(xiàng)關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（）。

A.自行研究開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)在尚未達(dá)到預(yù)定用途前無(wú)須考慮減值

B.非同一控制下企業(yè)合并中，購(gòu)買方應(yīng)確認(rèn)被購(gòu)買方在該項(xiàng)交易前未確認(rèn)但可單獨(dú)辨認(rèn)且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的無(wú)形資產(chǎn)

C.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)在持有過(guò)程中不應(yīng)該攤銷也不考慮減值

D.同一控制下企業(yè)合并中，合并方應(yīng)確認(rèn)被合并方在該項(xiàng)交易前未確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)【答案】BCW6E1A5S10O9I3L9HX9G5S2B3Q5M2V5ZT6K5T7M9F7Q4Z164、債券質(zhì)押式回購(gòu)的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對(duì)于需重點(diǎn)關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ1D8D6V1U8B9A3HQ1W5S7B3X4U5E6ZB4M5Y8G2Y7C6U465、關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過(guò)程中的信息披露，中國(guó)證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCS3H6P9S10L2N2J5HD9S8S7V3E2F2S3ZL7X9I1T1T2U9T366、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的披露，說(shuō)法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報(bào)告中對(duì)于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明或有負(fù)債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況

B.或有事項(xiàng)涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對(duì)企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無(wú)須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響以及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況【答案】CCH4E3L8E1M6S10G3HI9S6H2M8Q4H7V8ZK7G6O6B2B2M5R767、[過(guò)時(shí)]根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.證券公司次級(jí)債券可以以公開方式發(fā)行

B.證券公司次級(jí)債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售

C.證券公司次級(jí)債券可在證券交易所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易場(chǎng)所依法向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行、轉(zhuǎn)讓；發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，債券持有人可以超過(guò)200人

D.長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的40%【答案】BCV5B4Y10H7B6N3K6HK5W10R8W4H2B1A6ZK7C3V3X9U10D4L268、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.律師簽署的法律意見書和律師工作報(bào)告報(bào)送后，不得進(jìn)行修改，如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更改，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見書和律師工作報(bào)告

B.發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送后，律師應(yīng)關(guān)注申請(qǐng)文件的任何修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時(shí)通知律師。上述變動(dòng)和意見如對(duì)法律意見書和律師工作報(bào)告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見書

C.律師出具法律意見書和律師工作報(bào)告所用的詞語(yǔ)應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)及不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表否定意見，并說(shuō)明相應(yīng)的理由

D.發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明【答案】CCM2S1O5E1C2O5B7HB3B3X9I7J2J1O3ZB9P5K4B2S7Y5P369、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCB1X1C7M5H5L6L5HP6R3F4E5T10D3V8ZO4O6A8X1G10C3H870、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACO8E1X8Q8Z3S10T1HI8G2X7R5F6M7E1ZD10X9J3D6O6Q8O371、首次公開發(fā)行股票公告的發(fā)行價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限）市盈率高于同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)，（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】ACI6H9W7Y8P1O7A10HU1M2H3V6K7I3Z5ZP5R9F8N5W1E9R872、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露最近一年及一期的凈利潤(rùn)的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH8I6R6V4K4B10F9HM5I9O2T9H8Q9J6ZH6X5P1N2Q3S6G373、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.本次收購(gòu)需要上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具專業(yè)意見

B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過(guò)

C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1／2

D.本次收購(gòu)需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】BCE6X1T9O4V4Q8M6HQ3Y9E1U1I2C10T4ZF9X5B6H1Z7L10P574、保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向上海交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后____個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并向____報(bào)告。()

A.3；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.5；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.3；上海證券交易所

D.5；上海證券交易所【答案】DCD8R8K3Y6R1H4H2HR5O7A6I10V1X9T8ZB5M7L5E8P5F9L675、甲公司擬于2016年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）

A.2015年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元

B.2013年甲公司凈利潤(rùn)為－100萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為－150萬(wàn)元，2015年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2014年和2015年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30%

