商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)課件

第五章商業(yè)銀行

操作風(fēng)險(xiǎn)管理1

第五章商業(yè)銀行

第一節(jié)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告2

第一節(jié)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2005年6月表示：當(dāng)前我國(guó)銀行發(fā)展面臨信用、市場(chǎng)和操作三大風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷高漲，操作風(fēng)險(xiǎn)是目前防范的重點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以概括為“三個(gè)80%”現(xiàn)象和“三個(gè)一”現(xiàn)象，即職務(wù)犯罪占80%，案發(fā)在基層的占80%，內(nèi)外勾結(jié)作案的占80%；一把手紛紛落馬，內(nèi)部環(huán)節(jié)一路打通，犯罪分子一跑了之。3

第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2005年6月第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廣義操作風(fēng)險(xiǎn)：也稱為余留風(fēng)險(xiǎn)（residualrisk），即：將除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件?！?/p>

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第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廣義操作風(fēng)險(xiǎn)：也稱為余留風(fēng)險(xiǎn)（resi第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。同時(shí)規(guī)定操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)(LegalRisk)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(ReputationalRisk)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(StrategicRisk)。6

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全三種類型操作風(fēng)險(xiǎn)。

系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓這一類型操作風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括執(zhí)行、交割和流程管理，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)兩種類型操作風(fēng)險(xiǎn)。

外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括實(shí)物資產(chǎn)的損壞這一類型操作風(fēng)險(xiǎn)。7

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部欺詐、外增加操作風(fēng)險(xiǎn)的原因在過去的十幾年間，銀行業(yè)產(chǎn)生至少100次損失超過1億美元的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。國(guó)際清算銀行分類：內(nèi)部欺詐：愛爾蘭聯(lián)合銀行、巴林銀行、大和證券由于詐騙性交易分別損失7億、10億、14億美元外部欺詐：紐約共和銀行因?yàn)橥獠客泄芸蛻舻脑p騙行為而損失6.11億美元雇員行為及工作場(chǎng)所安全性：美林證券因?yàn)樾詣e歧視觸發(fā)法律糾紛而損失了2.5億美元8

增加操作風(fēng)險(xiǎn)的原因在過去的十幾年間，銀行業(yè)產(chǎn)生至增加操作風(fēng)險(xiǎn)的原因客戶、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)行為：匯豐國(guó)際因?yàn)椴缓戏ǖ馁J款行為損失了4.84億美元；普天信金融公司因?yàn)椴缓戏ㄤN售以及報(bào)價(jià)損失了4.05億美元對(duì)實(shí)有資產(chǎn)的破壞：紐約銀行因?yàn)?001年911恐怖分子襲擊造成的設(shè)施損失高達(dá)1.4億美元業(yè)務(wù)中斷以及系統(tǒng)故障：所羅門兄弟因?yàn)楦鼡Q計(jì)算機(jī)技術(shù)而損失了3.03億美元交易的執(zhí)行、交付和過程管理：美洲銀行、富國(guó)因?yàn)橄到y(tǒng)合并和交易處理過程中的錯(cuò)誤分別損失2.25億及1.5億美元9

增加操作風(fēng)險(xiǎn)的原因客戶、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)行為：匯豐國(guó)際因?yàn)椴缓戏☉?zhàn)略投資理念第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部事件人員因素內(nèi)部流程系統(tǒng)缺陷10

戰(zhàn)略投資理念第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部事件人員人員因素InstrumentDesign內(nèi)部欺詐失職違規(guī)知識(shí)/技能匱乏核心雇員流失違反用工法第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)11

人員因素InstrumentDesign內(nèi)部欺詐失職違規(guī)知第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

人員因素操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。12

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員因素12分析框架5違反用工法1內(nèi)部欺詐4核心雇員流失2失職違規(guī)3知識(shí)/技能匱乏一、人員因素內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。13

分析框架5違反用工法1內(nèi)部欺詐4核心雇員流失2失職違規(guī)3知識(shí)第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

