應(yīng)收賬款管理制度(修改)

應(yīng)收賬款管理制度(修改)應(yīng)收賬款管理制度(修改)應(yīng)收賬款管理制度(修改)xxx公司應(yīng)收賬款管理制度(修改)文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度應(yīng)收款項管理制度第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范酒店應(yīng)收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高風(fēng)險防范能力，加強(qiáng)對掛賬單位的信用管理，避免壞賬損失，特制定本制度。第二條本制度適用于參與應(yīng)收款項管理活動的有關(guān)部門或人員。第二章應(yīng)收款項的范圍第三條應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。第四條應(yīng)收賬款是指酒店因銷售客房、餐飲、會議、停車等產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購買產(chǎn)品或接受勞務(wù)的單位收取的款項。第五條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收賬款外酒店經(jīng)營中發(fā)生的其他債權(quán)，如社保公積金個人應(yīng)承擔(dān)部分、掛靠的社保公積金款、預(yù)付的宿舍等各類押金等。第三章應(yīng)收賬款的管理第六條根據(jù)業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)量及客戶信用等級的不同，應(yīng)收賬款實行“雙限”的簽單掛賬管理，即是指允許客戶在約定信用額度和信用限期內(nèi)先消費后結(jié)算。簽單掛賬范圍（一）有簽訂簽單掛賬協(xié)議的單位。（二）有簽訂銷售或業(yè)務(wù)合同協(xié)議已付定金或約定“先消費后對賬結(jié)算”的單位。（三）集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位或個人。第八條簽單掛賬的管理（一）原則上在簽單掛賬范圍外的單位或個人一律不得簽單掛賬消費的。如因特殊原因，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳（無掛帳合同）的，須報總經(jīng)理同意后方可臨時掛賬。（二）如需簽單掛賬的，須按流程審批后方可進(jìn)行簽單掛賬。未經(jīng)審批的簽單掛賬一律無效，并所造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。（三）如未能事先書面審批的，可先以微信、電話或口頭形式進(jìn)行審批，事后補(bǔ)簽。（四）簽單掛賬協(xié)議或銷售或業(yè)務(wù)合同協(xié)議中，消費單位必須指定簽單權(quán)限人，預(yù)留簽單權(quán)限人的姓名、聯(lián)系電話簽字字樣等信息。（五）酒店合同協(xié)議簽訂人應(yīng)及時將簽單掛賬協(xié)議、銷售合同協(xié)議或業(yè)務(wù)合同協(xié)議交財務(wù)部核數(shù)員，由核數(shù)員負(fù)責(zé)通知前廳、餐廳等相關(guān)部門，并完善前廳管理系統(tǒng)的信用額度、信用期限、簽單權(quán)限等信息。（六）簽單掛賬單位消費時，由簽單權(quán)限人員通過銷售部預(yù)訂或前廳部門負(fù)責(zé)人通知。如無提前預(yù)訂或通知，客戶直接在前廳提出簽單掛賬的，前廳人員應(yīng)及時聯(lián)系銷售部或部門負(fù)責(zé)人核實情況，確認(rèn)真實身份后，3日內(nèi)補(bǔ)辦簽單掛賬手續(xù)。如因前廳人員沒有核實情況造成損失的，由責(zé)任人賠償全部損失。如前廳人員向銷售部或部門負(fù)責(zé)人核實過情況的而無補(bǔ)手續(xù)的造成損失的，經(jīng)查證無誤后，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。（七）前廳人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握簽單掛賬單位的消費情況，如辦理簽單掛賬時發(fā)現(xiàn)有超信用限額的情況應(yīng)停止掛賬，并及時上報部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人與相關(guān)部門溝通處理。第四章其他應(yīng)收款的管理第九條所有其他應(yīng)收款應(yīng)有完善的手續(xù)，簽訂合同協(xié)議或相關(guān)法律法規(guī)或文件通知等。沒有手續(xù)或資料的，財務(wù)不得列為其他應(yīng)收款管理，需及時跟進(jìn)收款。第十條財務(wù)每月應(yīng)整理其他應(yīng)收款，核對回款結(jié)算情況，及時催收或通知責(zé)任人催收。第五章應(yīng)收款項的責(zé)任主體和分工第十一條根據(jù)應(yīng)收賬款發(fā)生過程涉及的環(huán)節(jié)和管理要求，明確應(yīng)收款項責(zé)任主體和分工。