u8v2.0功能介紹-分項(xiàng)成本part3按工序核算、其它主題

U8+V12.0分項(xiàng)成本功能介紹優(yōu)普2014年

6月15日一．產(chǎn)品概述二．應(yīng)用準(zhǔn)備三．按品種核算應(yīng)用流程四．按訂單核算應(yīng)用流程五．按工序核算應(yīng)用流程六．特殊業(yè)務(wù)課

程

大

綱5.2按工序核算-日常操作流程圖立賬套：啟用主要模塊---物料 、生產(chǎn)訂單、車間管理(必須啟用）、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理。二、基礎(chǔ) ：部門、存貨 、倉庫、收發(fā)、成本類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商中心

、工藝路線資料

等已建。5.3基礎(chǔ)5.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)在物料 子件必須明確工序行號，如果未定義工序，領(lǐng)料認(rèn)全部為第一道工序所耗用。5.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)生產(chǎn)部門可以為空，此時(shí)，成本管理中實(shí)際成本對象的成本中心決取于生產(chǎn)訂單中工藝路線的工作中心或工作中心所對應(yīng)的部門。注意：已經(jīng)制定了工藝路線但未做工序計(jì)劃生成的訂單，實(shí)際成本對象都不能刷新出。5.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)5.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)成本管理中“完工產(chǎn)品日報(bào)表”或

“工時(shí)日報(bào)表”從此處取出完工數(shù)量或工時(shí)數(shù)據(jù)。5.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)可逐筆或整批轉(zhuǎn)移錄入轉(zhuǎn)移單，也可根據(jù)“訂單報(bào)工、工序報(bào)工、轉(zhuǎn)移報(bào)工”等方式自動(dòng)生成工序轉(zhuǎn)移單。對錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“工序?qū)?yīng)工作中心、審核日期、關(guān)閉日期”對本月實(shí)際成本對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對象范圍之內(nèi)。各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的成本中心在

“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。5.4生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是材料，“訂單、工序行號、出庫類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的五個(gè)必須要素。按生產(chǎn)訂單或工序領(lǐng)料出庫類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。注意：與表體部門無關(guān)如果是共用材料，“出庫類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。出庫類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致表體工作中心所對應(yīng)的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。注意：與表體部門無關(guān)。5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。注意：完工產(chǎn)品日報(bào)不從此處取數(shù)按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致1、價(jià)2、務(wù)、5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-選項(xiàng)假退料單

入庫調(diào)整單出庫調(diào)整單價(jià)格調(diào)整單-計(jì)劃價(jià)5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-其它單據(jù)其它單據(jù)錄入5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-暫估成本錄入選擇合適的方式，進(jìn)行批量取數(shù)暫估5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-結(jié)算成本處理5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-記賬如果選擇成本計(jì)算（即手工卷積），在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理（材料費(fèi)用化或手工調(diào)整成本例外）。調(diào)撥單計(jì)價(jià)：基本原則：入庫等于出庫，調(diào)撥前后相等。循環(huán)調(diào)撥方案：反向調(diào)撥，庫存表頭（調(diào)撥方向—反向）；專項(xiàng)補(bǔ)丁形態(tài)轉(zhuǎn)換計(jì)價(jià)：基本原則：入庫等于出庫，轉(zhuǎn)換前后相等。循環(huán)轉(zhuǎn)換：避免循環(huán)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)。非標(biāo)訂單計(jì)價(jià)：勾選“非標(biāo)循環(huán)領(lǐng)用先計(jì)算對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)訂單成本”，非標(biāo)返修入庫訂單（自己領(lǐng)用自己）不進(jìn)入計(jì)價(jià)庫范圍內(nèi)，明細(xì)賬中入庫順序排在所有出庫單之后。循環(huán)領(lǐng)用計(jì)價(jià)：卷積發(fā)生循環(huán)領(lǐng)用，取價(jià)原則：先走存貨核算選項(xiàng)“零成本出庫選擇”，其次取“上期結(jié)存成本”，再次取“參考成本”，最后仍取不到為05.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-特殊記賬5.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)-存貨核算-批改類別部門存貨核算記賬及期末處理后，“產(chǎn)成品入庫單、其它入庫單、采購入庫”及