C.2013年甲公司虧損，2014年和2015年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2016年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】DCO4W7D4N8G6I4U1HF9H9M7E8C8E10C8ZO3J3X1X6F9A1J576、公司發(fā)行債務(wù)融資工具的，注冊(cè)發(fā)行部門應(yīng)至少提前（）個(gè)工作日，將經(jīng)預(yù)評(píng)的擬披露注冊(cè)文件送達(dá)參加注冊(cè)會(huì)議的注冊(cè)專家。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】ACY2J5C4G6N6C8A9HH4Q4V7G7S5K5G4ZU9I10C6Z4P10B4W277、以下情形中，可以免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD4Y5I1R8P9S1Q2HB3H1Y10E10X5V9W8ZW7G3W1T4L2J4V1078、下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4R6Y7V1E3E1Y10HD6Z5X6S9E3K7Y2ZW8G1D3U5E6R9Z779、下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO6R8R9P10D10V8O10HZ5K3X6L4J1M9M3ZB8R6C6Z9H8V9V480、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8G8U10E7S3W7U6HI3R10O9I3X7P4Q8ZC4R6C2X6L5K4A281、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC5T1F8Y4T3K1M4HC9R3U1L2F8A9W4ZD6R5J9Y1B4K6I682、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10P5V7A6W9C8Z1HJ3Q4T4K1H9K4Y9ZQ5Z1S6M9Y6R2R983、下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI6F9A5R5V4Y8Z7HB2C5O10D3U10Q8L7ZB7L9G6P1G2I5Y684、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9C2A8E5F6A1Z5HO5L3I4S6V5O3D1ZL2N4L5A8W9D8C1085、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ10I4T7O2Y4R5U6HR2H5Z3X9A5W9L4ZR10E1S6Q3Z6C5W586、下列關(guān)于北交所上市公司發(fā)行證券，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCQ6O8Z1I3O6T2T1HS4L8I5X4H8P1D6ZK10L6S10H8Y8C5M987、在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中至少包括1名會(huì)計(jì)專業(yè)人士，該會(huì)計(jì)專業(yè)人士指()。

A.I,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】CCX6M4Y4R1O6R1F9HI6N4W1A6Q8H2A7ZB5T4C2R9I9M5H288、下列關(guān)于配售的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7K2U8F10K4I7F1HW4O4C7G8U6Y1G2ZW1Y7P6F9A8U3B689、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的______以上通過(guò)。上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在______以下的中小股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露。（）

A.1/2；5%

B.1/2；10%

C.2/3；5%

D.2/3；10%

E.2/3；3%【答案】CCA10B5G4A9K10I6T1HG2V2S8U9T10L6B7ZB9K5W5N7H10L6R590、對(duì)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU8L2O5H5F8P2H5HU2I6L9S8Y7P8E8ZA2M5O3H1O1X8A291、下列有關(guān)遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ4P5B5O3W6F8M9HE7T9C9M9P10N4N6ZP8M8R2K8W2P9R592、某上市公司2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的是()。

A.2010年1月5日，因自然災(zāi)害導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失

B.2009年銷售的商品1000萬(wàn)元，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，客戶于2010年3月7日退貨

C.公司2010年2月因經(jīng)營(yíng)不善，虧損5000萬(wàn)元

D.2010年4月1日，公司發(fā)行5000萬(wàn)元債券【答案】BCI4Q7Q9R9F1Y8Z9HZ4U3D3D5Z2O10S7ZO5P10A1S8J9Y4T193、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCJ5H7Q9O10G5B6R9HG9D6A6A7D8I2Y1ZY3F6N8D3B4A7B994、某外國(guó)投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT6Z1G9T10B8Q7O4HR2R7F3V2K5W5W7ZM9L2C8X2I1Y10M695、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10H3H6F6J4O3B3HU2U9Z8A3Z10R2H1ZF3S1I7T2U5A10Z996、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA1W10M3T6Y7V7L7HT9Y10T1L4W6N9Q8ZA6J6G2L5N3X8R997、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤(rùn)為7000萬(wàn)元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個(gè)投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面利率為5％，請(qǐng)問(wèn)甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCK10K9Z6U3Y7D6U10HK3U3H8W10T2P9E4ZT7P1J4E2D5L5S198、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，下列說(shuō)法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。

A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會(huì)議

B.董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行

C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)

D.出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議【答案】ACT1X7Z2J4P2W6Q2HO1Y3I10U9C3T5V6ZY10W10J6O9E5J9I399、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實(shí)施細(xì)則》，下列屬于強(qiáng)制終止掛牌情形的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.III、IV【答案】ACO9C10A4G9K8C6A10HD2B8R7K4X10J5S1ZT8Q2R4H4H9N5J3100、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，可以轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV1N3I6B4Q2F4K5HD9T5Z7A3J9R2M9ZA7B5T6T4P4D5P8101、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總裁，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA1W10A5V10X3I1W4HK6S3B1J7I1B6X2ZF4C7B6P6Q1F6H8102、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。

