益生股份：2012年半年度財務報告

山東益生種畜禽股份ShandongYishengLivestock&PoultryBreedingCo.,Ltd.〔益生股份002458〕2021年半年度財務報告〔未經(jīng)審計〕二〇一二年八月 2021年半年度財務報告合并資產(chǎn)負債表編制單位：山東益生種畜禽股份2021年06月30日單位：元工程附注期末余額期初余額流動資產(chǎn)：

貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 應收利息 應收股利 其他應收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計流動負債： 短期借款

356,656,740.32 10,729,856.00 24,577,347.18 48,248,709.79 11,006,659.03 57,294,741.01 508,514,053.33 52,040,244.76 565,178,413.65 77,648,710.91 175,380,307.90 28,176,280.14 436,677.63 9,310,017.37 39,381.78 908,210,034.141,416,724,087.47 295,000,000.00

362,904,874.91 18,850,000.00 19,319,271.67 49,237,481.65 8,271,355.88 58,438,016.95 517,021,001.06 456,621,413.72 117,633,946.90 141,853,877.94 29,927,924.70 436,677.63 7,603,401.01 39,381.78 754,116,623.681,271,137,624.74 0.00交易性金融負債 22021年半年度財務報告應付票據(jù)119,908.00 應付賬款 預收款項 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流動負債合計非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權益〔或股東權益〕： 實收資本〔或股本〕 資本公積 減：庫存股 專項儲藏 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權益合計 少數(shù)股東權益所有者權益〔或股東權益〕合計負債和所有者權益〔或股東權益〕總計

39,113,195.57 12,335,444.81 18,761,477.15 408,208.88 6,919,220.85 372,537,547.26 0.00 10,588,561.33 6,762,333.38 17,350,894.71 389,888,441.97 280,800,000.00 409,488,018.93 45,945,281.70 288,679,291.521,024,912,592.15 1,923,053.351,026,835,645.501,416,724,087.47

50,441,339.62 6,609,784.71 16,378,703.71 6,047,411.71 7,135,202.23 80,000,000.00 166,732,349.98 0.00 10,028,381.05 6,918,333.38 16,946,714.43 183,679,064.41 140,400,000.00 549,888,018.93 45,945,281.70 349,195,973.291,085,429,273.92 2,029,286.411,087,458,560.331,271,137,624.74法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 3 2021年半年度財務報告母公司資產(chǎn)負債表編制單位：山東益生種畜禽股份2021年06月30日單位：元工程附注期末余額期初余額流動資產(chǎn)：

貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 應收利息 應收股利 其他應收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計流動負債： 短期借款

292,999,830.66 10,729,856.00 20,781,521.18 44,780,625.04 80,009,701.10 37,637,738.73 486,939,272.71 134,040,244.76 526,774,065.75 72,906,809.72 146,915,171.51 26,195,276.53 8,727,270.81 915,558,839.081,402,498,111.79 295,000,000.00

355,399,553.72 18,850,000.00 15,613,226.17 42,260,653.08 56,104,287.80 39,951,366.45 528,179,087.22 22,000,000.00 420,635,919.87 114,236,869.85 115,193,790.61 27,154,677.55 7,527,801.01 706,749,058.891,234,928,146.11交易性金融負債 42021年半年度財務報告應付票據(jù)119,908.00 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流動負債合計非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權益〔或股東權益〕： 實收資本〔或股本〕 資本公積 減：庫存股 專項儲藏 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 外幣報表折算差額所有者權益〔或股東權益〕合計負債和所有者權益〔或股東權益〕總計

36,877,757.41 10,780,129.29 17,139,061.18 84,651.70 5,301,386.70 365,182,986.28 10,588,561.33 5,412,333.38 16,000,894.71 381,183,880.99 280,800,000.00 406,210,338.93 45,945,281.70 288,358,610.171,021,314,230.801,402,498,111.79

