最新ERP沙盤學(xué)員手冊

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學(xué)員手冊金蝶軟件（中國）有限公司

常州金蝶軟件有限公司二OO八年十二月第一章課程設(shè)計(jì)與實(shí)訓(xùn)目的一、沙盤模擬簡介提到“沙盤”，很容易使人聯(lián)想到戰(zhàn)爭年代的軍事作戰(zhàn)指揮沙盤或房地產(chǎn)開發(fā)商銷售樓盤時(shí)的小區(qū)規(guī)劃布局沙盤。沒有錯(cuò)，這些沙盤清晰地模擬了真實(shí)的地形地貌，使得觀察者不必親臨現(xiàn)場，也能對所關(guān)注的問題（位置）了然于胸，從而運(yùn)籌帷幄，制訂決策。如何在資源有限的情況下，合理組織企業(yè)的生產(chǎn)，力求實(shí)現(xiàn)利潤最大，成本最低。在模擬過程中，把企業(yè)運(yùn)營所處的內(nèi)外部環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由學(xué)員組成N個(gè)相互競爭的模擬企業(yè)，每個(gè)學(xué)員擔(dān)任企業(yè)不同的經(jīng)營角色（CEO、營銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、成本會(huì)計(jì)、研發(fā)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、信息總監(jiān)）；通過N年的經(jīng)營過程，使學(xué)員在分析市場、制訂戰(zhàn)略、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等一系列活動(dòng)中，了解企業(yè)的管理規(guī)律，提升進(jìn)行企業(yè)管理的能力，掌握財(cái)務(wù)核算、和經(jīng)營總結(jié)和財(cái)務(wù)分析方面的技能；從而全面提高學(xué)員的綜合素質(zhì)。沙盤模擬教學(xué)融理論與實(shí)踐于一體、集角色扮演與崗位體驗(yàn)于一身，可以使學(xué)員在參與、體驗(yàn)中完成從知識到技能的轉(zhuǎn)化。二、實(shí)訓(xùn)中涉及的知識及技能：1）、戰(zhàn)略管理：成功的企業(yè)一定有著明確的企業(yè)戰(zhàn)略，包括產(chǎn)品戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略及資金運(yùn)用戰(zhàn)略等。從最初的戰(zhàn)略制訂到最后的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成分析，經(jīng)過幾年的模擬，經(jīng)歷迷茫、挫折、探索，學(xué)員將學(xué)會(huì)用戰(zhàn)略的眼光看待企業(yè)的業(yè)務(wù)和經(jīng)營，保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致，在未來的工作中更多地獲取戰(zhàn)略性成功而非機(jī)會(huì)性成功。2）、營銷管理：市場營銷就是企業(yè)用價(jià)值不斷來滿足客戶需求的過程。企業(yè)所有的行為、所有資源，無非是要滿足客戶的需求。模擬企業(yè)幾年中的市場競爭對抗，學(xué)員將學(xué)會(huì)如何分析市場、關(guān)注競爭對手、把握消費(fèi)者需求、制訂營銷戰(zhàn)略、定位目標(biāo)市場，制訂并有效實(shí)施銷售計(jì)劃，最終達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。3）、生產(chǎn)管理：在模擬中，把企業(yè)的采購管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理統(tǒng)一納入到生產(chǎn)管理領(lǐng)域，則新產(chǎn)品研發(fā)、物資采購、生產(chǎn)運(yùn)作管理、品牌建設(shè)等一系列問題背后的一系列決策問題就自然地呈現(xiàn)在學(xué)員面前，它跨越了專業(yè)分隔、部門壁壘。學(xué)員將充分運(yùn)用所學(xué)知識、積極思考，在不斷的成功與失敗中獲取新知。4）、財(cái)務(wù)管理：在沙盤模擬過程中，團(tuán)隊(duì)成員（會(huì)計(jì)專業(yè)）要熟練掌握企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理方式（記帳）；掌握企業(yè)三大報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的編制；掌握資本流轉(zhuǎn)如何影響損益；解讀企業(yè)經(jīng)營的全局；預(yù)估長短期資金需求，以最佳方式籌資，控制融資成本，提高資金使用效率；理解現(xiàn)金流對企業(yè)經(jīng)營的影響。5）、人力資源管理：從崗位分工、職位定義、溝通協(xié)作、工作流程到績效考評，沙盤模擬中每個(gè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)過初期組建、短暫磨合、逐漸形成團(tuán)隊(duì)默契，完全進(jìn)入?yún)f(xié)作狀態(tài)。在這個(gè)過程中，各自為戰(zhàn)導(dǎo)致的效率低下、無效溝通引起的爭論不休、職責(zé)不清導(dǎo)致的秩序混亂等情況，可以使學(xué)員深刻地理解局部最優(yōu)不等于總體最優(yōu)的道理，學(xué)會(huì)換位思考。明確只有在組織的全體成員有著共同愿景、朝著共同的績效目標(biāo)、遵守相應(yīng)的工作規(guī)范、彼此信任和支持的氛圍下，企業(yè)才能取得成功。6）、基于信息管理的思維方式：通過沙盤模擬，使學(xué)員真切地體會(huì)到構(gòu)建企業(yè)信息系統(tǒng)的緊迫性。企業(yè)信息系統(tǒng)如同飛行器上的儀表盤，能夠時(shí)刻跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況，對企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)行過程進(jìn)行控制和監(jiān)督，及時(shí)為企業(yè)管理者提供豐富的可用信息。通過沙盤信息化體驗(yàn)，學(xué)員可以感受到企業(yè)信息化的實(shí)施過程及關(guān)鍵點(diǎn)，從而合理規(guī)劃企業(yè)信息管理系統(tǒng)，為企業(yè)信息化做好觀念和能力上的鋪墊。7）樹立共贏理念：市場競爭是激烈的，也是不可避免的，但競爭并不意味著你死我活。尋求與合作伙伴之間的雙贏、共贏才是企業(yè)發(fā)展的長久之道。這就要求企業(yè)知彼知己，在市場分析、競爭對手分析上做足文章，在競爭中尋求合作，企業(yè)才會(huì)有無限的發(fā)展機(jī)遇。8）全局觀念與團(tuán)隊(duì)合作：通過沙盤模擬對抗課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以深刻體會(huì)到團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神的重要性。在企業(yè)運(yùn)營這樣一艘大船上，CEO是舵手、CFO保駕護(hù)航、營銷總監(jiān)沖鋒陷陣……在這里，每一個(gè)角色都要以企業(yè)總體最優(yōu)為出發(fā)點(diǎn)，各司其責(zé)，相互協(xié)作，才能贏得競爭，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。9保持誠信：誠信是一個(gè)企業(yè)立足之本，發(fā)展之本。誠信原則在ERP沙模模擬課程中體現(xiàn)為對“游戲規(guī)則”的遵守，如市場競爭規(guī)則、產(chǎn)能計(jì)算規(guī)則、生產(chǎn)設(shè)備購置以及轉(zhuǎn)產(chǎn)等具體業(yè)務(wù)的處理。保持誠信是學(xué)員立足社會(huì)、發(fā)展自我的基本素質(zhì)。