A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬(wàn)元變更為5萬(wàn)元

B.將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法

C.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由收入的2％變更為1.5％

D.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法變更為個(gè)別計(jì)價(jià)法【答案】DCO10S1I9A5L6X2V6HE9I2C3S3Y7O2O2ZH1Y5W8C7J9M8G5103、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO9N9M1K5C3D3Y6HQ6Q6Z9Z5O8D5X10ZU6C9R6R10V2F8M7104、下列有關(guān)計(jì)算租賃負(fù)債后續(xù)計(jì)量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP5E7T10T10Z6F8F4HH3M4N8S9C3X10X8ZH10D9A10T4N9I1C5105、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9O3J2D3I8V8Y3HW2G6M10J3G6L5C5ZU10P4M6D2J4W5H8106、某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，對(duì)于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2020年累計(jì)交易總額最低達(dá)到（）萬(wàn)元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2020年年度報(bào)告中進(jìn)行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

E.500【答案】BCL5X4G7R9I1P10D10HL9J9S3D2T7I5V7ZW2D3A2K6P9M3A8107、以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH2J1C5K1H8Z1G3HF2D7O4C6B5S6K3ZD8V8D5V5D7V5N9108、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督

B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離

C.不同類別的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程

D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

E.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于投資銀行類業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】CCM7O1J1L7I4N7Q8HP7Q3B3U4Q2E10V10ZV8M10N6Z6N3U4Z8109、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員存在下列（）情形的，本所視情節(jié)輕重，給予三個(gè)月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW7H2Y2N2S1M4C1HD3X9A8Q5C2D4R6ZQ8S1S9D2S10K5C3110、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導(dǎo)期間為（）。[2016年5月真題]

A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】BCG6B1B7W5F5C5B9HR1R1M2L1S3I5B3ZK1C8T5N4J8E9A5111、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬(wàn)現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)：取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬(wàn)元，公允價(jià)值為10000萬(wàn)元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬(wàn)元，處置后對(duì)A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬(wàn)元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬(wàn)元，公允價(jià)值為10700萬(wàn)元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，其他綜合收益為100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的是（）

A.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬(wàn)

B.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬(wàn)

C.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2640萬(wàn)

D.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2580萬(wàn)【答案】CCV5P8H9Y4X4Z7O3HU4H9D6Q5X6N10X4ZF9M1O4X7M7S5V7112、下列哪些選項(xiàng)為科創(chuàng)板網(wǎng)下發(fā)行配售標(biāo)準(zhǔn)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI7A2D10S8M10P2P6HM8X8L4X10O9Q9I8ZT5A2W4U9H2J1R8113、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、不涉及補(bǔ)價(jià)的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價(jià)值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ10P2G5C6T8E9Y9HJ9Q2Z1X2Q8F7M10ZR7P3H9T6H5L1V3114、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并同時(shí)募集部分配套資金，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX6V5E7Z5I5K2B7HS5W4T2O7Q8O7L9ZS8C3F4W9Z5U3R7115、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問(wèn)答》，關(guān)于再融資審核中對(duì)募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金或償還銀行貸款的要求，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補(bǔ)充資本金

B.募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動(dòng)資金等非資本性支出的，視同補(bǔ)充流動(dòng)資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計(jì)入補(bǔ)充流動(dòng)資金

C.對(duì)于補(bǔ)充流動(dòng)資金規(guī)模明顯超過(guò)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況且缺乏合理理由的，保薦人應(yīng)就補(bǔ)充流動(dòng)資金的合理性審慎發(fā)表意見

D.上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況，論證說(shuō)明本次補(bǔ)充流動(dòng)資金的原因及規(guī)模的合理性

E.募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，如本次發(fā)行董事會(huì)前已完成資產(chǎn)過(guò)戶登記的，本次募集資金用途應(yīng)視為補(bǔ)充流動(dòng)資金【答案】BCZ7Y2I9D7U9Q5X5HB10M5O8F1F2L3G2ZB5X7W6D7K10A6M3116、某公司的可轉(zhuǎn)換債券，面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元，當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格為1200元，其標(biāo)的股票當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格為26元，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT1C8N3P6V7S9J7HI1W5D8R5Y2X7E10ZJ9W9K6V3C1C3P2117、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò)（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60％