46,674,497.21 4,458,359.27 14,532,191.39 5,901,169.53 5,200,638.90 60,000,000.00 136,886,764.30 10,028,381.05 5,478,333.38 15,506,714.43 152,393,478.73 140,400,000.00 546,610,338.93 45,945,281.70 349,579,046.751,082,534,667.381,234,928,146.11法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 5加減 2021年半年度財務報告合并利潤表編制單位：山東益生種畜禽股份2021年1-6月單位：元一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入工程附注本期金額 332,916,922.83 332,916,922.83上期金額322,199,040.71322,199,040.71利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總本錢 其中：營業(yè)本錢 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益〔損失以“－〞號填列〕 投資收益〔損失以“－〞號填列〕255,884,340.24217,631,436.95 144,940.09 9,635,489.32 23,574,111.90 3,266,725.86 1,471,880.88 -159,755.24259,656,111.95223,532,765.05 131,567.10 9,466,937.35 19,059,997.01 6,471,413.23 993,432.21 0.00資收益其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投-159,755.240.00匯兌收益〔損失以“-〞號填列〕三、營業(yè)利潤〔虧損以“－〞號填列〕 ：營業(yè)外收入 ：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失四、利潤總額〔虧損總額以“－〞號填列〕 減：所得稅費用五、凈利潤〔凈虧損以“－〞號填列〕 其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益六、每股收益：77,032,582.59 3,567,370.91 715,171.95 221,539.8079,884,781.55 107,696.3879,777,085.1779,883,318.23 -106,233.06 --62,542,928.76 991,574.13 693,948.76 343,648.7662,840,554.13 83,648.4462,756,905.6962,688,894.94 68,010.75 --62021年半年度財務報告 〔一〕根本每股收益 〔二〕稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額

0.28 0.2879,777,085.1779,883,318.23 -106,233.06

0.23 0.2362,756,905.6962,688,894.94 68,010.75法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 7 2021年半年度財務報告母公司利潤表編制單位：山東益生種畜禽股份2021年1-6月單位：元一、營業(yè)收入 減：營業(yè)本錢工程附注本期金額 295,927,421.36 189,552,332.47上期金額285,447,120.16197,661,028.44營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益〔損失以“－〞號填列〕 投資收益〔損失以“－〞號填列〕

6,347,344.6919,092,601.43 2,873,020.12 1,671,857.89 -159,755.24

6,195,854.9315,463,975.33 4,452,187.49 802,180.68收益其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資-159,755.24二、營業(yè)利潤〔虧損以“－〞號填列〕 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額〔虧損總額以“－〞號填列〕 減：所得稅費用四、凈利潤〔凈虧損以“－〞號填列〕五、每股收益： 〔一〕根本每股收益 〔二〕稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額76,230,509.52 3,434,845.16 485,791.26 118,115.2679,179,563.4279,179,563.42 --60,871,893.29 862,333.33 666,782.11 326,782.1161,067,444.5161,067,444.51 --法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 8 2021年半年度財務報告合并現(xiàn)金流量表 編制單位：山東益生種畜禽股份 工程一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計 歸還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計2021年1-6月 本期金額 329,071,263.23 15,034,940.72 344,106,203.95 133,412,569.19 54,843,807.85 7,563,698.72 40,402,534.52 236,222,610.28 107,883,593.67 129,769,689.29 52,200,000.00 181,969,689.29 -181,969,689.29 295,000,000.00 295,000,000.00 80,000,000.00 146,926,744.28 235,294.69 227,162,038.97

單位：元 上期金額 288,180,657.25 3,640,426.17 291,821,083.42 156,993,440.78 41,576,584.58 8,669,702.87 37,969,282.81 245,209,011.04 46,612,072.38 60,000.00 60,000.00 105,792,379.55 105,792,379.55-105,732,379.55 105,000,000.00 105,000,000.00 149,880,000.00 34,443,146.84 120,027.30 184,443,174.14 92021年半年度財務報告籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

67,837,961.03 -6,248,134.59362,904,874.91356,656,740.32

-79,443,174.14-138,563,481.31 492,392,487.66 353,829,006.35法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 10 2021年半年度財務報告母公司現(xiàn)金流量表編制單位：山東益生種畜禽股份 工程 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 歸還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2021年1-6月 本期金額 298,647,146.11 24,748,980.96 323,396,127.07 129,823,385.21 48,288,648.83 6,248,774.84 50,196,126.50 234,556,935.38 88,839,191.69 127,314,302.29 112,200,000.00 239,514,302.29 -239,514,302.29 295,000,000.00 295,000,000.00 60,000,000.00 146,489,317.77 235,294.69 206,724,612.46 88,275,387.54