10）、個(gè)性與職業(yè)定位：每個(gè)個(gè)體因?yàn)閾碛胁煌膫€(gè)性而存在，這種個(gè)性在ERP沙盤模擬對抗中會(huì)顯露無遺。在分組對抗中，有的小組轟轟烈烈，有的小組穩(wěn)扎穩(wěn)打，還有的小組則不知所措。雖然，個(gè)性特點(diǎn)與勝任角色有一定關(guān)聯(lián)度，但在現(xiàn)實(shí)生活中，很多人并不是因?yàn)椤皭垡恍小辈拧案梢恍小钡?。更多的情況是需要大家“干一行”就“愛一行”的。11）、感悟人生：在市場的殘酷與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)面前，是“輕言放棄”還是“堅(jiān)持到底”，這不僅是一個(gè)企業(yè)可能面臨的問題，更是在人生中不斷需要抉擇的問題，經(jīng)營自己的人生與經(jīng)營一個(gè)企業(yè)具有一定的相通性。三、培訓(xùn)特色：“閱讀的信息能記住10%；聽到的能記住20%；但經(jīng)歷的能記住80%”，學(xué)生通過親身經(jīng)歷；體驗(yàn)策略制定---實(shí)施---檢驗(yàn)---調(diào)整的全過程；通過“角色扮演+案例分析+顧問指導(dǎo)”的教學(xué)方式；學(xué)員經(jīng)歷了一個(gè)從理論到實(shí)踐再到理論的上升過程，把自己親身經(jīng)歷的寶貴實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)化為全面的理論模型。學(xué)員借助沙盤推演自己的企業(yè)經(jīng)營管理思路，教師的每一次基于現(xiàn)場的案例分析及基于數(shù)據(jù)分析的企業(yè)診斷，都會(huì)使學(xué)員受益非淺，達(dá)到磨煉商業(yè)決策敏感度，提升決策能力及長期規(guī)劃能力的目的。第二章企業(yè)組織架構(gòu)及起始年一、企業(yè)簡介：本沙盤模擬要模擬的企業(yè)是一個(gè)典型的離散制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有若干年，長期以來一直專注于某行業(yè)B系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營。目前企業(yè)擁有自主廠房一一大廠房，其中安裝了三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，運(yùn)行狀態(tài)良好。所有生產(chǎn)設(shè)備全部生產(chǎn)Beryl產(chǎn)品，幾年以來一直只在本地市場進(jìn)行銷售，有一定知名度，客戶也很滿意。1企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（起始年）所謂財(cái)務(wù)狀況，是指企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的構(gòu)成情況及其相互關(guān)系。企業(yè)財(cái)務(wù)

狀況由企業(yè)對外提供的主要財(cái)務(wù)報(bào)告一一資產(chǎn)負(fù)債表來表述。資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債

和所有者權(quán)益之間的相互關(guān)系，即“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的恒等關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的次序，把企業(yè)特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三項(xiàng)會(huì)計(jì)要素所屬項(xiàng)目予以適當(dāng)排列，并對日常會(huì)計(jì)工作中形成的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、整理后編制而成的，其主要目的是為了反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況。通過資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解企業(yè)所掌握的經(jīng)濟(jì)資源及其分布情況；了解企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)；分析、評價(jià)、預(yù)測企業(yè)的短期償債能力和長期償債能力；正確評估企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。表1）表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)&表（百萬）序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)丿告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理45維修費(fèi)6租金7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（表引損益表單位：百萬序項(xiàng)目去年今年1一、銷售收入40362減：成本18123二、毛利24244減：綜合費(fèi)用）885（-）折舊46（-）財(cái)務(wù)凈損益27三、營業(yè)利潤108加：營業(yè)外凈收益009四、利潤總額1012序號資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)序號負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金243短期負(fù)債203應(yīng)收帳款144應(yīng)付帳款04原材料25應(yīng)父稅金35產(chǎn)成品646長期負(fù)債0206在制品6877流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)528負(fù)債合計(jì)23238固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值4010股東資本7010機(jī)器設(shè)備凈值1211以前年度利潤（41111在建工程012當(dāng)年凈利潤712固定資產(chǎn)合計(jì)524913所有者權(quán)益合計(jì)819013資產(chǎn)總計(jì)10411314負(fù)債及權(quán)益總計(jì)104113注：資產(chǎn)負(fù)債表左邊沙盤上的狀態(tài)；1、現(xiàn)金=沙盤盤面現(xiàn)金框中的實(shí)際數(shù)應(yīng)收帳款等項(xiàng)目全部是沙盤中的實(shí)際數(shù)據(jù)注：1、應(yīng)父稅金-表3損益表中稅；2、當(dāng)年凈利潤—表3損益表中白潤；3、以前年度的凈利潤=經(jīng)營以7份的凈利累加。P的所得勺凈利來所有年

10合計(jì)2（10合計(jì)2（1+2+。。。9）8注：本表所有數(shù)據(jù)來源于沙盤頂部的費(fèi)用表中10減:所得稅3□11凈利潤7注：1、銷售收入=所有訂單的銷售金額之和；收入的主要來源；2、成本=本年所有采（賒）購的原料費(fèi)用+加工費(fèi)3、折舊是表中企業(yè)固定資產(chǎn)余額/4（注：與現(xiàn)金無關(guān)）4、營業(yè)外凈收益=本年所有獎(jiǎng)金+與其它組之間發(fā)生交易的之和。所得稅為利潤總額的1/42、起始年盤面狀態(tài)：現(xiàn)金：24M;應(yīng)收帳款14M（3Q7M,2Q7M）;在制品3個(gè)（價(jià)值6M）;成品3個(gè)（價(jià)值6M）;A廠房價(jià)值40M;原材料M1有2個(gè)；價(jià)值2M;短期貸款20M（3Q10M;4Q10M）;機(jī)器和設(shè)備價(jià)值12M（手工線凈值各2M,半自動(dòng)凈值6M）;2個(gè)M1個(gè)M1的原料訂單。3、起始年經(jīng)營開始（由老師帶領(lǐng)），起始年學(xué)員不分角色。任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳任務(wù)清單（帳簿中的摘要）—一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支