B.凈資產(chǎn)的60％

C.凈資本的40％

D.凈資產(chǎn)的40％

E.總資產(chǎn)的40％【答案】ACA1I3V5E6M3X2M2HN7Y1L1Z3H9Q2H6ZC9L4F2T3P2M9H9118、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN10H9W7G8G10B4N5HE10G9P9L8Y4G3P9ZX7M6I4E4Q4U2S4119、下列各項(xiàng)中，關(guān)于外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的投資總額和注冊(cè)資本的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.注冊(cè)資本150萬(wàn)美元，投資總額200萬(wàn)美元

B.注冊(cè)資本300萬(wàn)美元，投資總額620萬(wàn)美元

C.注冊(cè)資本700萬(wàn)美元，投資總額1500萬(wàn)美元

D.注冊(cè)資本1500萬(wàn)美元，投資總額3900萬(wàn)美元【答案】BCN7U1K9Z2D2F4S9HQ5X9K5H9X6M10B8ZG5H5C9N7J2N9Y1120、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】BCA2J4J3P6K2Q5M4HP3F4O9G6P1I5S1ZW9B7M2T3P5D2P5121、下列方式，能夠降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACX1P5X8O9H3F3K1HZ8A6D8M10O10Z2R2ZR8H4P9M1L9T5J2122、個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人時(shí)，其需要滿足的資格條件不包括()。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)

C.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格【答案】BCS3U10U8H9F7A3J7HX1O8R1L2N10R9Q2ZX2Z1D6P3F1D2X3123、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9I5M2K2D6B9I1HT9Y2A9F9B2X7X4ZI7N9Z2G8Z5Q3A10124、關(guān)于深交所上市公司股票上市公告書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的披露要求，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅵ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACI6N7T3U1Z7U2V2HH4L7E3V10X1A4G10ZA1I3Y3D4P4R4C4125、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于紅籌企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于5億元，最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率10%以上的，滿足營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對(duì)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤(rùn)為正的紅籌企業(yè)，可以申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCO1D6Z8P6U5M2D7HF6T5J7F6I8Z7Y6ZA5R3R5X3M3H7K9126、某期間市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10％，市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCZ5O10L7S3X6V6R8HC3Q8Z10U10Z7Q2J2ZY6N1B7M6H2L8W8127、原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元／套，市價(jià)為10萬(wàn)元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬(wàn)元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)30萬(wàn)元／套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACF2Q2G3I9V10S1O2HO7O9D2W2Y6X10C8ZS7T4W7D1H4E9H7128、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3H7F6R3P3G4L6HU8D4X8E10B6V6Z10ZM2M3F5V10X9C4K1129、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCW9H2Q7Z7D4O2S2HY2C1T6B1T5Z1F2ZI1Y10B6L4E8K7L7130、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30％

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％【答案】CCN4C4S3U1I7D8Y5HV1J3M3P6U5O7P6ZU6T3I5A5E9Q4P2131、某股份有限公司通過(guò)其子公司擁有另一家企業(yè)40%的表決權(quán)股份。那么，一般認(rèn)為該股份有限公司對(duì)被投資單位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影響

D.不具有共同控制或重大影響【答案】CCT1E2J5D4N1Y2T2HS4J4G4Q6J10C8Q10ZW6O6P10I7T2Z4N1132、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10M1O9G9F9G1U1HY3U4C9A6S5T4E6ZZ7S5V6F7Y8O7I8133、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB8X6W7S10B2K6Q3HQ3V6U3X8H9P3Z9ZL4J9E4F3F9L2U7134、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)也執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緼CL7V3H6M4S1H5P4HV9M6U6Q7N1L9O10ZF6G8D10F7Z4F10X6135、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時(shí)，可以行使特別表決權(quán)的事項(xiàng)是（）。

A.對(duì)公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請(qǐng)為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