內(nèi)部人作案——城市信用社8.8億賬外賬廣東省梅州市興寧信用社主任鄭某在6年間任城市信用合作社負(fù)責(zé)人期間，利用職務(wù)之便，以吸儲(chǔ)或同業(yè)拆借等方式吸收資金共計(jì)人民幣8億元，同時(shí)，還挪用大賬資金7320萬(wàn)元、城信社股金633萬(wàn)元，并將資金挪用到其個(gè)人設(shè)立的賬戶上，用于賬外高息發(fā)放，貸款給40多個(gè)單位和個(gè)人，鄭某的行為直接導(dǎo)致該城市信用社破產(chǎn)并被接管。14

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)部人作案——城市信用社8.8億賬外賬分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技能匱乏3一、人員因素商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。內(nèi)部欺詐15

分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技能匱乏第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別越權(quán)——澳大利亞國(guó)民銀行案澳大利亞國(guó)民銀行4個(gè)外匯交易員越權(quán)進(jìn)行澳大利亞元和新西蘭元對(duì)美元的外匯期權(quán)交易，結(jié)果判斷失誤遭受損失，為了掩蓋損失，他們制造了大量虛假交易，案發(fā)時(shí)共給銀行造成了3.6億澳元損失，直到另一個(gè)交易員對(duì)他們這筆交易產(chǎn)生懷疑并報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理官時(shí)才發(fā)現(xiàn)。16

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別越權(quán)——澳大利亞國(guó)民銀行案16分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技能匱乏3

①在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;②意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無(wú)法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況;③意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。內(nèi)部欺詐一、人員因素17

分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技能匱抵押案例某橡膠廠為了獲得貸款引進(jìn)一條生產(chǎn)線，將自己所擁有的一項(xiàng)價(jià)值1000萬(wàn)元的房產(chǎn)抵押給銀行，取得貸款300萬(wàn)元，貸款方考慮到該房產(chǎn)的價(jià)值及所處環(huán)境，認(rèn)為沒有還款風(fēng)險(xiǎn)，與該廠簽訂了借款合同及抵押擔(dān)保合同，但實(shí)際在該房產(chǎn)上，抵押人已設(shè)置了2個(gè)抵押權(quán)，合同期滿后該橡膠廠因經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力償還貸款，該銀行才知道實(shí)際情況但已無(wú)可奈何，該房產(chǎn)變賣后按順序償還貸款，銀行蒙受了巨大損失一、人員因素18

抵押案例一、人員因素18分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技能匱乏3一、人員因素核心雇員流失體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。內(nèi)部欺詐19

分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4

核心雇員流失1知識(shí)/技能匱乏3一、人員因素違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。內(nèi)部欺詐20

分析框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識(shí)/技印度國(guó)家銀行罷工6天數(shù)百萬(wàn)儲(chǔ)戶遭遇“錢荒”

印度最大的國(guó)有銀行印度國(guó)家銀行員工于2006年4月3日進(jìn)行了為期六天的無(wú)限期的集體罷工，要求提高養(yǎng)老金待遇。由于和銀行談判陷入僵局，印度國(guó)家銀行遍布在全國(guó)的9000家分行一直關(guān)門停業(yè)，21萬(wàn)人聯(lián)合罷工。銀行數(shù)百萬(wàn)儲(chǔ)戶的生活因此受到嚴(yán)重影響，他們無(wú)法從銀行提取現(xiàn)金，也不能完成轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，陷入了嚴(yán)重的“錢荒”。印度的一些私人銀行則暗自竊喜，他們大肆招攬新顧客，猛挖國(guó)家銀行的墻腳。

一、人員因素21

印度國(guó)家銀行罷工6天數(shù)百萬(wàn)儲(chǔ)戶遭遇“錢荒”一、人員因素2內(nèi)部流程InstrumentDesign財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤文件/合同缺陷產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷結(jié)算/支付錯(cuò)誤交易/定價(jià)錯(cuò)誤二、內(nèi)部流程操作風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告22

內(nèi)部流程InstrumentDesign財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤文件內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。二、內(nèi)部流程23

內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)二、內(nèi)部流程23是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤財(cái)會(huì)制度不完善管理流程不清晰財(cái)會(huì)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等二、內(nèi)部流程24

是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤財(cái)務(wù)有的銀行為了掩蓋自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、風(fēng)險(xiǎn)大的問題，不按人民銀行《貸款通則》和信貸治理制度有關(guān)貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定來(lái)準(zhǔn)確劃分信貸資產(chǎn)，不能夠真實(shí)反映貸款的占用形態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。亂調(diào)亂用貸款科目，甚至以借新還舊、收舊貸新為借口，對(duì)借款單位采取以貸還本、以貸收息的方式，將不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，以降低貸款逾期率和不良貸款比例，提高收息率，以達(dá)到完成上級(jí)行下達(dá)的目標(biāo)和任務(wù)的目的。