新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額21⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息-10-10短期貸款（高利貸）利息支出-1（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）-2-2⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款+20長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)-4⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中?。?3⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)70+（上年余額24）現(xiàn)金支出合計(jì)42本年現(xiàn)金余額起始年訂單（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）（表3）損益表單位：百萬4、企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)（崗位責(zé)職）企業(yè)經(jīng)營管理涉及企業(yè)的戰(zhàn)略制訂與執(zhí)行、市場營銷、采購與生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等多項(xiàng)內(nèi)容。在企業(yè)中，這些職能是由不同的業(yè)務(wù)部門履行的，企業(yè)經(jīng)營管理過程也是各職能部門協(xié)同工作，共同努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過程。1）、首席執(zhí)行官CEO兼人力資源總監(jiān)：企業(yè)所有的重要決策均由首席執(zhí)行官帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；并負(fù)責(zé)企業(yè)人員的調(diào)配、考核和協(xié)調(diào)。2）、營銷總監(jiān)：企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實(shí)現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，營銷總監(jiān)在企業(yè)中的地位不言自明。營銷總監(jiān)所擔(dān)負(fù)的責(zé)任是：開拓市場，實(shí)現(xiàn)銷售。（1）開拓市場：作為一家民營企業(yè)，最初大都在其所在地注冊企業(yè)并開始運(yùn)營，經(jīng)過幾年的經(jīng)營，在本地市場上已站穩(wěn)腳跟。在全球市場廣泛開放之時(shí)，一方面要穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場，另一方面要積極拓展新市場，爭取更大的市場空間，才能力求在銷售量上實(shí)現(xiàn)增長。（2）銷售管理：銷售和收款是企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)之一，也是企業(yè)聯(lián)系客戶的門戶。為此，銷售主管應(yīng)結(jié)合市場預(yù)測及客戶需求制訂銷售計(jì)劃，有選擇地進(jìn)行廣告投放，取得與企業(yè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時(shí)交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進(jìn)行客戶關(guān)系管理。營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色，因?yàn)樗罘奖惚O(jiān)控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場？未涉足哪些市場？他們在銷售上取得了多大的成功？他們擁有哪類生產(chǎn)線？生產(chǎn)能力如何？充分了解市場，明確競爭對手的動(dòng)向可以有利于今后的競爭與合作。3）、生產(chǎn)總監(jiān)：生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行管理，并對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動(dòng)及產(chǎn)品負(fù)最終的責(zé)任。生產(chǎn)總監(jiān)既是計(jì)劃的制訂者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)有重大的責(zé)任，他的工作是通過計(jì)劃、組織、指揮和控制等手段實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經(jīng)濟(jì)效益。生產(chǎn)管理的范疇主要包括：負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)、安全、倉儲、保衛(wèi)及現(xiàn)場管理方面的工作，協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)計(jì)劃，維持生產(chǎn)低成本穩(wěn)定運(yùn)行，并處理好有關(guān)的外部工作關(guān)系；生產(chǎn)計(jì)劃的制訂落實(shí)及生產(chǎn)和能源的調(diào)度控制，保持生產(chǎn)正常運(yùn)行，及時(shí)交貨4）、采購總監(jiān)：采購是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負(fù)責(zé)編制并實(shí)施采購供應(yīng)計(jì)劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及市場供求變化情況，力求從價(jià)格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，確保在合適的時(shí)間點(diǎn)、采購合適的品種及數(shù)量的物資，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障。5）、財(cái)務(wù)總監(jiān)：在企業(yè)中，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的職能常常是分離的，它們有著不同的目標(biāo)和工作內(nèi)容。財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)主要負(fù)責(zé)資金的籌集（融資）、管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，監(jiān)督現(xiàn)金的應(yīng)用。歸綱為管好現(xiàn)金流，與成本會(huì)計(jì)共同做好三大報(bào)表的編制，且根據(jù)經(jīng)營業(yè)績做好財(cái)務(wù)分析；采用經(jīng)濟(jì)有效的方式籌集資金，將資金成本控制到較低水平。6）、成本會(huì)計(jì)和總帳會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金的收支管理，記好帳，核算企業(yè)的經(jīng)營成果。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好三大報(bào)表的編制。