財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度企業(yè)內(nèi)部存貨、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)盤點(diǎn)制度

財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度全文目錄：TOC\o"1-5"\h\z一、盤點(diǎn)范圍1\o"CurrentDocument"二、盤點(diǎn)方式1\o"CurrentDocument"三、人員的指派與職責(zé)2\o"CurrentDocument"四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)2\o"CurrentDocument"五、年中（終）全面盤點(diǎn)3\o"CurrentDocument"六、不定期抽點(diǎn)4\o"CurrentDocument"七、盤點(diǎn)報(bào)告5\o"CurrentDocument"八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)5\o"CurrentDocument"九、存貨盤點(diǎn)6\o"CurrentDocument"十、其他項(xiàng)目盤點(diǎn)6\o"CurrentDocument"H^一、注意事項(xiàng)6\o"CurrentDocument"十二、賠償處理71、存貨盤點(diǎn)：系指產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、原材料、生產(chǎn)物資材料等。2、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。3、資產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、工具、低值易耗品等的盤點(diǎn)。二、盤點(diǎn)方式1、年中（終）盤點(diǎn)存貨：由供應(yīng)部或使用部門會同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部會同管理部門共通盤點(diǎn)。資產(chǎn)：固定資產(chǎn)由管理部門和使用部門會同財(cái)務(wù)部共通盤點(diǎn)，保管資產(chǎn)、保管品由供應(yīng)部、使用部門會同財(cái)務(wù)部共通盤點(diǎn)。2、月末盤點(diǎn)每月末一切存貨，由使用部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。（產(chǎn)品500項(xiàng)以上時(shí)，采取重點(diǎn)盤點(diǎn)或分庫盤點(diǎn)。）3、月度檢查由財(cái)務(wù)部門會同使用部門和管理部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。三、人員的指派與職責(zé)總盤人：由主管副總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，監(jiān)督盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。主盤人：由各部門經(jīng)理，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。復(fù)盤人：由總經(jīng)理視需要指派，負(fù)責(zé)復(fù)盤工作。盤點(diǎn)人：由各部門自己指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并且記錄，與盤點(diǎn)人分段核關(guān)于、核實(shí)數(shù)據(jù)工作。協(xié)點(diǎn)人：由各部門經(jīng)理指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)同上。監(jiān)點(diǎn)人：由主管副總經(jīng)理派人員擔(dān)任。四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈主管副總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。2、使用部門和管理部門應(yīng)將被盤點(diǎn)的財(cái)物及用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需的盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并且置標(biāo)示牌。（2）現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并且填列清單。（3）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡片依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。（4）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如入庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第一聯(lián)送使用部門或管理部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存。3、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的物料，應(yīng)另行訣別存放，并且予以標(biāo)小O五、年中（終）全面盤點(diǎn)1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并且負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。2、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。3、年中（終）盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能改變方式進(jìn)行。4、盤點(diǎn)應(yīng)盡快采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量確定后，方可進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。5、盤點(diǎn)物品時(shí)，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并且每小段應(yīng)核關(guān)于一次，無誤后于該表上互相簽名確認(rèn)，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重新盤點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，庫管員應(yīng)在盤點(diǎn)日的第二天（年終在第四天）將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式三聯(lián)，第一聯(lián)由使用部門或管理部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額，第三聯(lián)送供應(yīng)部備查。關(guān)于盈虧原因使用部門和管理部門需在2日內(nèi)寫出結(jié)果，財(cái)務(wù)部根據(jù)批示后的結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。六、不定期抽點(diǎn)1、由主管副總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填寫“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)核準(zhǔn)后辦理。2、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知使用部門和管理部門為原則。3、盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。4、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。七、盤點(diǎn)報(bào)告1、使用部門和管理部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送使用部門和管理部門填列差異原因的說明及關(guān)于策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈主管副總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送使用部門或管理部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送主管副總經(jīng)理。2、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)。年中（終）盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)主管副總經(jīng)理審批。3、盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入待處理財(cái)產(chǎn)損益科目，年終時(shí)以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收支。八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)1、現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，年中（終）盤點(diǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)部門會同管理部門共通盤點(diǎn)。2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。3、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金封存，并且于核關(guān)于賬冊后開啟，由會點(diǎn)人員與出納員共通盤點(diǎn)。4、出納員依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈部門經(jīng)理，第一聯(lián)出納存，第二聯(lián)檔案室存，第三聯(lián)會點(diǎn)人存。5、有價(jià)證券等應(yīng)確實(shí)核關(guān)于認(rèn)定，管理人員依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽署后呈部門經(jīng)理。第一聯(lián)管理人員存，第二聯(lián)檔案室存，第三聯(lián)會點(diǎn)人存，如有出入，應(yīng)立即呈報(bào)主管副總經(jīng)理批示。6、盤點(diǎn)期限：現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券月盤，租賃契約季盤。九、存貨盤點(diǎn)1、存貨的盤點(diǎn)，以財(cái)務(wù)結(jié)賬日為盤點(diǎn)時(shí)限。2、存貨，原則上采取全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)后改變盤點(diǎn)方式。3、盤點(diǎn)期限：A類物資季盤；固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品年中（終）盤。十、其他項(xiàng)目盤點(diǎn)1、外協(xié)加工料：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財(cái)務(wù)人員，共通赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存管理部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)呈主管副總經(jīng)理。2、辦公室將新增加土地、房屋的一切權(quán)的復(fù)印本，送財(cái)務(wù)部門核查。十一、注意事項(xiàng)1、一切參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，關(guān)于于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必需深入了解。2、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停滯休假，并且須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組主盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事由而需找代理人應(yīng)事先上報(bào)核準(zhǔn)，否則以曠工論處。3、一切盤點(diǎn)財(cái)物都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停滯財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。4、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)一切項(xiàng)目若需修改，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)才能奏效，否則應(yīng)查究其責(zé)。5、一切盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必需以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。7、盤點(diǎn)終了由各