二、內(nèi)部流程25

有的銀行為了掩蓋自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、風(fēng)險(xiǎn)大的問題，不按人民銀是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)，協(xié)議中出現(xiàn)錯(cuò)誤或缺乏協(xié)議文件/合同缺陷（瑕疵）主要表現(xiàn)：抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等是關(guān)鍵流程有效控制與否的證據(jù)二、內(nèi)部流程26

是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在不完善、不健全等問題產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷二、內(nèi)部流程27

是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理陳先生卻遭遇了煩心事。他在2006年底斥資10萬(wàn)元購(gòu)買浦發(fā)銀行一款人民幣理財(cái)產(chǎn)品。1年之后，該產(chǎn)品的到期收益竟然為零，只是由于國(guó)家調(diào)減利息稅，10萬(wàn)元最終僅獲得39.6元的收益，連銀行活期存款的收益都趕不上。該產(chǎn)品與建設(shè)銀行、中國(guó)人壽、中銀香港和招商銀行掛鉤，產(chǎn)品到期收益取決于4只股票從2006年12月28日到2007年12月19日間的漲幅二、內(nèi)部流程28

陳先生卻遭遇了煩心事。他在2006年底斥資10萬(wàn)元購(gòu)買浦發(fā)銀質(zhì)疑一：產(chǎn)品設(shè)計(jì)是否有誤？他咨詢專業(yè)人士后發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品的設(shè)計(jì)存在嚴(yán)重缺陷，收益最終為零的概率非常高，甚至超過90%。該款產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)是：只有4只股票漲跌幅度基本相同時(shí)，投資者才可能獲得高收益。在2006年底，國(guó)內(nèi)外幾乎所有投資機(jī)構(gòu)都強(qiáng)烈看好招商銀行，認(rèn)為其具有高成長(zhǎng)性，將是2007年的大牛股。建行則是大藍(lán)籌，其漲幅很難趕上招行。二、內(nèi)部流程29

質(zhì)疑一：產(chǎn)品設(shè)計(jì)是否有誤？二、內(nèi)部流程29質(zhì)疑二：銀行風(fēng)險(xiǎn)提示不到位？浦發(fā)銀行工作人員當(dāng)年銷售該產(chǎn)品時(shí)，對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)沒有充分地提示。產(chǎn)品說(shuō)明材料用的都是專業(yè)金融術(shù)語(yǔ)，收益計(jì)算方法也非常復(fù)雜，遠(yuǎn)不是普通百姓能夠看懂的。二、內(nèi)部流程30

質(zhì)疑二：銀行風(fēng)險(xiǎn)提示不到位？二、內(nèi)部流程30外資銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提示遠(yuǎn)比中資銀行充分。個(gè)別中資銀行在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，只有一張A4紙大小的宣傳材料。而匯豐銀行發(fā)行QDII產(chǎn)品時(shí)，其產(chǎn)品說(shuō)明書卻用了整整一張A4紙的篇幅提示風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)提示還假設(shè)了3個(gè)具體的場(chǎng)景：兩年后人民幣對(duì)美元匯率升值為6.912比1時(shí)、匯率不變時(shí)和貶值為8.064時(shí)。其中，當(dāng)人民幣升值為6.912時(shí)，該QDII產(chǎn)品可能虧損46%。二、內(nèi)部流程31

外資銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提示遠(yuǎn)比中資銀行充分。個(gè)別中資銀行在是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，造成未履行必要的匯報(bào)義務(wù)或者對(duì)外部匯報(bào)不準(zhǔn)確(發(fā)生損失)?！~戶異常變動(dòng)錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告二、內(nèi)部流程32

是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門指因商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲，如現(xiàn)金未及時(shí)送達(dá)網(wǎng)點(diǎn)以及對(duì)方商業(yè)銀行等。——網(wǎng)銀結(jié)算/支付錯(cuò)誤二、內(nèi)部流程33

