東軟集團股份有限公司度財務報表分析

東軟集團股份

2021年度財務報表分析目錄公司簡介報表分析財務指標杜邦分析綜合結論1.1公司簡介沈陽東軟軟件股份于1993年6月7日經(jīng)沈陽市體改委體改發(fā)(1993)47號文批準,在中華人民共和國注冊成立的中外合資股份,公司的前身是東北大學下屬的兩家公司：沈陽東大開放軟件系統(tǒng)股份和沈陽東大阿爾派軟件。于1993年6月進行股份制改造,并于1996年6月18日在上海證券交易所掛牌上市。股票發(fā)行日期為1996年05月24日。1.2公司產(chǎn)權及控制關系東北大學寶鋼集團沈陽慧旭阿爾派東芝INTEL中國建設銀行PHILIPS其他東軟集團股份國有境內非國有1.3行業(yè)概況軟件外包行業(yè)本錢優(yōu)勢明顯，擴張能力強。目前我國已經(jīng)上市的軟件外包企業(yè)數(shù)量并不多，具備規(guī)模的企業(yè)少之甚少，且融資渠道單一，有機構預測，軟件各子行業(yè)中，未來我國仍以軟件外包增長空間最大，其未來3年的復合增長率為39%。但是軟件外包行業(yè)受匯率變化的影響比較大，在人民幣持續(xù)加速升值的影響下，該類公司的利潤明顯受到壓制。其中東軟股份完成換股合并后，其外包業(yè)務將繼續(xù)領跑中國市場。1.4經(jīng)營范圍東軟飛利浦醫(yī)療設備公司東軟軟件股份各公司事

業(yè)部東軟醫(yī)療系統(tǒng)大連東軟信息學院東軟信息效勞醫(yī)療效勞IT培訓教育軟件計算機軟件、硬件，機電一體化產(chǎn)品開發(fā)、銷售、安裝CT機生產(chǎn)，物業(yè)管理，交通及通信、監(jiān)控、電子工程安裝技術咨詢效勞，場地租賃，計算機軟、硬件租賃1.5主要業(yè)績

2008年

2007年增減（％）營業(yè)收入

3,711,345,600

2,895,556,680

28主營業(yè)務收入

3,656,531,228

3,312,064,579

10營業(yè)毛利

1,356,042,324

2,119,228,416

-36利潤總額

537,169,386

471,161,736

14凈利潤

472,311,128

417,966,173

13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

732,360,398

695,876,865

5

2008年

2007年增減（％）總資產(chǎn)

5,592,974,892

5,570,038,6500.41股東權益（不含少數(shù)股東權益）

3,407,472,215

3,021,224,76412.781.5審計意見我們認為，貴公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準那么的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司2021年12月31日的財務狀況以及2021度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。立信會計師事務所中國注冊會計師：錢志昂中國注冊會計師：姜麗君中國·上海二〇〇九年三月二十五日2報表分析杜邦分析報表分析利潤表現(xiàn)金流量表財務指標資產(chǎn)負債表2.1資產(chǎn)負債表分析杜邦分析報表分析利潤表現(xiàn)金流量表財務指標資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表2.1.1資本結構項目2008期末數(shù)2007期末數(shù)08結構07結構增（減）%流動資產(chǎn)：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據(jù)

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產(chǎn)

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產(chǎn)合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%非流動資產(chǎn)：

可供出售金融資產(chǎn)

80,171,609

192,601,1881.43%3.46%-58.37%持有至到期投資

-

-

長期應收款

254,967,168

242,013,5724.56%4.34%5.35%長期股權投資

573,463,670

547,847,16110.25%9.84%4.68%投資性房地產(chǎn)

539,641,206

528,132,8929.65%9.48%2.18%固定資產(chǎn)

1,162,364,043

750,783,47420.78%13.48%54.82%在建工程

223,268,190

312,854,4013.99%5.62%-28.64%工程物資

-

-

固定資產(chǎn)清理

-

-

無形資產(chǎn)

321,093,940

350,584,5295.74%6.29%-8.41%開發(fā)支出

-

-

商譽

5,740,965

5,740,9650.10%0.10%0.00%長期待攤費用

45,985,685

17,850,1900.82%0.32%157.62%遞延所得稅資產(chǎn)

24,989,044

15,176,1690.45%0.27%64.66%其他長期資產(chǎn)

-

-

非流動資產(chǎn)合計

3,231,685,520

2,963,584,54157.78%53.21%9.05%資產(chǎn)總計

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.1.1.1東軟集團2.1.1.2中國軟件2.1.1.3寶信軟件2.1.1.4流動資產(chǎn)項目2008期末數(shù)2007期末數(shù)08結構07結構增（減）%流動資產(chǎn)：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據(jù)

