企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)之產(chǎn)權(quán)管理流程-手冊(cè)模板

內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)） 控制活動(dòng)第XX號(hào)—產(chǎn)權(quán)管理1控制目標(biāo)產(chǎn)權(quán)管理的合規(guī)性目標(biāo)是完善產(chǎn)權(quán)管理工作體系，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，規(guī)范開展產(chǎn)權(quán)的評(píng)估、登記、轉(zhuǎn)讓、注銷等事項(xiàng)，建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，為完善現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理夯實(shí)基礎(chǔ)。2流程目錄與制度2.1流程目錄需要與本單位手冊(cè)上冊(cè)確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對(duì)目錄進(jìn)行微調(diào)需要與本單位手冊(cè)上冊(cè)確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對(duì)目錄進(jìn)行微調(diào)流程編號(hào)二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程2.2相關(guān)規(guī)章制度必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致《制度名稱》（文號(hào)）3工作界面與不相容職責(zé)3.1工作界面需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識(shí)別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級(jí)單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識(shí)別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級(jí)單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX公司”列刪除。如所建設(shè)一級(jí)流程不涉及任何與上下單位銜接的工作，工作界面各列將調(diào)整為事項(xiàng)“提出部門”、“相關(guān)部門”、“XX決策機(jī)構(gòu)”，體現(xiàn)該事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的決策過程。各項(xiàng)填列說明：（1）“事項(xiàng)名稱”一欄，按照流程內(nèi)容中涉及的本單位與上級(jí)或下級(jí)單位“審核審批事項(xiàng)和報(bào)備”事項(xiàng)名稱進(jìn)行填寫。如：50萬以下資金支付申請(qǐng)；50-100萬資金支付申請(qǐng)；100萬以上資金支付申請(qǐng)。（2）“所屬成員單位”一欄，請(qǐng)?zhí)顚懴嚓P(guān)事項(xiàng)的所屬成員單位名稱。如是對(duì)下屬單位的通用要求，可以“所屬成員單位”代替。（3）“XX公司”一欄，填寫本單位需“審核審批”事項(xiàng)的具體內(nèi)容。（4）“產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)”、“集團(tuán)公司”欄，請(qǐng)?zhí)顚懴嚓P(guān)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的板塊單位、集團(tuán)公司需“審核審批報(bào)備”具體內(nèi)容。事項(xiàng)所屬成員單位XX公司產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司3.2不相容職責(zé)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的編制與審批產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)與審批產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)與評(píng)估4主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)流程編號(hào)二級(jí)流程主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)由于評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘不合規(guī)、不滿足資質(zhì)要求，可能導(dǎo)致資產(chǎn)評(píng)估無效，價(jià)值確定不準(zhǔn)確，資產(chǎn)價(jià)值流失，由于沒有按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失或者評(píng)估不具有效力，由于評(píng)估初審、備案審核不嚴(yán)或者沒有進(jìn)行初審、備案，可能導(dǎo)致資產(chǎn)評(píng)估不具有效力或者資產(chǎn)流失，沒有嚴(yán)格按照資產(chǎn)處置批復(fù)處置方式進(jìn)行處置，導(dǎo)致資產(chǎn)流失，單位利益受損；產(chǎn)權(quán)登記填報(bào)信息不及時(shí)、不完整可能造成登記程序中斷或辦理不及時(shí)，導(dǎo)致國有資產(chǎn)價(jià)值、權(quán)屬不明確，造成公司資產(chǎn)損失；產(chǎn)權(quán)登記填報(bào)信息不及時(shí)、不完整可能造成登記程序中斷或辦理不及時(shí)，導(dǎo)致國有資產(chǎn)價(jià)值、權(quán)屬不明確，造成公司資產(chǎn)損失；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性論證不充分，相關(guān)轉(zhuǎn)讓方案制定不合理、不全面，可能導(dǎo)致內(nèi)部決策失誤；由于沒有按照規(guī)定嚴(yán)格審核相關(guān)文件，可能導(dǎo)致集團(tuán)利益受損或?qū)徟荒芡ㄟ^；由于審計(jì)出具不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)報(bào)告，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)不真實(shí)，使企業(yè)利益受損；沒有嚴(yán)格審查受讓方基本條件，導(dǎo)致不能及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、或者轉(zhuǎn)讓不合規(guī)；由于沒有按照規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易，或者產(chǎn)權(quán)方式不合理，可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)交易不合規(guī)；由于沒有按時(shí)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，或者合同簽訂不合規(guī)，可能引起法律糾紛；由于沒有及時(shí)、安全進(jìn)行資金結(jié)算，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失；由于沒有及時(shí)取得產(chǎn)權(quán)交易憑證，或者產(chǎn)權(quán)交易憑證記載事項(xiàng)不全面，可能引起法律糾紛；產(chǎn)權(quán)注銷管理不規(guī)范、不及時(shí)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬混亂，資產(chǎn)價(jià)值統(tǒng)計(jì)有誤。指引風(fēng)險(xiǎn)+本單位個(gè)性化風(fēng)險(xiǎn)，覆蓋各末級(jí)流程內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）5流程圖與控制矩陣5.1LCXX.XXXXXX5.1.1LCXX.XX.XXXXXX內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）2）控制矩陣業(yè)務(wù)流程名稱：業(yè)務(wù)流程編碼：最后更新時(shí)間：版本：01控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述控制編號(hào)控制活動(dòng)描述關(guān)鍵控制/一般控制人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性控制頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）5.1.2流程編號(hào)流程名稱1）流程圖內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）2）控制矩陣業(yè)務(wù)流程名稱：業(yè)務(wù)流程編碼：最后更新時(shí)間：版本：控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述控制編號(hào)控制活動(dòng)描述關(guān)鍵控制/一般控制人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性控制頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）6權(quán)限指引 1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在該單位的最高權(quán)限；3、該表最高層級(jí)描述至集團(tuán)公司，下至所屬各級(jí)單位。如不涉及集團(tuán)公司決策權(quán)限或下屬單位上報(bào)事項(xiàng)的，可刪除該列4、審批權(quán)限必須與RCD保持一致業(yè)務(wù)事項(xiàng)