指因商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲，如現(xiàn)金未及時(shí)送達(dá)網(wǎng)點(diǎn)以及指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，交易和定價(jià)產(chǎn)生錯(cuò)誤交易定價(jià)錯(cuò)誤二、內(nèi)部流程34

指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，交易和定價(jià)產(chǎn)生錯(cuò)誤交易定價(jià)抵押案例某橡膠廠為了獲得貸款引進(jìn)一條生產(chǎn)線，將自己所擁有的一項(xiàng)價(jià)值1000萬(wàn)元的房產(chǎn)抵押給銀行，取得貸款300萬(wàn)元，貸款方考慮到該房產(chǎn)的價(jià)值及所處環(huán)境，認(rèn)為沒有還款風(fēng)險(xiǎn)，與該廠簽訂了借款合同及抵押擔(dān)保合同，但實(shí)際在該房產(chǎn)上，抵押人已設(shè)置了2個(gè)抵押權(quán)，合同期滿后該橡膠廠因經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力償還貸款，該銀行才知道實(shí)際情況但已無(wú)可奈何，該房產(chǎn)變賣后按順序償還貸款，銀行蒙受了巨大損失二、內(nèi)部流程35

抵押案例二、內(nèi)部流程35系統(tǒng)缺陷InstrumentDesign數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量違反系統(tǒng)安全規(guī)定系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性36

系統(tǒng)缺陷InstrumentDesign數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量違反系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

二、內(nèi)部流程37

系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)二、內(nèi)部流程37違反系統(tǒng)安全規(guī)定AddYourText外部系統(tǒng)安全內(nèi)部系統(tǒng)安全計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)對(duì)第三方程序欺詐防護(hù)三、系統(tǒng)缺陷違反表現(xiàn)：突破存儲(chǔ)限制、系統(tǒng)信息傳遞失敗、數(shù)據(jù)崩潰、對(duì)賬錯(cuò)誤等38

違反系統(tǒng)安全規(guī)定AddYourText外部系內(nèi)部系統(tǒng)安全2003年11月19日，工行總行為將在11月22日進(jìn)行的全行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)升級(jí)作準(zhǔn)備調(diào)整了系統(tǒng)參數(shù)表，使得全國(guó)范圍內(nèi)的數(shù)個(gè)工行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)系統(tǒng)故障，業(yè)務(wù)停辦長(zhǎng)達(dá)三個(gè)半小時(shí)，給客戶和銀行造成損失。2004年2月27日上午9點(diǎn)左右，上海市工商銀行部分儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)因受通訊故障的影響，柜面終端交易堵塞，影響了營(yíng)業(yè)三、系統(tǒng)缺陷39

2003年11月19日，工行總行為將在11月22日進(jìn)行的全行第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部事件洗錢自然災(zāi)害監(jiān)管規(guī)定外部欺詐/盜竊政治風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外包恐怖威脅40

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部事件洗錢自然災(zāi)害監(jiān)管規(guī)定外部欺詐/盜1、外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變?cè)於鄳纛^支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。四、外部事件41

1、外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)四、外部事件42

四、外部事件421、外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變?cè)於鄳纛^支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。三、系統(tǒng)缺陷43

1、外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)2003年3月1日起施行的中國(guó)人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》這樣對(duì)洗錢界定:洗錢是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,通過各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì),使其在形式上合法化的行為。四、外部事件44

2003年3月1日起施行的中國(guó)人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢1.貨幣兌換走私出境。近幾年,境外犯罪集團(tuán)在我國(guó)大都利用洗錢的手法采用貨幣兌換手段,將贓款轉(zhuǎn)移出境。2.通過“地下錢莊”洗錢犯罪分子將在國(guó)內(nèi)獲取的人民幣非法收入以現(xiàn)金或匯票的形式直接交給“地下錢莊”或存入其指定賬戶,“地下錢莊”按當(dāng)日外匯黑市價(jià)算出應(yīng)支付的港幣或美金數(shù)量,通知其在香港或境外的合伙人,由合伙人從銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號(hào)。四、外部事件45