“材料出庫單、其它出庫單”五大單據(jù)列表仍可支持批改收發(fā)類別及部門；制憑證后不可修改修改完畢后，成本管理結(jié)賬時(shí)，判斷修改的時(shí)間是否是成本計(jì)算后進(jìn)行及是否對成本有影響。5.6.1成本設(shè)置-選項(xiàng)5.6.2成本設(shè)置-成本中心對照此處把部門作為成本中心。按工序核算時(shí)，既可把部門作為成本中心，也可把部門下的工作中心（班組或機(jī)器）作為成本中心。5.6.3成本設(shè)置-定義核算對象1、在成本計(jì)算前每月都需要點(diǎn)“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實(shí)際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。2、成本對象來源于“生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成”。5.6.4成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。5.6.5成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按實(shí)際工時(shí)制造費(fèi)用分配率：按實(shí)際工時(shí)在產(chǎn)品分配率：材料按完工倒擠，其用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。5.6.6成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。4、人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按

及庫存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。5.6.7成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入齊套修改各成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本。在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià)根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。5.7核算-單據(jù)檢查在成本計(jì)算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符本計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率5.8成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日報(bào)表工時(shí)日報(bào)表產(chǎn)品耗用日報(bào)表（此表為必錄表）完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料

每月變動(dòng)表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表3.8成本數(shù)據(jù)錄入-數(shù)據(jù)錄入導(dǎo)航成本日常數(shù)據(jù)錄入，可自行完成全部錄入流程，也可利用系統(tǒng)提供的導(dǎo)航。利用導(dǎo)航，可引導(dǎo)每一步及后續(xù)步驟的操作，直到完全完成數(shù)據(jù)錄入工作（具體幫助說明，可從“業(yè)務(wù)場景—業(yè)務(wù)應(yīng)用—成本管理—日常錄入導(dǎo)航”進(jìn)入查看場景說明。根據(jù)操作狀態(tài)，導(dǎo)航圖可動(dòng)態(tài)顯示各步驟完成及變化情況。5.8.1材料及外購半成品耗用表按工序取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時(shí)必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時(shí)不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)操作。5.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。5.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。5.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。5.8.5完工產(chǎn)品日報(bào)表5.8.6工時(shí)日報(bào)表從車間管理取數(shù)或從EXCEL導(dǎo)入本月產(chǎn)品加工的實(shí)際人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)，本例此處作為分配公共費(fèi)用的依據(jù)。取出各工序?qū)ι系拦ば虻暮挠脭?shù)量。5.8.7產(chǎn)品耗用日報(bào)表5.8.8完工產(chǎn)品處理表從庫存取出入庫數(shù)量，即各產(chǎn)品最后一道工序入庫數(shù)量。5.8.9自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項(xiàng)目“權(quán)重系數(shù)”。點(diǎn)“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。5.8.10產(chǎn)品材料每月變動(dòng)表5.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積”先進(jìn)行成本的邏輯檢查，根據(jù)檢查報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行成本計(jì)算。5.10檢查報(bào)告點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的

“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。5.11成本核對-公共料費(fèi)分配檢核輸入?yún)^(qū)：檢查或計(jì)