7）、研發(fā)總監(jiān)：負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)投資投資成本計(jì)算；固定資產(chǎn)（房屋及建筑、生產(chǎn)線）等投資成本計(jì)算，企業(yè)每一項(xiàng)投資活動(dòng)需要多少時(shí)間和增加多少收入才能收回投資。8）、信息總監(jiān)：負(fù)責(zé)企業(yè)信息化工作，在訓(xùn)練中主要負(fù)責(zé)訓(xùn)練過程中各種數(shù)據(jù)的錄入和處理。每年經(jīng)營結(jié)束，每組學(xué)員還可以在次年更換職位，以體驗(yàn)換位思考，熟悉不同職位的工作及流程。5、企業(yè)戰(zhàn)略精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流市場經(jīng)濟(jì)條件下，越來越多的企業(yè)意識到：企業(yè)經(jīng)營猶如在波濤洶涌的大海中航行，雖有風(fēng)平浪靜，更有驚濤駭浪。我們知道，航船要駛向希冀的彼岸，離不開羅盤和舵柄。企業(yè)要在瞬息萬變的環(huán)境里生存和發(fā)展，就離不開企業(yè)戰(zhàn)略。1）、企業(yè)戰(zhàn)略的含義在一定的時(shí)間內(nèi)，企業(yè)只能做有限的事，因此目標(biāo)一定要明確。企業(yè)戰(zhàn)略是指在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)為謀求長期生存和發(fā)展，在充分分析外部環(huán)境和內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，以正確的指導(dǎo)思想，對企業(yè)主要目標(biāo)、經(jīng)營方向、重大經(jīng)營方針、策略和實(shí)施步驟，做出長遠(yuǎn)的、系統(tǒng)的全局的謀劃。2）、企業(yè)戰(zhàn)略的內(nèi)容一個(gè)完整的企業(yè)戰(zhàn)略應(yīng)該包括以下幾個(gè)內(nèi)容：（1）外部環(huán)境與內(nèi)部條件分析：企業(yè)要實(shí)現(xiàn)其作為資源轉(zhuǎn)換體的職能，就需要達(dá)到外部環(huán)境和內(nèi)部條件的動(dòng)態(tài)平衡。要了解外部環(huán)境中哪些會(huì)為企業(yè)帶來機(jī)遇，哪些會(huì)對企業(yè)形成威脅。進(jìn)而了解企業(yè)內(nèi)部資源條件是否充足、資源配置是否合理，只有全面把握企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢，才能使戰(zhàn)略不脫離實(shí)際。SWOT分析（Strengths、Weaknesses、Opportunities和Threats）是制訂企業(yè)戰(zhàn)略時(shí)可以參照的一種方法。采用這種決策方法的根本目的是把自己公司和競爭對手公司的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)進(jìn)行比較，然后決定某項(xiàng)新業(yè)務(wù)或新投資是否可行。做SWOT分析有利于自己的公司在做新業(yè)務(wù)前是否會(huì)充分發(fā)揮自己的長處而避免自己的短處，以趨利避害，化劣勢為優(yōu)勢，化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，即所謂的“知己知彼、百戰(zhàn)不殆”，從而降低公司的經(jīng)營和投資風(fēng)險(xiǎn)。（2）戰(zhàn)略目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)就是要回答：企業(yè)在一個(gè)較長的時(shí)間里要完成什么？這個(gè)目標(biāo)要體現(xiàn)時(shí)間限制、可計(jì)量，具有總領(lǐng)性和現(xiàn)實(shí)可行性。（3）經(jīng)營方向：經(jīng)營方向指明了企業(yè)現(xiàn)在可以提供的產(chǎn)品與服務(wù)領(lǐng)域以及在未來一定時(shí)期內(nèi)決定進(jìn)入或退出、決定支持或限制的某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域。它為企業(yè)活動(dòng)確定了界限。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32（4）經(jīng)營策略：經(jīng)營策略規(guī)定了企業(yè)如何利用其自身資源開展業(yè)務(wù)活動(dòng)以求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。它應(yīng)具體地規(guī)定企業(yè)管理階層的工作程序和決策規(guī)則，研究和規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營重點(diǎn)，部署資源，明確企業(yè)的主要職能領(lǐng)域，如營銷、生產(chǎn)、R&D、人力資源、財(cái)務(wù)等各方面的工作方針及相互關(guān)系的協(xié)調(diào)方法。（5）實(shí)施步驟：實(shí)施步驟規(guī)定了一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)需要分為幾個(gè)階級及每個(gè)階級所要達(dá)到的階段目標(biāo)。由于戰(zhàn)略目標(biāo)是一個(gè)立足于長遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)，因此不可能一蹴而就，客觀上需要循序漸進(jìn)，同時(shí)在戰(zhàn)略方案的長期實(shí)施過程中，外部環(huán)境與內(nèi)部資源條件不可能一成不變，分階段實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)，可以幫助企業(yè)有機(jī)會(huì)對其行為效果做出回顧和評價(jià)，以期對戰(zhàn)略方案做出適當(dāng)調(diào)整，從而更有效、更現(xiàn)實(shí)地追求戰(zhàn)略目標(biāo)。3）、選擇戰(zhàn)略：在沙盤模擬過程中，企業(yè)管理層通過網(wǎng)絡(luò)、經(jīng)濟(jì)周刊等渠道獲得一定時(shí)期內(nèi)有關(guān)產(chǎn)品、價(jià)格、市場發(fā)展情況的預(yù)測資料，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有資源情況，進(jìn)行戰(zhàn)略選擇。如：（1）我們想成為什么樣的公司？規(guī)模（大公司或小公司），生產(chǎn)產(chǎn)品（多品種、少品種），市場開拓（許多市場，少量市場），努力成為市場領(lǐng)導(dǎo)者還是市場追隨者？為什么？（2）我們傾向于何種產(chǎn)品？何種市場？企業(yè)競爭的前提是資源有限，在很多情況下，放棄比不計(jì)代價(jià)的掠取更明智，因此需要管理者做出決定：有限的資源是在重點(diǎn)市場、重點(diǎn)產(chǎn)品投放呢？還是全面鋪開？（3）我們計(jì)劃怎樣拓展生產(chǎn)設(shè)施？有四種生產(chǎn)設(shè)施可供企業(yè)選擇，每種生產(chǎn)設(shè)施的購置價(jià)格、生產(chǎn)能力、靈活性等屬性各不相同。企業(yè)目前生產(chǎn)設(shè)施陳舊落后，若想提高生產(chǎn)能力，必須考慮更新設(shè)備。圖2-1對四種可選設(shè)備進(jìn)行了比較分析。（4）企業(yè)計(jì)劃采用怎樣的融資策略？資金是企業(yè)運(yùn)營的基礎(chǔ)。企業(yè)融資方式是多種多樣的：發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、應(yīng)收賬款貼現(xiàn)等。每種融資方式的特點(diǎn)及適用性都有所不同，企業(yè)在制訂戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)則，做好融資規(guī)劃，以保證企業(yè)的正常運(yùn)營，控制資金成本。