單位：元 上期金額 248,585,316.21 15,101,324.28 263,686,640.49 142,203,089.40 37,075,315.97 7,246,163.24 31,636,456.01 218,161,024.62 45,525,615.87 8,000.00 8,000.00 104,836,433.09 104,836,433.09-104,828,433.09 105,000,000.00 105,000,000.00 149,880,000.00 34,027,276.84 120,027.30 184,027,304.14 -79,027,304.14四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 112021年半年度財務報告五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

-62,399,723.06355,399,553.72292,999,830.66-138,330,121.36 486,252,031.10 347,921,909.74法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 12 2021年半年度財務報告 合并所有者權益變動表〔1〕本期金額編制單位：山東益生種畜禽股份2021年1-6月 本期金額單位：元 工程一、上年年末余額實收資本〔或股 本〕 140,400,000.00

資本公積549,888,018.93 歸屬于母公司所有者權益減：庫專項 盈余公積 存股儲藏 45,945,281.70一般風險準備

未分配利潤349,195,973.29其他少數(shù)股東權 益2,029,286.41所有者權益合計 1,087,458,560.33加：會計政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕140,400,000.00140,400,000.00

549,888,018.93-140,400,000.0045,945,281.70349,195,973.29 -60,516,681.772,029,286.41 -106,233.061,087,458,560.33 -60,622,914.83〔一〕凈利潤79,883,318.23-106,233.0679,777,085.17〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和〔二〕小計79,883,318.23-106,233.0679,777,085.17〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本2．股份支付計入所有者權益的金額3．其他〔四〕利潤分配-140,400,000.00-140,400,000.001．提取盈余公積 13 2021年半年度財務報告2．提取一般風險準備3．對所有者〔或股東〕的分配4．其他-140,400,000.00-140,400,000.00〔五〕所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕140,400,000.00140,400,000.00-140,400,000.00-140,400,000.000.000.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他四、本期期末余額280,800,000.00409,488,018.9345,945,281.70288,679,291.521,923,053.351,026,835,645.50法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 14 2021年半年度財務報告 合并所有者權益變動表〔續(xù)〕〔2〕上年金額編制單位：山東益生種畜禽股份 2021年1-6月上年金額單位：元 工程一、上年年末余額實收資本〔或股 本〕 108,000,000.00

資本公積582,288,018.93 歸屬于母公司所有者權益減：庫 專項儲藏盈余公積 存股 23,029,715.89一般風險準備

未分配利潤170,450,682.79其他少數(shù)股東權 益1,961,593.50所有者權益合 計885,730,011.11 加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會計政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕108,000,000.00 32,400,000.00582,288,018.93-32,400,000.0023,029,715.89170,450,682.79 30,288,894.941,961,593.50 68,010.75885,730,011.11 30,356,905.69〔一〕凈利潤62,688,894.9468,010.7562,756,905.69〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和〔二〕小計62,688,894.9468,010.7562,756,905.69〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本2．股份支付計入所有者 15 2021年半年度財務報告權益的金額3．其他〔四〕利潤分配1．提取盈余公積2．提取一般風險準備3．對所有者〔或股東〕的分配4．其他-32,400,000.00-32,400,000.00-32,400,000.00-32,400,000.00〔五〕所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕32,400,000.0032,400,000.00-32,400,000.00-32,400,000.000.000.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他四、本期期末余額140,400,000.00549,888,018.9323,029,715.89200,739,577.732,029,604.25916,086,916.80法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 16 2021年半年度財務報告 母公司所有者權益變動表〔1〕本期金額編制單位：山東益生種畜禽股份 2021年1-6月本期金額單位：元工程實收資本〔或股 本〕資本公積減：庫存 股專項儲藏盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計一、上年年末余額140,400,000.00546,610,338.9345,945,281.70349,579,046.751,082,534,667.38加：會計政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕140,400,000.00140,400,000.00

546,610,338.93-140,400,000.0045,945,281.70349,579,046.75 -61,220,436.581,082,534,667.38 -61,220,436.58〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和〔二〕小計〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本2．股份支付計入所有者權益的金額3．其他〔四〕利潤分配