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產(chǎn)

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產(chǎn)合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.5貨幣資金2.1.1.6應收款項2.1.1.7預付款項項目2008期末數(shù)2007期末數(shù)08結構07結構增（減）%流動資產(chǎn)：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據(jù)

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產(chǎn)

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產(chǎn)合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.8.其他應收款項目2008期末數(shù)2007期末數(shù)08結構07結構增（減）%流動資產(chǎn)：

貨幣資金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%應收票據(jù)

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%應收賬款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%預付款項

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%應收股利

-

-

其他應收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存貨

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流動資產(chǎn)

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流動資產(chǎn)合計

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.9存貨2.1.1.10非流動資產(chǎn)項目2008期末數(shù)2007期末數(shù)08結構07結構增（減）%非流動資產(chǎn)：

可供出售金融資產(chǎn)

80,171,609

192,601,1881.43%3.46%-58.37%持有至到期投資

-

-

長期應收款

254,967,168

242,013,5724.56%4.34%5.35%長期股權投資

573,463,670

547,847,16110.25%9.84%4.68%投資性房地產(chǎn)

539,641,206

528,132,8929.65%9.48%2.18%固定資產(chǎn)

1,162,364,043

750,783,47420.78%13.48%54.82%在建工程

223,268,190

312,854,4013.99%5.62%-28.64%工程物資

-

-

固定資產(chǎn)清理

-

-

無形資產(chǎn)

321,093,940

350,584,5295.74%6.29%-8.41%開發(fā)支出

-

-

商譽

5,740,965

5,740,9650.10%0.10%0.00%長期待攤費用

45,985,685

17,850,1900.82%0.32%157.62%遞延所得稅資產(chǎn)

24,989,044

15,176,1690.45%0.27%64.66%其他長期資產(chǎn)

-

-

非流動資產(chǎn)合計

3,231,685,520

2,963,584,54157.78%53.21%9.05%2.1.1.11長期股權投資2.1.1.12固定資產(chǎn)2.1.1.13長期待攤費用負債所有者權益項目2008期末數(shù)2007年末數(shù)08年結構07年結構增(減)%流動負債

短期借款

-

160,000,0000.00%2.87%-100.00%應付票據(jù)

98,323,137

25,899,3211.76%0.46%279.64%應付帳款

373,325,540

462,612,8446.67%8.31%-19.30%預收帳款

364,598,887

274,253,2426.52%4.92%32.94%應付工資

153,550,020

100,574,8502.75%1.81%52.67%應付福利費

-

-

應付股利

-

-

應交稅金

27,147,013

35,922,8610.49%0.64%-24.43%其他應交款

-

-

其他應付款

140,991,435

181,503,4412.52%3.26%-22.32%預提費用

-

-

預計負債

10,892,740

11,080,1030.19%0.20%-1.69%一年內到期的長期負債

30,000,000

350,000,0000.54%6.28%-91.43%其他流動負債

21,989,144

2,021,8710.39%0.04%987.56%職工獎勵及福利基金

-

-

國內票據(jù)結算

-

-

流動負債合計

1,230,066,043

1,604,303,99621.99%28.80%-23.33%長期負債

長期借款

275,000,000

305,000,0004.92%5.48%-9.84%應付債券

-

-

長期應付款

304,413,857

240,374,5565.44%4.32%26.64%住房周轉金

-

-

專項應付款

-

-

其他長期負債

112,369,458

95,496,1862.01%1.71%17.67%長期負債合計

691,783,315

640,870,74212.37%11.51%7.94%遞延稅項貸項

7,899,285

32,047,5720.14%0.58%-75.35%負債合計

1,929,748,643

2,277,222,31034.50%40.88%-15.26%少數(shù)股東權益

255,754,034

271,591,5764.57%4.88%-5.83%股東權益

股本

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%已歸還投資

-

-

股本凈額

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%資本公積金

692,119,071

1,342,866,15912.37%24.11%-48.46%盈余公積金

417,747,014

358,704,5817.47%6.44%16.46%公益金

-

-

未確認的投資損失

-

-

未分配利潤

1,367,404,869

1,053,706,31024.45%18.92%29.77%貨幣換算差額

-14,102,004

-15,503,976-0.25%-0.28%-9.04%股東權益合計

3,407,472,215

3,021,224,76460.92%54.24%12.78%負債及股東權益總計

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.1.2.1流動負債項目2008期末數(shù)2007年末數(shù)08年結構07年結構增(減)%短期借款

-

160,000,0000.00%2.87%-100.00%應付票據(jù)