4）、戰(zhàn)略調(diào)整：企業(yè)戰(zhàn)略不是一成不變的，而是根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化和競爭對手的發(fā)展情況動(dòng)態(tài)不斷調(diào)整的。每一年經(jīng)營下來，都要檢驗(yàn)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)戰(zhàn)性，并且根據(jù)以后年度的市場趨勢預(yù)測，結(jié)合公司自身優(yōu)勢和劣勢，調(diào)整既定戰(zhàn)略。第三章經(jīng)營（比賽）規(guī)則一、訂單規(guī)則：■第一年按照廣告投入競標(biāo)金額排定；第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單-當(dāng)兩組本年市場投入相同時(shí)，根據(jù)上一年銷售量決定先后順序；?當(dāng)兩組本年市場投入相同，上年銷量也相同，進(jìn)行競價(jià)-上一年在某個(gè)市場有投入，本年未投入，表示：以后將永遠(yuǎn)放棄該市場■投入1M,有獲取1個(gè)訂單的可能；投入3M,有獲取2個(gè)訂單的可能二、訂單交貨規(guī)則：?普通訂單：按季度生產(chǎn)，按規(guī)定的交貨期交貨；加急訂單：一季度后交貨-無法按時(shí)交貨：每過一個(gè)季度，按訂單金額1/10罰款-交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)季度三、貸款規(guī)則：（貸款或還款必須去交易所領(lǐng)牌和登記）＞貸款總額（長期貸款+短期貸款）＜=所有者權(quán)益x2；＞短期貸款：利息5%,至IJ期還本+利息，最長4Q；必須在每年第一季度才能貸款＞長期貸款：利息10%，每年度末支付利息，到期還款+利息，最長4Y；必須在年未貸。＞高利貸：額度不限，利息20%，到期還本+利息，最長4Q；＞長期貸款1千萬起貸；短期貸款2千萬起貸；＞貼現(xiàn)：應(yīng)收帳期1Q2Q3Q4Q

貼現(xiàn)比率1/121/101/81/6四、市場開發(fā)規(guī)則：（產(chǎn)品開發(fā)必須去交易所登記并領(lǐng)牌）企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M廣告費(fèi)維持，否則視為永遠(yuǎn)放棄該市場市場開拓費(fèi)用開拓時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年五、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：六、原材料采購規(guī)則：（原材料應(yīng)付帳款必須去交易所登記并領(lǐng)牌）>采購提前期：Ml:1Q,M2:1Q,M3:2Q,M4:2Q>原材料變賣給銀行，按原值1/2處理成；組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料原料采購應(yīng)付款賬期<=4個(gè)現(xiàn)金5-8個(gè)1Q9-12個(gè)2Q13-16個(gè)3Q>=17個(gè)4Q七、生產(chǎn)線建設(shè)規(guī)則：（投資生產(chǎn)線必須去交易處領(lǐng)取牌子手工線先變賣給銀行，收入剩余價(jià)值。2.購買新的生產(chǎn)線，將新購生產(chǎn)線反面放在廠房內(nèi)；每期投入為總價(jià)/按裝周期數(shù)；投資期滿后，新生產(chǎn)線方可投入使用。安裝完成，將現(xiàn)金放入“設(shè)備價(jià)值”＞生產(chǎn)線不允許相互買賣＞生產(chǎn)線折舊：按年初余額的1/4取整，如[20/4]=5＞生產(chǎn)線在開始生產(chǎn)后，才計(jì)算折舊＞有在制品的生產(chǎn)線不允許轉(zhuǎn)產(chǎn)＞設(shè)備變賣，不影響折舊；年末不考慮維護(hù)費(fèi)生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期生產(chǎn)周期改造周期改造費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用1*手工線4M1Q3Q無無1M/年1M半自動(dòng)10M2Q2Q1Q2M1M/年2M全自動(dòng)15M3Q1Q2Q6M2M/年6M柔性線25M4Q1Q無無2M/年10M八、廠房租用規(guī)則：廠房購價(jià)租金售價(jià)容量A40M6M/年40M(4Q)4條生產(chǎn)線B30M4M/年30M(4Q)3條生產(chǎn)線C15M2M/年15M(4Q)1條生產(chǎn)線廠房出售，應(yīng)收帳款期4Q九、產(chǎn)品加工費(fèi)規(guī)則：產(chǎn)品手工線加工費(fèi)半自動(dòng)加工費(fèi)全自動(dòng)/柔性線加工費(fèi)Beryl1M1M1MCrystal2M1M1MRuby3M2M1MSapphire4M2M1M規(guī)則強(qiáng)調(diào)：1、財(cái)務(wù)報(bào)表必須真實(shí)2、必須按照規(guī)則運(yùn)作，每一次違規(guī)，處以1M的罰款3、貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或延長貸款期限。4、必須按照操作順序進(jìn)行，不能私自修改順序。5、原材料采購、成品擺放必須按照位置，不能混用。6、每年度末提交報(bào)表，如果未按時(shí)提交，罰款：1M/10分鐘計(jì)量單位：百萬十、人事調(diào)動(dòng)必須年底進(jìn)行，中間不得進(jìn)行；人員的薪水（行政管理費(fèi)）每季最低為1M,可以增加。十一、總評分標(biāo)準(zhǔn)：各組得分=權(quán)益*（1+總分/100）總分為以下分?jǐn)?shù)之和：廠房：A=40,B=30,C=20生產(chǎn)線：手工二5,半自動(dòng)二10，全自動(dòng)二15，柔性二20貸款：高利貸二-20,長貸二-5,短貸二-10技術(shù)研發(fā)：Crystal=20,Ruby=30,Saphire=40ISO:ISO9000=15,ISO14000=30市場開拓：區(qū)域=10；國內(nèi)二20,亞洲二30,國際二40市場排名：最后一年在某個(gè)市場排名第一：加30第四章：各企業(yè)經(jīng)營開始僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流一、準(zhǔn)備工作：1、分組和角色確定2、市場預(yù)測資料---來自《商業(yè)周刊》（僅供參考，不一定正確）--見附件3、各組（公司）戰(zhàn)略目標(biāo)制定（公司經(jīng)營目標(biāo)）股東期望從利潤表中可以看出，企業(yè)上一年盈利300萬，增長已經(jīng)放緩。生產(chǎn)設(shè)備陳舊；產(chǎn)品、市場單一：企業(yè)管理層長期以來墨守成規(guī)地經(jīng)營，導(dǎo)致企業(yè)已缺乏必要的活力，目前雖尚未衰敗但也近乎停滯不前。鑒于此，公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層能夠把握時(shí)機(jī)，抓住機(jī)遇，投資新產(chǎn)品開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升；在全球市場廣泛開放之際，積極開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率，全面帶領(lǐng)企業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展階段發(fā)言內(nèi)容：公司目標(biāo)；公司名稱（品牌名稱）；介紹公司高層管理人員；同時(shí)向社會(huì)宣布：第一年開始經(jīng)營：任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳任務(wù)清單（帳簿中的摘要）一季度二季度三季度四季度執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中取）⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)本年現(xiàn)金余額第一年訂單項(xiàng)目小計(jì)市場本地