79,179,563.42 79,179,563.42-140,400,000.00

79,179,563.42 79,179,563.42-140,400,000.001．提取盈余公積 17 2021年半年度財務報告2．提取一般風險準備3．對所有者〔或股東〕的分配4．其他-140,400,000.00-140,400,000.00〔五〕所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他140,400,000.00140,400,000.00-140,400,000.00-140,400,000.00四、本期期末余額280,800,000.00406,210,338.9345,945,281.70288,358,610.171,021,314,230.80法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 18 2021年半年度財務報告 母公司所有者權益變動表〔續(xù)〕〔2〕上年金額編制單位：山東益生種畜禽股份 2021年1-6月上年金額單位：元工程實收資本〔或股本〕資本公積減：庫存 股專項儲藏盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計一、上年年末余額108,000,000.00579,010,338.9323,029,715.89175,738,954.46885,779,009.28加：會計政策變更 前期過失更正 其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕108,000,000.00 32,400,000.00579,010,338.93 -32,400,000.0023,029,715.89175,738,954.46 28,667,444.51885,779,009.28 28,667,444.51〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和〔二〕小計〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本2．股份支付計入所有者權益的金額3．其他〔四〕利潤分配

61,067,444.51 61,067,444.51-32,400,000.00

61,067,444.51 61,067,444.51-32,400,000.001．提取盈余公積 19 2021年半年度財務報告2．提取一般風險準備3．對所有者〔或股東〕的分配4．其他-32,400,000.00-32,400,000.00〔五〕所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕32,400,000.0032,400,000.00-32,400,000.00-32,400,000.000.000.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他四、本期期末余額140,400,000.00546,610,338.9323,029,715.89204,406,398.97914,446,453.79法定代表人：曹積生主管會計工作負責人：耿培梁會計機構(gòu)負責人：林杰 202021年半年度財務報表附注山東益生種畜禽股份 2021年半年度財務報表附注〔除特別說明外，金額單位為人民幣元〕一、公司根本情況 山東益生種畜禽股份(以下簡稱“本公司〞或“公司〞)前身為煙臺益生種禽有限公司，成立于1997年4月22日，是自然人出資成立的有限責任公司，2000年7月更名為煙臺益生種畜禽，2002年2月更名為山東益生種畜禽。2007年本公司以2007年6月30日止的凈資產(chǎn)按照1：0.9928的比例折為8,100.00萬股，整體變更為山東益生種畜禽股份，并于2007年11月1日取得了由山東省工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本8,100.00萬元人民幣。 根據(jù)本公司2021年第三次臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會?關于核準山東益生種畜禽股份首次公開發(fā)行股票的批復?〔證監(jiān)許可［2021］752號〕核準，公司向社會公眾發(fā)行2,700萬股人民幣普通股股票〔A股〕，每股面值1元。發(fā)行后本公司注冊資本增至10,800.00萬元人民幣。 根據(jù)本公司2021年度股東大會決議，本公司以2021年12月31日股本10,800.00萬股為基數(shù)，按每10股由資本公積轉(zhuǎn)增3股，共計轉(zhuǎn)增3,240.00萬股，并于2021年5月實施，轉(zhuǎn)增后，注冊資本增至人民幣14,040.00萬元。 根據(jù)本公司2021年度股東大會決議，本公司以2021年12月31日股本14,040.00萬股為基數(shù)，按每10股由資本公積轉(zhuǎn)增10股，共計轉(zhuǎn)增14,040.00萬股，并于2021年5月實施，轉(zhuǎn)增后，注冊資本增至人民幣28,080.00萬元。截至2021年06月30日，本公司累計發(fā)行股本總數(shù)28,080.00萬股。公司注冊地址：煙臺市芝罘區(qū)朝陽街80號。法定代表人：曹積生，營業(yè)執(zhí)照注冊號為370600018025168。公司所屬行業(yè)性質(zhì)：農(nóng)業(yè)畜牧業(yè)。 公司經(jīng)營范圍：許可范圍內(nèi)的種雞、種豬的生產(chǎn)、銷售；配合飼料、濃縮飼料的研究、生產(chǎn)、銷售；糧食收購。畜產(chǎn)品產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的技術指導、示范、技術咨詢效勞；有機肥料及微生物肥料、復混肥料的生產(chǎn)、銷售；自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品和技術除外。