1.貨幣兌換走私出境。近幾年,境外犯罪集團(tuán)在我國(guó)大都利用洗錢3.利用銀行和其他金融機(jī)構(gòu)違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。通常是用不具有商品交易關(guān)系的銀行承兌匯票或銀行匯票將非法資金轉(zhuǎn)移到異地,經(jīng)過多次轉(zhuǎn)賬,直到資金不能明顯地與其來(lái)源地發(fā)生關(guān)聯(lián)為止,然后開始下一輪資金循環(huán);或利用三資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)所得可以自由匯出的規(guī)定,通過金融機(jī)構(gòu)將非法資金混入合法資金,以匯票的形式轉(zhuǎn)移到國(guó)外。四、外部事件46

3.利用銀行和其他金融機(jī)構(gòu)違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。通常是用不具有商品交4.以服務(wù)行業(yè)掩護(hù),成立“空殼公司”或皮包公司進(jìn)行洗錢。我國(guó)查處的許多帶有黑社會(huì)性質(zhì)的犯罪案例表明,這種洗錢方法得到了廣泛的應(yīng)用。5.通過保險(xiǎn)公司洗錢。典型的做法是將違法所得贓款用于購(gòu)買各種名目的保險(xiǎn),經(jīng)過各種途徑再將保費(fèi)以退費(fèi)、退保等合法形式回到犯罪分子手中,以掩蓋原犯罪收入的不正當(dāng)性。四、外部事件47

4.以服務(wù)行業(yè)掩護(hù),成立“空殼公司”或皮包公司進(jìn)行洗錢。我國(guó)6.通過民間借貸方式洗錢。犯罪分子將非法所得交由民間借貸者貸放給城鄉(xiāng)中小業(yè)戶,然后回籠資金存入犯罪分子指定的銀行賬戶,或合伙與城鄉(xiāng)中小業(yè)戶以創(chuàng)辦實(shí)業(yè)的形式進(jìn)行洗錢。四、外部事件48

6.通過民間借貸方式洗錢。犯罪分子將非法所得交由民間借貸者貸業(yè)務(wù)外包：由于供應(yīng)商的錯(cuò)誤造成服務(wù)或供應(yīng)中斷或者撤銷而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)四、外部事件49

業(yè)務(wù)外包：由于供應(yīng)商的錯(cuò)誤造成服務(wù)或供應(yīng)中斷或者撤銷而引發(fā)的運(yùn)鈔車撞人后為保巨款拒絕施救遭圍觀市民攔截南坪街頭一老翁滿臉鮮血，一路追趕一運(yùn)鈔車。運(yùn)鈔車最終在開出500米后，被聞?dòng)嵹s來(lái)的群眾攔下，但運(yùn)鈔車為保車上千萬(wàn)現(xiàn)金安全，仍拒絕開門救人。至第二日下午6點(diǎn)，共有51576萬(wàn)名網(wǎng)友通過網(wǎng)絡(luò)就“運(yùn)鈔車是否應(yīng)該停車救人”發(fā)表自己的意見。其中，覺得“應(yīng)該停車救人”的占68.37%%，覺得“不應(yīng)該停車救人”的占24.11%%，“說(shuō)不準(zhǔn)”的占7.52%%。四、外部事件50

運(yùn)鈔車撞人后為保巨款拒絕施救遭圍觀市民攔截四、外部事件5第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置51

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行也可以由此開始。52

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置但是商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的；另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。53

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置但是商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：自上而下法和自下而上法。⑴自上而下法：將操作風(fēng)險(xiǎn)與總收入、總支出等目標(biāo)變量相聯(lián)系，根據(jù)兩者之間確定的函數(shù)關(guān)系來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)值得方法，兩者之間的函數(shù)關(guān)系由監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)總體情況測(cè)算而得，一般表示為一個(gè)固定的常數(shù)，稱為資本計(jì)提率。54

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：自上而第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑵自下而上法：將目標(biāo)變量分解為一個(gè)個(gè)具體的目標(biāo)變量，分別考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)它們的影響，分別估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)值，然后再計(jì)算總體操作風(fēng)險(xiǎn)值。①對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分類②收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)（主要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)指標(biāo)和數(shù)據(jù)來(lái)源）③根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，模擬損失分布，建立數(shù)學(xué)模型④利用模型計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)55

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑵自下而上法：將目標(biāo)變量第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置一、基本指標(biāo)法資本計(jì)算公式如下：

其中：

KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本；GI表示前三年中各年為正的總收入；n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)；α=15%，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。56

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置一、基本指標(biāo)法56第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：總收入=凈利息收入+非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。它反映了業(yè)務(wù)量與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的關(guān)聯(lián)。