產(chǎn)品名稱Beryl賬期1Q交貨期Q3單價(jià)訂單數(shù)量6訂單銷售額36成本12毛利第一年的財(cái)務(wù)報(bào)表表1表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬序號資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末mKLi1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=（表3/10所得稅額）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程｛購買的新（廠房+生產(chǎn)線）未使用時(shí)的價(jià)值｝12當(dāng)年凈利潤（表3/11）12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)（本表10+11+12）13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)（本表8+13）注：資產(chǎn)負(fù)債表左邊沙盤上的狀態(tài)；2、現(xiàn)金=沙盤盤面現(xiàn)金框中的實(shí)際數(shù)3、應(yīng)收帳款等項(xiàng)目全部是沙盤中的實(shí)際數(shù)據(jù)注：1、應(yīng)父稅金-表3損益表中的所得稅；2、當(dāng)年凈利潤—表3損益表中的凈利潤；3、以前年度的凈利潤=經(jīng)營以來所有年份的凈利累加。二亠（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）序金額□項(xiàng)目序項(xiàng)目去年序項(xiàng)目去年今年（表3）1廣告費(fèi)1廣告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（所有罰金）10合計(jì)送（1+2+。。。9）注：本表所有數(shù)據(jù)來源于沙盤頂部的費(fèi)用表中1一、銷售收入=（訂單金額之和）2減：成本=（材料+加工費(fèi)）3二、毛利=（本表1-2）4減：綜合費(fèi)用=（表2的合計(jì)）5折舊=（資產(chǎn)余值的1/4）6財(cái)務(wù)凈損益=（利息+貼現(xiàn)）7三、營業(yè)利潤=（本表3-4-5-6）8加：營業(yè)外凈收益=（獎(jiǎng)金+其它組交易發(fā)生額+變買實(shí)物收入）9四、利潤總額（本表7+8）10減：所得稅（本表9/4）11凈利潤（本表9-10）注：1、銷售收入=所有訂單的銷售金額之和；收入的主要來源；2、成本=本年所有采（賒）購的原料費(fèi)用+加工費(fèi)3、折舊是表中企業(yè)固定資產(chǎn)余額/4（注：與現(xiàn)金無關(guān)）4、營業(yè)外凈收益=本年所有獎(jiǎng)金+與其它組之間發(fā)生交易的之和。第二年經(jīng)營：（重要決策和預(yù)算：）一季度二季度三季度四季度年底投資：投資：投資：投資：投資：生產(chǎn)線：生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線廠房廠房廠房廠房廠房現(xiàn)金預(yù)估：貸款額（短貸）：現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估貸款額（長貸）任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳）任務(wù)清單（帳簿中的摘要）—一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅

支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中取）⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)本年現(xiàn)金余額第二年訂單

序資產(chǎn)年初期末序負(fù)債及所有者權(quán)益年初期末1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=（表3/10所得稅）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程｛購買的新（廠房+生產(chǎn)線）未使用時(shí)的價(jià)值｝12當(dāng)年凈利潤（表3/11）12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)（本表10+11+12）13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)（8+13）注：資產(chǎn)負(fù)債表左邊沙盤上的狀態(tài)；4、現(xiàn)金=沙盤盤面現(xiàn)金框中的實(shí)際數(shù)5、應(yīng)收帳款等項(xiàng)目全部是沙盤中的實(shí)際數(shù)據(jù)注：1、應(yīng)交稅金=表3損益表中的所得稅；2、當(dāng)年凈利潤—表3損益表中的凈利潤；3、以前年度的凈利潤=經(jīng)營以來所有年份的凈利累加。（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）（表引損益表單位：百萬序項(xiàng)目金額1序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)序項(xiàng)目去年今年1一、銷售收入=（訂單金額之和）2減：成本=（材料+加工費(fèi)）3二、毛利=（本表1-2）4行政管理4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（所有罰金）10合計(jì)送（1+2+。。。9）注：本表所有數(shù)據(jù)來源于沙盤頂部的費(fèi)用表中4減：綜合費(fèi)用=（表2的合計(jì)）5折舊=（資產(chǎn)余值的1/4）6財(cái)務(wù)凈損益=（利息+貼現(xiàn)）7三、營業(yè)利潤=（本表3-4-5-6）8加：營業(yè)外凈收益=（獎(jiǎng)金+其它組交易發(fā)生額+變買實(shí)物收入）9四、利潤總額（本表7+8）10減：所得稅（本表9/4）11凈利潤（本表9-10）注：1、銷售收入=所有訂單的銷售金額之和；收入的主要來源；2、成本=本年所有采（賒）購的原料費(fèi)用+加工費(fèi)3、折舊是表中企業(yè)固定資產(chǎn)余額/4（注：與現(xiàn)金無關(guān)）4、營業(yè)外凈收益=本年所有獎(jiǎng)金+與其它組之間發(fā)生父易之和。5、所得稅計(jì)算：贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤的25%計(jì)算，下—年初交納當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅的計(jì)算方法：（稅前利潤+（前五年凈利潤之和））X25%。第三年：一季度二季度三季度四季度年底投資：投資：投資：投資：投資：生產(chǎn)線：生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線廠房廠房廠房廠房廠房現(xiàn)金預(yù)估：貸款額（短貸）：現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估貸款額（長貸）：任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳）任務(wù)清單（帳簿中的摘要）—一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議

參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中取）⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)