本公司及子公司主要從事祖代肉種雞、祖代蛋種雞、父母代肉種雞、原種豬、祖代豬、高產(chǎn)荷斯坦奶牛、飼料、獸藥、牛奶等高代次、綜合性種畜禽的引進、生產(chǎn)、銷售。212021年半年度財務報表附注 本公司的子公司〔本公司與子公司以下統(tǒng)稱“本集團〞〕有：山東益生畜禽疾病研究院〔以下簡稱“益生研究院〞〕、廣西益生現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開展〔以下簡稱“廣西益生〞〕、山東荷斯坦奶牛繁育中心〔以下簡稱“荷斯坦奶牛〞〕、山東魯南種豬繁育〔以下簡稱“魯南種豬〞〕、山東益生堂藥業(yè)〔以下簡稱“益生堂藥業(yè)〞〕、煙臺益生源乳業(yè)〔以下簡稱“益生源乳業(yè)〞〕、江蘇益太種禽〔以下簡稱“江蘇益太〞〕。本財務報表業(yè)經(jīng)本公司董事會于2021年08月18日決議批準報出。二、財務報表的編制根底 本集團財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為根底編制，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15日公布的?企業(yè)會計準那么——根本準那么?和38項具體會計準那么、其后公布的企業(yè)會計準那么應用指南、企業(yè)會計準那么解釋及其他相關規(guī)定〔以下合稱“企業(yè)會計準那么〞〕、以及中國證券監(jiān)督管理委員會?公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)那么第15號——財務報告的一般規(guī)定?〔2021年修訂〕的披露規(guī)定編制。 根據(jù)企業(yè)會計準那么的相關規(guī)定，本集團會計核算以權責發(fā)生制為根底。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史本錢為計量根底。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，那么按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。三、遵循企業(yè)會計準那么的聲明 本集團編制的財務報表符合企業(yè)會計準那么的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團2021年6月30日的財務狀況及2021上半年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。此外，本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會2021年修訂的?公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)那么第15號－財務報告的一般規(guī)定?有關財務報表及其附注的披露要求。四、主要會計政策和會計估計1、會計期間本集團的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本集團會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、記賬本位幣人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。3、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法〔1〕同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，222021年半年度財務報表附注為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值〔或發(fā)行股份面值總額〕的差額，調(diào)整資本公積〔股本溢價〕；資本公積〔股本溢價〕缺乏以沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益?！?〕非同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購置日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為購置方，參與合并的其他企業(yè)為被購置方。購置日，是指為購置方實際取得對被購置方控制權的日期。 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并本錢包含購置日購置方為取得對被購置方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律效勞、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購置方作為合并對價發(fā)行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購置日的公允價值計入合并本錢，購置日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購置日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應調(diào)整合并商譽。通過屢次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，在本集團合并財務報表中，對于購置日之前持有的被購置方的股權，按照該股權在購置日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入購置日所屬當期投資收益，同時將與購置日之前持有的被購置方的股權相關的其他綜合收益轉(zhuǎn)為當期投資收益，合并本錢為購置日之前持有的被購置方的股權在購置日的公允價值與購置日增持的被購置方股權在購置日的公允價值之和。 購置方發(fā)生的合并本錢及在合并中取得的可識別凈資產(chǎn)按購置日的公允價值計量。合并本錢大于合并中取得的被購置方于購置日可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并本錢小于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購置方各項可識別資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并本錢的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。 購置方取得被購置方的可抵扣暫時性差異，在購置日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購置日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息說明購置日的相關情況已經(jīng)存在，預期被購置方在購置日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，那么確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽缺乏沖減的，差額局部確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當期損益。232021年半年度財務報表附注4、合并財務報表的編制方法〔1〕合并財務報表的編制方法 從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購置日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務報表的期初數(shù)和比照數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務報表的比照數(shù)。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購置日可識別凈資產(chǎn)公允價值為根底對其財務報表進行調(diào)整。集團內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的局部分別作為少數(shù)股東權益及少數(shù)股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤工程下以“少數(shù)股東損益〞工程列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，沖減少數(shù)股東權益。 當因處置局部股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購置日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉(zhuǎn)為當期投資收益。其后，對該局部剩余股權按照?企業(yè)會計準那么第2號——長期股權投資?或?企業(yè)會計準那么第22號——金融工具確認和計量?等相關規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注“長期股權投資〞或本附注“金融工具〞。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物確實定標準 本集團現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持有的期限短〔一般為從購置日起，三個月內(nèi)到期〕、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。6、外幣業(yè)務和外幣報表折算〔1〕外幣業(yè)務 本集團發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率〔通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同〕折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務或涉242021年半年度財務報表附注及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性工程采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原那么處理；以及②可供出售的外幣貨幣性工程除攤余本錢之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。 以歷史本錢計量的外幣非貨幣性工程，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性工程，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動〔含匯率變動〕處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積?！?〕外幣財務報表的折算 編制合并財務報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，列入所有者權益“外幣報表折算差額〞工程；處置境外經(jīng)營時，計入處置當期損益。 境外經(jīng)營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權益類工程除“未分配利潤〞工程外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用工程，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各工程計算列示；折算后資產(chǎn)類工程與負債類工程和股東權益類工程合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益并在資產(chǎn)負債表中股東權益工程下單獨列示。處置境外經(jīng)營并喪失控制權時，將資產(chǎn)負債表中股東權益工程以下示的、與該境外經(jīng)營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)工程，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務報表折算后的數(shù)額列示。7、金融工具 金融工具是指在金融市場中可交易的金融資產(chǎn)，是用來證明貸者與借者之間融通貨幣余缺的書面證明，其最根本的要素為支付的金額與支付條件。不同形式的金融工具具有不同的金融風險。金融工具分為2大類：現(xiàn)金類和衍生類?，F(xiàn)金類分為證券類和其他現(xiàn)金類〔如貸款，存款〕。衍生類分為交易所交易的金融衍生品和柜臺〔OTC〕金融衍生品。另外，金融工具也可以根據(jù)財產(chǎn)類型分為債務型和所有權型。〔1〕金融工具的分類