（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、客戶管理、業(yè)務(wù)對賬、催收回款等，保證應(yīng)收賬款的回收工作。（二）前廳部主要負(fù)責(zé)簽單掛賬消費和遲付賬的核實及客賬處理，保證客賬結(jié)算的及時性、客賬資料的準(zhǔn)確性及完整性，以免收款產(chǎn)生糾紛。（三）財務(wù)部門對應(yīng)收賬款負(fù)監(jiān)督管理責(zé)任，主要負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理和審核，督促款項催收和監(jiān)督回款結(jié)算情況，避免出現(xiàn)忘收漏收少收情況的發(fā)生。第六章應(yīng)收款項的回款管理第十二條財務(wù)部應(yīng)按消費單位設(shè)置應(yīng)收款項明細(xì)賬，及時反映應(yīng)收款項的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用限額的執(zhí)行情況。第十三條財務(wù)部應(yīng)每月清查應(yīng)收款項，并編制應(yīng)收款項明細(xì)表，核對信用額度和期限，核對回款結(jié)算情況，及時催收或通知責(zé)任人催收。第十四條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在客戶消費后及時對賬，并取得有效的對賬單憑據(jù)交財務(wù)部作為應(yīng)收款項掛賬的原始憑證保管，確保債權(quán)明確有效。如因?qū)~不及時造成損失時，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十五條對賬單內(nèi)容包括當(dāng)期尚未結(jié)清的每筆業(yè)務(wù)記錄和回款記錄，對賬單應(yīng)蓋章并有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和客戶方有效授權(quán)人雙方簽字。對賬單一式三份，一份客戶留存，一份交財務(wù)部作掛賬憑證，一份業(yè)務(wù)經(jīng)辦人留存?zhèn)洳椤Ｈ缫驅(qū)~單未取得客戶有效確認(rèn)導(dǎo)致不能收款時，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十六條應(yīng)收款項的發(fā)生和形成要附有完整反映銷售交易或業(yè)務(wù)發(fā)生情況有效憑證，包括經(jīng)過審批的銷售或業(yè)務(wù)合同協(xié)議，消費掛賬協(xié)議、已確認(rèn)的對賬單等。以上材料應(yīng)作為應(yīng)收款項的原始資料由財務(wù)部歸檔保存。第十七條簽約的各類銷售業(yè)務(wù)合同協(xié)議是追收欠款的主要文件。對于已簽訂的各類銷售業(yè)務(wù)合同協(xié)議，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同設(shè)立合同執(zhí)行臺賬，每一合同設(shè)一臺賬，分別按進(jìn)展情況和收付款情況一事一記。綜合部和業(yè)務(wù)部門應(yīng)按類別、客戶、地區(qū)或時間編訂成冊，便于合同的查找和履行。第十八條財務(wù)部在清查應(yīng)收款項時，應(yīng)同步清查應(yīng)付款項。對既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，在查明款項內(nèi)容后，應(yīng)擬訂處理方案經(jīng)審批后，進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實數(shù)額。對于長期掛賬的應(yīng)收款項，財務(wù)部進(jìn)行整理，查明原因，分類擬訂處理方案報審批后實施。第十七條原則上，酒店給予回款信用期限為3個月。第十八條對信用期限內(nèi)超信用限額的客戶，財務(wù)應(yīng)停止客戶簽單掛賬權(quán)，修改前廳管理系統(tǒng)的信用額度、信用期限、簽單權(quán)限等信息，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時告知客戶，督促客戶按約付款，同時新發(fā)生業(yè)務(wù)以現(xiàn)結(jié)方式結(jié)算，以防發(fā)生新的拖欠。同時，財務(wù)部需及時通知前廳部，以免客戶在前臺產(chǎn)生糾紛。第十九條對超信用期限和信用限額的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)提交說明及應(yīng)收款項清收方案，經(jīng)審批后，積極跟進(jìn)催收回款。催收無果的情況下，由相關(guān)責(zé)任人賠償損失。第二十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作調(diào)動或離職的，應(yīng)將應(yīng)收款項作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，說明應(yīng)收款項發(fā)生的原因、回款的時間。對能收到款的應(yīng)收款項由接手業(yè)務(wù)經(jīng)辦人跟進(jìn)催收。對不能收