D.聘請(qǐng)獨(dú)立董事【答案】BCF10P5Z4Y4V10Y3Z2HD5E5B3A2Q9S7X8ZU5G3F8G9O3D4I4136、2018年3月15日，甲公司銷售一批商品給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為300000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為51000元，款項(xiàng)尚未收到。雙方約定，乙公司應(yīng)于2018年10月31日付款。2018年6月4日，經(jīng)與中國(guó)銀行協(xié)商后約定：甲公司將應(yīng)收乙公司的貨款出售給中國(guó)銀行，價(jià)款為263250元；在應(yīng)收乙公司貨款到期無(wú)法收回時(shí)，中國(guó)銀行不能向甲公司追償。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)該批商品將發(fā)生的銷售退回金額為23400元，其中，增值稅銷項(xiàng)稅額為3400元，成本為13000元，實(shí)際發(fā)生的銷售退回由甲公司承擔(dān)。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，價(jià)款為23400元。假定不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司與應(yīng)收債權(quán)出售有關(guān)的財(cái)務(wù)賬務(wù)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY2B8I4K1A7K1O7HN4X6I4T6Y8G6L2ZT7K7T8B7W7J4M8137、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬(wàn)元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0.1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0.1萬(wàn)元/件，計(jì)算應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬(wàn)元。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCA9J1E5K5K10X1O3HD9O9K1I7P3W7Q3ZO10E7D10Y2E2Q5K7138、上市委以召開審議會(huì)議的形式履行職責(zé)，以下關(guān)于上市委審議會(huì)議的說(shuō)法正確的是（）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度，安排上市委審議會(huì)議，確定會(huì)議召開時(shí)間。每次審議會(huì)議由五名委員參加，至少有一名法律或者會(huì)計(jì)專家

B.審議會(huì)議召開前，參會(huì)委員不得私自與本次審議事項(xiàng)相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行接觸

C.參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議結(jié)束時(shí)當(dāng)場(chǎng)向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問(wèn)題、對(duì)中介機(jī)構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會(huì)議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議召開五個(gè)工作日前將《回避或缺席申請(qǐng)》提交上交所

E.上市委審議會(huì)議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項(xiàng)，對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請(qǐng)上市委審議【答案】BCB10M8B9L2U3M5Z9HD1A5P9A7O8O9R8ZQ10Q5J1H9R5X7S7139、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬(wàn)、7月1日支出200萬(wàn)、9月1日支出200萬(wàn)，余額資金月收益率為0．2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬(wàn)元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCP2D1L1V3D6Z2T9HY2K4F7O7S2N4L10ZO10Z9Y6F9Z7V1O9140、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG9N8A9Q4K10T1F6HX9Q6V3P1H3Z1C2ZD7H7J8X8O10I5K2141、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP8T6B7Y6W4I4E8HG4H4N4E7V2O2K5ZS5S4A2W5B3F1S2142、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營(yíng)租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2017年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬(wàn)元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個(gè)月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2017年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬(wàn)元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACA1W9X5W5H4E4O9HH7H8T1K9U4I2Q3ZX10T1M9X6N10U10H10143、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8%，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN1D8V7Z2P3H4L8HQ10F9K10R8Y1T5Q6ZT4B6X6R7B5B4F2144、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。

A.4000萬(wàn)元

B.5000萬(wàn)元

C.1000萬(wàn)元

D.3000萬(wàn)元

E.2500萬(wàn)元【答案】ACX4B9W6U5B1M5D8HW3E3S5H1N3L7P3ZR7C4F6V10A10S2K9145、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.以要約方式回購(gòu)的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

B.上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格

C.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

D.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的平均價(jià)格【答案】CCR1B1G4W4U10W8Y10HP7H4P9L7G5Y5A2ZQ3A10W8Z1R5R8F1146、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件．以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ【答案】DCG1X4I4Z6G1X10C9HN9Q8D8C5N1K8S2ZF5S4I7N5D1L5N4147、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬(wàn)元直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，2012年累計(jì)發(fā)生建造支出1800萬(wàn)元。2013年1月1日，該企業(yè)又取得一般借款500萬(wàn)元，年利率為6％，當(dāng)天發(fā)生建造支出300萬(wàn)元，以借入款項(xiàng)支付（甲企業(yè)無(wú)其他一般借款）。不考慮其他因素，甲企業(yè)按季計(jì)算利息費(fèi)用資本化金額。2013年第一季度該企業(yè)應(yīng)予資本化的一般借款利息費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.1.5

B.3

C.4.5

D.7.5【答案】ACK8Y7M4T10I1O9P1HE10N9N6X10K5K4F6ZI8D3E9V4R1P4G6148、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCO10V3L1B6Z10I4Y7HS5K4G9P1Z4P3V4ZO4Q10D4D3K6L4Z2149、上市公司公告的招股說(shuō)明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說(shuō)法正確的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCR10N2I10I6P5U9A1HB7Z5C1B7C10V9M9ZN1T9H2L3W3D3X10150、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫(kù)存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫(kù)存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的1