以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。初始確認金融資產(chǎn)，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其252021年半年度財務報表附注變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關交易費用計入初始確認金額。

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權益的合同。權益工具，在發(fā)行時收到的對價扣除交易費用后增加所有者權益?！?〕金融工具確實認依據(jù)和計量方法1〕金融資產(chǎn)①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。 交易性金融資產(chǎn)是指滿足以下條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可識別金融工具組合的一局部，且有客觀證據(jù)說明本集團近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活潑市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量根底不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關的股利和利息收入計入當期損益。②持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按攤余本錢進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債〔含一組金融資產(chǎn)或金融負債〕的實際利率計262021年半年度財務報表附注算其攤余本錢及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所使用的利率。 在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的根底上預計未來現(xiàn)金流量〔不考慮未來的信用損失〕，同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成局部的各項收費、交易費用及折價或溢價等。③貸款和應收款項 是指在活潑市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本集團劃分為貸款和應收款的金融資產(chǎn)包括應收票據(jù)、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余本錢進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。④可供出售金融資產(chǎn)

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。 可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余本錢相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣揭發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。2〕金融負債①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。②其他金融負債 與在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照本錢進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余本錢進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。③財務擔保合同272021年半年度財務報表附注 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照?企業(yè)會計準那么第13號—或有事項?確定的金額和初始確認金額扣除按照?企業(yè)會計準那么第14號—收入?的原那么確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量。3〕嵌入衍生工具 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，那么將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。4〕權益工具本集團對權益工具持有方的各種分配〔不包括股票股利〕，減少所有者權益。本集團不確認權益工具的公允價值變動額?！?〕金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確實認依據(jù)和計量方法 滿足以下條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保存金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 假設企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保存金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，那么按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產(chǎn)局部轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認局部之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應分攤至終止確認局部的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。〔4〕金融負債終止確認條件 金融負債的現(xiàn)時義務全部或局部已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一局部。本集團〔債務人〕與債權人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。282021年半年度財務報表附注金融負債全部或局部終止確認的，將終止確認局部的賬面價值與支付的對價〔包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債〕之間的差額，計入當期損益。〔5〕金融資產(chǎn)和金融負債公允價值確實定方法 公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或債務清償?shù)慕痤~。金融工具存在活潑市場的，本集團采用活潑市場中的報價確定其公允價值。活潑市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價效勞機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活潑市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等?！?〕金融資產(chǎn)〔不含應收款項〕減值準備計提 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本集團在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)說明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。 本集團對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)〔包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)〕，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。①持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以本錢或攤余本錢計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢。②可供出售金融資產(chǎn)減值 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得本錢扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。在活潑市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。29賬齡 2021年半年度財務報表附注 8、應收款項壞賬準備確實認標準和計提方法 本集團在資產(chǎn)負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在以下客觀證據(jù)說明應收款項發(fā)生減值的，計提減值準備：①債務人發(fā)生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款〔如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等〕；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。 〔1〕單項金額重大的應收款項壞賬準備單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法本集團將金額為人民幣100萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包 括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試?！?〕按組合計提壞賬準備的應收款項