98,323,137

25,899,3211.76%0.46%279.64%應付帳款

373,325,540

462,612,8446.67%8.31%-19.30%預收帳款

364,598,887

274,253,2426.52%4.92%32.94%應付工資

153,550,020

100,574,8502.75%1.81%52.67%應付福利費

-

-

應付股利

-

-

應交稅金

27,147,013

35,922,8610.49%0.64%-24.43%其他應交款

-

-

其他應付款

140,991,435

181,503,4412.52%3.26%-22.32%預提費用

-

-

預計負債

10,892,740

11,080,1030.19%0.20%-1.69%一年內到期的長期負債

30,000,000

350,000,0000.54%6.28%-91.43%其他流動負債

21,989,144

2,021,8710.39%0.04%987.56%職工獎勵及福利基金

-

-

國內票據(jù)結算

-

-

流動負債合計

1,230,066,043

1,604,303,99621.99%28.80%-23.33%2.1.2.2長期負債項目2008期末數(shù)2007年末數(shù)08年結構07年結構增(減)%長期借款

275,000,000

305,000,0004.92%5.48%-9.84%應付債券

-

-

長期應付款

304,413,857

240,374,5565.44%4.32%26.64%住房周轉金

-

-

專項應付款

-

-

其他長期負債

112,369,458

95,496,1862.01%1.71%17.67%長期負債合計

691,783,315

640,870,74212.37%11.51%7.94%遞延稅項貸項

7,899,285

32,047,5720.14%0.58%-75.35%負債合計

1,929,748,643

2,277,222,31034.50%40.88%-15.26%少數(shù)股東權益

255,754,034

271,591,5764.57%4.88%-5.83%2.1.2.3股東權益項目2008期末數(shù)2007年末數(shù)08年結構07年結構增(減)%股本

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%已歸還投資

-

-

股本凈額

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%資本公積金

692,119,071

1,342,866,15912.37%24.11%-48.46%盈余公積金

417,747,014

358,704,5817.47%6.44%16.46%公益金

-

-

未確認的投資損失

-

-

未分配利潤

1,367,404,869

1,053,706,31024.45%18.92%29.77%貨幣換算差額

-14,102,004

-15,503,976-0.25%-0.28%-9.04%股東權益合計

3,407,472,215

3,021,224,76460.92%54.24%12.78%負債及股東權益總計

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.2利潤表分析杜邦分析報表分析利潤表現(xiàn)金流量表財務指標資產(chǎn)負債表利潤表利潤表項目2008期末數(shù)2007年末數(shù)08年結構07年結構增(減)%一、主營業(yè)務收入37113456003365445486100.00%100.00%10.28%折扣與折讓00

主營業(yè)務收入凈額37113456003365445486100.00%100%10.28%主營業(yè)務成本2355303276226663371463.46%67.35%3.91%主營業(yè)務稅金及附加45460075449608181.22%1.34%1.11%二、主營業(yè)務利潤1310582249105385095435.31%31.31%24.36%其他業(yè)務利潤00

存貨跌價損失00

營業(yè)費用2874931492699642367.75%8.02%6.49%管理費用51709819737412526013.93%11.12%38.22%財務費用4500257306075260.12%0.91%-85.30%三、營業(yè)利潤47671601636626869412.84%10.88%30.15%投資收益34640063609900730.93%1.81%-43.20%補貼收入00

營業(yè)外收入68612511465415271.85%1.38%47.42%營業(yè)外支出3403906526385580.92%0.08%1190.06%以前年度損益調整00

營業(yè)外收支凈額34573446439029690.93%1.30%-21.25%四、利潤總額53716938647116173614.47%14.00%14.01%所得稅64858258531955631.75%1.58%21.92%財政返還00

少數(shù)股東權益-184677722891459-0.50%0.09%-738.70%購買日前凈利潤00

未確認的投資損失00

五、凈利潤49077890041507471413.22%12.33%18.24%現(xiàn)金流量表分析杜邦分析報表分析利潤表現(xiàn)金流量表財務指標資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表項目本年金額上年金額增（減）%一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金4,107,305,0153,692,217,46811.24處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額

收到的稅費返還64,068,24240,534,56158.06收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金77,287,504127,258,845-39.27現(xiàn)金流入小計4,248,660,7613,860,010,87410.07購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金1,724,317,9281,622,269,1686.29支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,108,022,274905,148,94422.41支付的各項稅費305,613,038267,677,72314.17支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金378,347,123369,038,1742.52現(xiàn)金流出小計3,516,300,3633,164,134,00911.13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額732,360,398695,876,8655.24二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