α的值一般為17%——20%57

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置例題：如果某銀行前三年的總收入分別為80萬(wàn)、-20萬(wàn)、120萬(wàn)，根據(jù)基本指標(biāo)法，該銀行需配置的操作風(fēng)險(xiǎn)資本為？58

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置例題：58第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置基本指標(biāo)法簡(jiǎn)單易行，對(duì)數(shù)據(jù)要求低，適用于各類銀行。但是由于缺乏充足的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使用這種方法計(jì)算出的資本一般比較高，誤差比較大，更加適用于業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的小銀行。由于基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。59

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置基本指標(biāo)法簡(jiǎn)單易行，對(duì)數(shù)據(jù)第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置二、標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。60

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置二、標(biāo)準(zhǔn)法60第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。61

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置公司金融、交易和銷售、零售第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置62

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置62第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置63

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置63第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置64

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置64第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置65

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置65第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，其計(jì)算公式如下：

其中：

KTSA表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;

GI1-8表示8類產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去3年的年均總收入;

β表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。66

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置關(guān)于各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，業(yè)務(wù)條線的總收入各對(duì)應(yīng)系數(shù)為：67

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置關(guān)于各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：①董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。68

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置三、高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級(jí)計(jì)量法需得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了高級(jí)計(jì)量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法。業(yè)界比較流行的高級(jí)計(jì)量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法、以及記分卡等。69

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置三、高級(jí)計(jì)量法69第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置1、內(nèi)部衡量法⑴基本思路：根據(jù)預(yù)期損失（損失分布的均值）和非預(yù)期損失（損失分布的尾部）的關(guān)系計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。70

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置1、內(nèi)部衡量法70第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑵主要步驟：①將銀行業(yè)務(wù)劃分為如標(biāo)準(zhǔn)法所列的8個(gè)業(yè)務(wù)類別，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類別劃分出七大類操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型②為每種業(yè)務(wù)/損失類型組合規(guī)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)，它代表每個(gè)業(yè)務(wù)類型操作風(fēng)險(xiǎn)的大小71

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑵主要步驟：71第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置③除操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外，銀行根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)為每種業(yè)務(wù)/損失類型計(jì)算出一個(gè)代表?yè)p失事件發(fā)生概率參數(shù)和一個(gè)代表?yè)p失程度的事件損失程度值。④監(jiān)管當(dāng)局為每個(gè)業(yè)務(wù)/損失類型規(guī)定一個(gè)系數(shù)γ，這個(gè)系數(shù)可以將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換成資本要求，它由監(jiān)管當(dāng)局按照行業(yè)數(shù)據(jù)確定72

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置③除操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外，銀行第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置73

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置73第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置2、損失分布法在損失分布法下，銀行針對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類別、風(fēng)險(xiǎn)類型估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失在一定期間內(nèi)的概率分布，這種概率分布建立在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和損失幅度的估計(jì)上——蒙特卡洛模擬74

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置2、損失分布法74第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置3、記分卡法/風(fēng)險(xiǎn)地圖/風(fēng)險(xiǎn)清單記分卡法的實(shí)質(zhì)就是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我評(píng)估，并賦予每個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件一個(gè)數(shù)值，或者是損失事件的影響值，或是損失事件發(fā)生的可能性。給每個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)賦值后，銀行就可以對(duì)其進(jìn)行排序、比較和分析，更進(jìn)一步則可估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失，即量化操作風(fēng)險(xiǎn)。75

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置3、記分卡法/風(fēng)險(xiǎn)地圖/風(fēng)第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置記分卡法的關(guān)鍵在于找出與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素（）可能包括風(fēng)險(xiǎn)擁有者、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施、控制實(shí)施者、控制設(shè)計(jì)等），然后設(shè)計(jì)出一系列衡量操作風(fēng)險(xiǎn)影響或發(fā)生可能性的指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上由專家對(duì)其打分，最終估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。一般分為影響計(jì)分卡、頻率記分卡76

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置記分卡法的關(guān)鍵在于找出與操第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置影響計(jì)分卡步驟:⑴自我評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類77