本年現(xiàn)金余額第三年訂單項(xiàng)目市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第三年的財(cái)務(wù)報(bào)表表1表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬序項(xiàng)目序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)序項(xiàng)目去年今年1一、銷售收入=（訂單金額之序資產(chǎn)年初期末序負(fù)債及所有者權(quán)益年初期末1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程12當(dāng)年凈利潤（表3/11）12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14益表及單益總計(jì)

2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（所有罰金）10合計(jì)送（1+2+。。。9）和）2減：成本=（材料+加工費(fèi)）3二、毛利=（本表1-2）4減：綜合費(fèi)用=（表2的合計(jì)）5折舊=（資產(chǎn)余值的1/4）6財(cái)務(wù)凈損益=（利息+貼現(xiàn)）7三、營業(yè)利潤=（本表3-4-5-6）8加：營業(yè)外凈收益=（獎(jiǎng)金+其它組交易發(fā)生額+變買實(shí)物收入）9四、利潤總額（本表7+8）10減：所得稅（本表9/4）11凈利潤（本表9-10）第四年重要決策和預(yù)算：一季度二季度三季度四季度年底投資：生產(chǎn)線：廠房現(xiàn)金預(yù)估：貸款額（短貸）：投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估貸款額（長貸）：任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳）任務(wù)清單（帳簿中的摘要）—一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中取）⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)本年現(xiàn)金余額第四年訂單精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第四年的財(cái)務(wù)報(bào)表序資產(chǎn)年初期末數(shù)序負(fù)債及所有者權(quán)益年初期末1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=（表3/10所得稅額）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程｛購買的新（廠房+生產(chǎn)線）未使用時(shí)的價(jià)值｝12當(dāng)年凈利潤（表3/11）12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)（本表10+11+12）13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)（本表8+13）（表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）（表引損益表單位：百萬序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證序項(xiàng)目去年今年1一、銷售收入=（訂單金額之和）2減：成本=（材料+加工費(fèi)）3二、毛利=（本表1-2）4減：綜合費(fèi)用=（表2的合計(jì)）5折舊=（資產(chǎn)余值的1/4）6財(cái)務(wù)凈損益=（利息+貼現(xiàn)）7三、營業(yè)利潤=（本表3-4-5-6）8加：營業(yè)外凈收益=（獎(jiǎng)金+其它組交易發(fā)生額+變買實(shí)物收入）9其他（所有罰金）9四、利潤總額（本表7+8）10合計(jì)2（1+2+。。。9）10減：所得稅（本表9/4）11凈利潤（本表9-10）注：本表所有數(shù)據(jù)來源于沙盤頂部的費(fèi)用表中注：1、銷售收入=所有訂單的銷售金額之和；收入的主要來源；2、成本=本年所有采（賒）購的原料費(fèi)用+加工費(fèi)3、折舊是表中企業(yè)固定資產(chǎn)余額/4（注：與現(xiàn)金無關(guān)）4、營業(yè)外凈收益=本年所有獎(jiǎng)金+與其它組之間發(fā)生交易之和。5、所得稅計(jì)算：贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤的25%計(jì)算，下一年初交當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅的計(jì)算方法：（稅前利潤+（前五年凈利潤之和））x25%第五年重要決策和預(yù)算：一季度二季度三季度四季度年底投資：生產(chǎn)線：廠房現(xiàn)金預(yù)估：貸款額（短貸）：投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估貸款額（長貸）：任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳）任務(wù)清單（帳簿中的摘要）—一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中取）⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)本年現(xiàn)金余額第五年訂單精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32成本毛利第五年的財(cái)務(wù)報(bào)表表1）表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬序資產(chǎn)年初期末數(shù)序負(fù)債及所有者權(quán)益年初期末1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=（表3/10所得稅額）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程｛購買的新（廠房+生產(chǎn)線）未使用時(shí)的價(jià)值｝12當(dāng)年凈利潤（表3/11）12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)（10+11+12）13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)（8+13）注：資產(chǎn)負(fù)債表左邊沙盤上的狀態(tài)；1現(xiàn)金=沙盤盤面現(xiàn)金框中的實(shí)際數(shù)2應(yīng)收帳款等項(xiàng)目全部是沙盤中的實(shí)際數(shù)據(jù)注：1、應(yīng)父稅金-表3損益表中的所得稅；2、當(dāng)年凈利潤—表3損益表中的凈利潤；3、以前年度凈利潤=經(jīng)營以來所有年份凈利累加O序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）序項(xiàng)目去年今年1―、銷售收入=（訂單金額之和）2減：成本=（材料+加工費(fèi)）3二、毛利=（本表1-2）4減：綜合費(fèi)用=（表2的合計(jì)）5折舊=（資產(chǎn)余值的1/4）（表3）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（所有罰金）10合計(jì)送（1+2+。。。9）6財(cái)務(wù)凈損益=（利息+貼現(xiàn)）7三、營業(yè)利潤=（本表3-4-5-6）8加：營業(yè)外凈收益=（獎(jiǎng)金+其它組交易發(fā)生額+變買實(shí)物收入）9四、利潤總額（本表7+8）10減：所得稅（本表9/4）11凈利潤（本表9-10）第六年重要決策和預(yù)算：—季度二季度三季度四季度年底投資：生產(chǎn)線：廠房現(xiàn)金預(yù)估：貸款額（短貸）投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估投資：生產(chǎn)線廠房現(xiàn)金預(yù)估貸款額（長貸）任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳）任務(wù)清單（帳簿中的摘要）一一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品

⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中?。尚率袌鲩_拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)本年現(xiàn)金余額第六年訂單項(xiàng)目市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第六年的財(cái)務(wù)報(bào)表表1表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬序資產(chǎn)年初期末序負(fù)債及所有者權(quán)益年初期末1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=（表3/10所得稅額）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程｛購買的新（廠房+生產(chǎn)線）未使用時(shí)的價(jià)值｝12當(dāng)年凈利潤（表3/11）12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)（本表10+11+12）13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)（本表8+13）「（表2）綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）（表引損益表單位：白萬序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（所有罰金）10合計(jì)2（1+2+。。。9）注：本表所有數(shù)據(jù)來源于沙盤頂部的費(fèi)用表中序項(xiàng)目去年今年1一、銷售收入=（訂單金額之和）2減：成本=（材料+加工費(fèi)）3二、毛利=（本表1-2）4減：綜合費(fèi)用=（表2的合計(jì)）5折舊=（資產(chǎn)余值的1/4）6財(cái)務(wù)凈損益=（利息+貼現(xiàn)）7三、營業(yè)利潤=（本表3-4-5-6）8加：營業(yè)外凈收益=（獎(jiǎng)金+其它組交易發(fā)生額+變買實(shí)物收入）9四、利潤總額（本表7+8）10減：所得稅（本表9/4）11凈利潤（本表9-10）注：所得稅計(jì)算：贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤的25%計(jì)算，下一年初交；當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅的計(jì)算方法：（稅前利潤+（前五年凈利潤之和））x25%第七年重要決策和預(yù)算：一季度二季度三季度四季度年底投資：投資：投資：投資：投資：生產(chǎn)線：生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線廠房廠房廠房廠房廠房現(xiàn)金預(yù)估：現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估現(xiàn)金預(yù)估僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流貸款額（短貸貸款額（長貸）任務(wù)清單及現(xiàn)金支出帳單（現(xiàn)金流量）（現(xiàn)金日記帳）任務(wù)清單（帳簿中的摘要）一一二三四執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支執(zhí)行現(xiàn)金收支新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單支付上年所得稅支付本年廣告費(fèi)每個(gè)季度季初現(xiàn)金余額⑴申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息短期貸款（高利貸）利息支出（2）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款⑶更新原料訂單/原材料入庫支付現(xiàn)金（應(yīng)付）⑷下原料訂單⑸更新生產(chǎn)/完工入庫⑹投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線向其它企業(yè)購買原材料/出售原材料⑺開始下一批生產(chǎn)（加工費(fèi)支出）⑻產(chǎn)品研發(fā)投資（投資費(fèi)）⑼更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)貼現(xiàn)費(fèi)用支出出售廠房（+）--（應(yīng)收款）向其它企業(yè)購買成品/出售成品⑽按訂單交貨/現(xiàn)金（應(yīng)收款）（11）支付行政管理費(fèi)用其它現(xiàn)金收支情況登記年未⑴申請長期貸款/更新長期貸款/歸還長期貸款精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流精品好文檔，推薦學(xué)習(xí)交流僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝32長期貸款利息支出⑵支付設(shè)備維修費(fèi)⑶支付租金（或購買建筑）⑷折舊折舊數(shù)字（沒有現(xiàn)金發(fā)生，從設(shè)備凈值中取）⑸新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資⑹關(guān)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)本年現(xiàn)金余額第七年訂單項(xiàng)目小計(jì)市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第七年的財(cái)務(wù)報(bào)表表1）表1）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬序資產(chǎn)年初期末序負(fù)債及所有者權(quán)益年初期末1流動(dòng)資產(chǎn)：2負(fù)債：2現(xiàn)金3短期負(fù)債3應(yīng)收帳款4應(yīng)付帳款4原材料5應(yīng)父稅金=（表3/10所得稅額）5產(chǎn)成品6長期負(fù)債6在制品77流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（本表2+3+。。。6）8負(fù)債合計(jì)（本表3+4+5+6）8固定資產(chǎn)：9所有者權(quán)益：9土地建筑凈值10股東資本（不變）10機(jī)器設(shè)備凈值11以前年度利潤（以前年度凈利累加）11在建工程｛購買的新（廠12當(dāng)年凈利潤（表房+生產(chǎn)線）未使用時(shí)的價(jià)值｝3/11)12固定資產(chǎn)合計(jì)（本表9+10+11）13所有者權(quán)益合計(jì)（本表10+11+12）13資產(chǎn)總計(jì)（本表7+12）14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)（本表8+13）（表引損益表單位：百萬序項(xiàng)目金額1廣告費(fèi)2轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)3產(chǎn)品研發(fā)4行政管理5維修費(fèi)（所有生產(chǎn)線的）6租金（廠房租金）7市場開拓8ISO認(rèn)證9其他（所有罰金）10合計(jì)2（1+