收回投資所收到的現(xiàn)金962,60345,403,916-97.88取得投資收益所收到的現(xiàn)金1,374,8382,740,801-49.84處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額140,833,98038,591,168264.94處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額8,869,71318,825,852-52.89收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金66,817

現(xiàn)金流入小計152,107,951105,561,73744.09購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金601,057,661510,420,86217.76投資所支付的現(xiàn)金534,625208,485156.43取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額100,0001,747,357-94.28支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金7,770,465294,7282536.49現(xiàn)金流出小計609,462,751512,671,43218.88投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-457,354,800-407,109,69512.34三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資所收到的現(xiàn)金3,400,0005,00067900其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金3,400,0005,00067900取得借款收到的現(xiàn)金165,000,000528,000,000-68.75發(fā)行債券收到的現(xiàn)金

收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金60,000,00060,000,0000現(xiàn)金流入小計228,400,000588,005,000-61.16償還債務所支付的現(xiàn)金675,000,000356,444,00089.37分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金51,984,43837,085,70240.17其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤1,160,000460,000152.17支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金12,000,00036,180,001-66.83現(xiàn)金流出小計738,984,438429,709,70371.97籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-510,584,438158,295,297-422.55四、匯率變動對現(xiàn)金的影響21,781,5872,111,924931.36五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加（減少）額-213,797,253449,174,391-147.6加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,368,965,285919,790,89448.83六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,155,168,0321,368,965,285-15.62項目內部結構流入結構流出結構%流入流出比20082007200820072008200720082007一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金96.6795.65

處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額

收到的稅費返還1.511.05

收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金1.823.3

現(xiàn)金流入小計10010091.7884.77

購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金49.0451.27

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金31.5128.61

支付的各項稅費8.698.46

支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金10.7611.66

現(xiàn)金流出小計100100

72.2877.05

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

1.211.22二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

收回投資所收到的現(xiàn)金0.6343.01

取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.92.6

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額92.5936.56

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額5.8317.83

收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.04

現(xiàn)金流入小計1001003.292.32

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金98.6299.56

投資所支付的現(xiàn)金0.090.04

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.020.34

支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金1.270.06

現(xiàn)金流出小計100100

12.5312.48

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

0.250.21三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資所收到的現(xiàn)金1.490

其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金1.490

取得借款收到的現(xiàn)金72.2489.8

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金

收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金26.2710.2

現(xiàn)金流入小計1001004.9312.91

償還債務所支付的現(xiàn)金91.3482.95

分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金7.038.63

其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤0.160.11

支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金1.628.42

現(xiàn)金流出小計100100

15.1910.46

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

0.311.37合計

100100100100

3財務指標杜邦分析報表分析利潤表現(xiàn)金流量表財務指標資產(chǎn)負債表財務指標3.1東軟各項財務指標項目財務比率公式20082007短期償債能力流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債1.941.90速動比率速動比率=速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債1.641.52現(xiàn)金流動負債比現(xiàn)金流動負債比=貨幣資金（或現(xiàn)金等價物）/流動負債59.5443.56長期償債能力資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）*100%35%41%產(chǎn)權比率產(chǎn)權比率=（負債總額/所有者權益）*100%56%75%有形凈值債務率有形凈值債務率=[負債總額/（所有者權益-無形資產(chǎn)凈值）]*100%58%77%盈利能力毛利率銷售毛利率=（銷售毛利/主營業(yè)務收入）*100%36.5427.94銷售利潤率銷售利潤率=（利潤總額/主營業(yè)務收入）*100%14.47%14.00%總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=（利潤總額/總資產(chǎn)平均占用額）*100%12.69%17.48%凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤/平均凈資產(chǎn)）*100%14.40%12.69%營運能力應收賬款周轉率應收賬款周轉率=主營業(yè)務收入/平均應收賬款5.68%4.99%應收賬款周轉天數(shù)應收賬款周轉天數(shù)=計算期天數(shù)/應收賬款周轉率63.3572.18存貨周轉率存貨周轉率=主營業(yè)務成本/存貨平均余額6.66%5.14%存貨周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉率54.0370.04營業(yè)周期營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)117.38142.22固定資產(chǎn)周轉率固定資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入總額/固定資產(chǎn)平均凈值4.545.77凈資產(chǎn)周轉率凈資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入/凈資產(chǎn)平均余額1.481.92總資產(chǎn)周轉率總資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入/總資產(chǎn)平均余額0.881.073.1.1流動比率3.1.2速動比率3.1.3現(xiàn)金流動負債比3.1.4資產(chǎn)負債率3.1.5凈資產(chǎn)收益率3.1.6應收賬款周轉率