算完畢后，根據(jù)提示，按成本中心輸入相應(yīng)的公共材料或費(fèi)用編碼。顯示區(qū)：根據(jù)輸入信息，自動(dòng)顯示各成本對象分配后金額或數(shù)量、權(quán)重，及所采用的所有相關(guān)分配標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)顯示公共料費(fèi)及在產(chǎn)品分配率，供參照判斷。5.11成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性核對材料取數(shù)的正確性核對入庫取數(shù)的正確性5.12.1賬表-分項(xiàng)表-分項(xiàng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出匯總表可按本階及全階維度分析?？砂闯杀卷?xiàng)目分類及級次維度分析?？砂础捌诔踉诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。5.12.2賬表-分項(xiàng)表-分項(xiàng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出明細(xì)表可按項(xiàng)目及項(xiàng)目明細(xì)維度分析?？砂础捌诔踉诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。5.12.3賬表-分項(xiàng)表-存貨分項(xiàng)收發(fā)存匯總表可按成本項(xiàng)目分類級次、項(xiàng)目分類、項(xiàng)目明細(xì)維度分析?？砂础捌诔?收入”=“發(fā)出+結(jié)存”維度分析。5.12.4賬表-分項(xiàng)表-存貨分項(xiàng)明細(xì)賬可按成本項(xiàng)目分類及項(xiàng)目明細(xì)維度分析。5.12.5賬表-分項(xiàng)表-分項(xiàng)計(jì)劃成本匯總及明細(xì)差異可按本階及全階維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表?？蓪?shí)際成本與計(jì)劃成本的單位與總成本差異進(jìn)行對比分析。一．產(chǎn)品概述二．應(yīng)用準(zhǔn)備三．按品種核算應(yīng)用流程四．按訂單核算應(yīng)用流程五．按工序核算應(yīng)用流程六．特殊業(yè)務(wù)課

程

大

綱5.1特殊業(yè)務(wù)計(jì)劃成本、成本還原、聯(lián)副產(chǎn)品：廢品處理：上工段承擔(dān)：材料退庫，紅字入庫，上工段只承擔(dān)材料成本；本工段入庫后，其它出庫單出庫，料工費(fèi)成本由上一工段承擔(dān)。降級品：等同聯(lián)產(chǎn)品，但實(shí)際成本對象產(chǎn)生于降級入庫單在產(chǎn)改制：挪料、調(diào)撥在庫改制：副產(chǎn)品（注意循環(huán)領(lǐng)用的處理）項(xiàng)目成本：生產(chǎn)批號（11.0選項(xiàng)）、維度擴(kuò)展與總賬或項(xiàng)目成本結(jié)合大訂單成本：按成本中心核算（品種法）委外成本：全程委外、工序委外倒沖料：作為材料處理，無在產(chǎn)。盤點(diǎn)？虛擬件：實(shí)際領(lǐng)料；計(jì)劃成本與分配標(biāo)準(zhǔn)成本還原概念：指采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，從最后一個(gè)步驟起，將所耗上一步驟半成品的綜

本，逐步分解為按材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等原始項(xiàng)目表現(xiàn)的產(chǎn)成品成本資料。成本還原目的：分項(xiàng)在產(chǎn)期初開賬時(shí)，一般采用制定計(jì)劃成本作為參考分項(xiàng)進(jìn)行分項(xiàng)拆分，但因部分企業(yè)無法制定工藝路線，設(shè)置費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)成本有較

度。成本還原結(jié)果在某些條件下比較接近分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，此時(shí)，可通過先運(yùn)行綜合結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì)算，然后對期末數(shù)據(jù)進(jìn)行成本還原，系統(tǒng)可把還原結(jié)果作為開賬的期初分項(xiàng)成本。5.1成本還原-概述步驟2完工成品成本材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)完工成品成本在產(chǎn)品成本步驟1材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)完工成品成本在產(chǎn)品成本U8成本管理中分步計(jì)算各階半產(chǎn)品成本，采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，需要還原。步驟3完工成品成本材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用輔助費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)5.1成本還原-概述5.1成本還原-還原運(yùn)算5.1成本還原-還原報(bào)表查詢已經(jīng)展開到材料的最底層采購件。聯(lián)產(chǎn)品概念：是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中，利用同一種原材料，經(jīng)過同一個(gè)生產(chǎn)過程，同時(shí)生產(chǎn)出幾種產(chǎn)品，并且這些產(chǎn)品都是企業(yè)的主要產(chǎn)品。例如煉油廠從原油中可同時(shí)提煉出、煤油、柴油等產(chǎn)品，這些產(chǎn)品都是煉油廠的主要產(chǎn)品，可稱之為聯(lián)產(chǎn)品。副產(chǎn)品概念：是指企業(yè)在生產(chǎn)主要產(chǎn)品的過程中附帶生產(chǎn)出來的一些非主要產(chǎn)品。副產(chǎn)品不是企業(yè)的主要產(chǎn)品，但它們卻有一定的價(jià)值和用途。如在高爐過程中，在生產(chǎn)生鐵這種主要產(chǎn)品時(shí)，可以回收煤氣；煉油廠在提煉原油過程中，還會(huì)生產(chǎn)一些渣油、石油焦等主要行業(yè)需求：化工、副食、印刷5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-概述5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-流程圖5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-成本對象確定在物料 或生產(chǎn)訂件中，定義聯(lián)、