組合名稱信用風險特征組合按組合計提壞賬準備 的計提方法 賬齡分析法 確定組合的依據(jù)本集團對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產(chǎn)的合同條款歸還所有

到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流 量測算相關。組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內(nèi)〔含1年〕1－2年2－3年3年以上3－4年4－5年5年以上

5% 10% 20% 30% 50%100%

5% 10% 20% 30% 50%100%組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □適用√不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： □適用√不適用〔3〕單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款單項計提壞賬準備的理由： 302021年半年度財務報表附注 本集團對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)說明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。9、存貨〔1〕存貨的分類存貨主要包括原材料、低值易耗品、消耗性生物資產(chǎn)、產(chǎn)成品、包裝物等。消耗性生物資產(chǎn)的主要會計政策和會計估計披露詳見本附注“生物資產(chǎn)〞?！?〕發(fā)出存貨的計價方法存貨在取得時按實際本錢計價，存貨本錢包括采購本錢、加工本錢和其他本錢。領用和發(fā)出時按加權平均法計價?！?〕存貨可變現(xiàn)凈值確實定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法 可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的本錢、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得確實鑿證據(jù)為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。 在資產(chǎn)負債表日，存貨按照本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于本錢時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備除消耗性生物資產(chǎn)外，通常按單個存貨工程的本錢高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他工程分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益?！?〕存貨的盤存制度√永續(xù)盤存制□定期盤存制□其他存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制?！?〕低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品攤銷方法：五五攤銷法低值易耗品于領用時按五五攤銷法攤銷。包裝物312021年半年度財務報表附注攤銷方法：一次攤銷法包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。10、長期股權投資〔1〕初始投資本錢確定 對于企業(yè)合并形成的長期股權投資，如為同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資本錢。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，企業(yè)合并本錢包括購置方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券的公允價值之和；購置方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律效勞、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，應當于發(fā)生時計入當期損益；購置方作為合并對價發(fā)行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 除企業(yè)合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按本錢進行初始計量，該本錢視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本集團實際支付的現(xiàn)金購置價款、本集團發(fā)行的權益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資本錢。〔2〕后續(xù)計量及損益確認 對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用本錢法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。此外，公司財務報表采用本錢法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權投資。①本錢法核算的長期股權投資 采用本錢法核算時，長期股權投資按初始投資本錢計價，除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣揭發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。②權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資本錢大于投資時應享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權投資的初始投資本錢；初始投資本錢小于投資時應享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權投資的本錢。 采用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可識別資產(chǎn)322021年半年度財務報表附注等的公允價值為根底，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。對于本集團與聯(lián)營企業(yè)及合營之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照持股比例計算屬于本集團的局部予以抵銷，在此根底上確認投資損益。但本集團與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，按照?企業(yè)會計準那么第8號——資產(chǎn)減值?等規(guī)定屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位的其他綜合收益，相應調(diào)整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益并計入資本公積。 在確認應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，那么按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。③收購少數(shù)股權 在編制合并財務報表時，因購置少數(shù)股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購置日〔或合并日〕開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積缺乏沖減的，調(diào)整留存收益。④處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下局部處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入所有者權益；母公司局部處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注“合并財務報表編制的方法〞中所述的相關會計政策處理。 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益；采用權益法核算的長期股權投資，在處置時將原計入所有者權益的其他綜合收益局部按相應的比例轉(zhuǎn)入當期損益。對于剩余股權，按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產(chǎn)，并按前述長期股權投資或金融資產(chǎn)的會計政策進行后續(xù)計量。涉及對剩余股權由本錢法轉(zhuǎn)為權益法核算的，按相關規(guī)定進行追溯調(diào)整?！?〕確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

控制是指有權決定一個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業(yè)和其他持有的被投資單位當期可轉(zhuǎn)換公司債券、當期可執(zhí)行認股權證等潛在表決權因素?！?〕減值測試方法及減值準備計提方法 本集團在每一個資產(chǎn)負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該資產(chǎn)存在減值跡象，那么估計其可收回金額。如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，按其差33333 2021年半年度財務報表附注額計提資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益。 長期股權投資的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。 11、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權、已出租的建筑物等。此外，對于本集團持有以備經(jīng)營出租的空置建筑物，假設董事會〔或類似機構(gòu)〕作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營出租且持有意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化的，也作為投資性房地產(chǎn)列報。 投資性房地產(chǎn)按本錢進行初始計