副產(chǎn)品屬性，標(biāo)識聯(lián)、副屬性的產(chǎn)品，等同母件。5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-成本對象在定義核算對象中點(diǎn)“刷新成本對象”，會(huì)產(chǎn)生幾條生產(chǎn)訂單號及行號與主產(chǎn)品相同，但BOM版本號為空的，這些為聯(lián)、副產(chǎn)品成本對象。5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-選項(xiàng)選擇此兩個(gè)選項(xiàng)，會(huì)在相應(yīng)菜單中顯示與聯(lián)、副產(chǎn)品相關(guān)的設(shè)置及錄入表。5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-分配率定義根據(jù)實(shí)際情況選擇聯(lián)產(chǎn)品分配率。副產(chǎn)品可以選擇“只計(jì)算材料成本”，費(fèi)用全部由主產(chǎn)品或聯(lián)產(chǎn)品承擔(dān)。5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-定義折算系數(shù)指該產(chǎn)品分?jǐn)偣擦腺M(fèi)時(shí)折合為一個(gè)聯(lián)合體的系數(shù)，默認(rèn)為1，表示此單位產(chǎn)品按一個(gè)產(chǎn)量分?jǐn)偣擦腺M(fèi)，系數(shù)為0時(shí)，表示該產(chǎn)品產(chǎn)量不參于分?jǐn)偣擦腺M(fèi)。主產(chǎn)品默認(rèn)折算系數(shù)為1。可根據(jù)物料子件或生產(chǎn)訂件主產(chǎn)品與聯(lián)產(chǎn)品的產(chǎn)出關(guān)系，可自動(dòng)取出折算比率。每一組主、聯(lián)、副產(chǎn)品作為一個(gè)聯(lián)合體組與其它成本對象一起分?jǐn)偝杀局行馁M(fèi)用。5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-報(bào)表查詢?nèi)绻嬖诼?lián)副產(chǎn)品，本表只顯示聯(lián)合體產(chǎn)品，在完工產(chǎn)品成本匯總表及明細(xì)中會(huì)單獨(dú)顯示聯(lián)副產(chǎn)品。產(chǎn)品成本匯總表5.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-報(bào)表查詢主聯(lián)副產(chǎn)品作為一組聯(lián)合體顯示，整體展現(xiàn)投入與產(chǎn)出明細(xì)數(shù)據(jù)。5.3廢品核算-概述報(bào)廢的主要兩種場景：1、報(bào)廢后，繼續(xù)生產(chǎn)：生產(chǎn)過程中，企業(yè)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)報(bào)廢情況，并且要求將報(bào)廢的成本記入后續(xù)生產(chǎn)完工的產(chǎn)品成本中去。2、報(bào)廢后，不再生產(chǎn)生產(chǎn)過程中，企業(yè)因生產(chǎn)設(shè)備和工藝問題，生產(chǎn)出一批訂單的所有完工產(chǎn)品全部報(bào)廢或部分報(bào)廢，該單所有產(chǎn)品全部退回。那么當(dāng)月生產(chǎn)訂單關(guān)閉。沒有產(chǎn)成品入庫。