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置影響計(jì)分卡步驟:77第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑵尋找風(fēng)險(xiǎn)因素，并設(shè)計(jì)衡量指標(biāo)設(shè)計(jì)記分卡問卷：——公司金融中違法行為操作風(fēng)險(xiǎn)①銀行公司金融部門有多少正式員工？多少勞務(wù)工？②勞務(wù)工是否從事一些關(guān)鍵崗位？③對(duì)于員工的監(jiān)督制約機(jī)制是否健全？④從歷史上看，該部門員工發(fā)生欺詐行為給銀行造成的平均損失是多少？⑤一旦發(fā)生欺詐，銀行內(nèi)審部門是否可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)？挽回?fù)p失的能力如何？78

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑵尋找風(fēng)險(xiǎn)因素，并設(shè)計(jì)衡第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑶綜合分析各項(xiàng)因素，專家打分79

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置⑶綜合分析各項(xiàng)因素，專家第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。

(1)資格要求

(2)定性標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行必須設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

(3)定量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。

80

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置

(4)內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無(wú)論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對(duì)初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。

(5)外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會(huì)發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法。

(6)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素81

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置(4)內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置損失事件庫(kù)LED：是在標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類基礎(chǔ)上，對(duì)銀行已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)和記錄，并采用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行存儲(chǔ)。每條記錄至少應(yīng)反映風(fēng)險(xiǎn)事件的類型、發(fā)生時(shí)間、損失金額、產(chǎn)生原因、重要細(xì)節(jié)描述等主要屬性，它可以幫助銀行有效評(píng)估所蒙受的操作風(fēng)險(xiǎn)損失的程度，從而有針對(duì)性的開發(fā)控制/緩解風(fēng)險(xiǎn)的政策，改善控制環(huán)境并降低未來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻率和嚴(yán)重性。82

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置損失事件庫(kù)LED：是在標(biāo)第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置83

第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置83第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估與控制84

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制一、

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境

1.公司治理良好的公司治理目標(biāo)：①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;②明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;

85

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境85第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制③建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見;④建立外部監(jiān)視制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。86

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制③建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

2.內(nèi)部控制健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。87

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制2.內(nèi)部控制87第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

3.合規(guī)管理文化目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。

88

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制3.合規(guī)管理文化88第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：一是要樹立正確的合規(guī)管理理念;二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。89

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制健康有效的合規(guī)管理文化至少包第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

4.信息系統(tǒng)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。90

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制4.信息系統(tǒng)90495391

495391第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制按照全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)的研究，目前銀行的資本分配比例大致為：平均20%給操作風(fēng)險(xiǎn)；10%給市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；70%給信用風(fēng)險(xiǎn)，但從長(zhǎng)期來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者的資本分配比率會(huì)增加到30%，而信用風(fēng)險(xiǎn)資本分配比率將下降至40%信用風(fēng)險(xiǎn)100%信用風(fēng)險(xiǎn)40%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)30%操作風(fēng)險(xiǎn)30%當(dāng)前未來(lái)92

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制按照全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)的研究，第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)緩釋公司治理內(nèi)部控制合規(guī)文化信息系統(tǒng)93

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境公司治理93二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素原則方法內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)流程——方面where內(nèi)容——信息what步驟——how風(fēng)險(xiǎn)要素哪些不可接受業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素94

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素⑴是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。

95

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法95第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制客觀性——數(shù)據(jù)是事后數(shù)據(jù)，是已發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件的損失數(shù)據(jù)全面性——涵蓋所有機(jī)構(gòu)和所有重要業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)性——實(shí)時(shí)管理標(biāo)準(zhǔn)化——統(tǒng)一的收集標(biāo)準(zhǔn)、收集流程96

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制客觀性——數(shù)據(jù)是事后數(shù)據(jù)，是已發(fā)生第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制①損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容——能夠標(biāo)識(shí)損失事件的數(shù)據(jù)總損失數(shù)額信息損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息總損失中收回部分信息損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)

97

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制①損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容——能夠標(biāo)識(shí)第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制朱小華受賄案：昔日貴族一朝落馬1996年10月至1999年7月任中國(guó)光大集團(tuán)(香港)董事長(zhǎng)、中國(guó)光大金融控股有限公司原董事長(zhǎng)。案件回放：1997年至1999年期間，朱小華利用職務(wù)便利，接受他人請(qǐng)求，為他人謀取利益，先后收受賄賂收受他人股票及現(xiàn)金折合人民幣共計(jì)405．9萬(wàn)元；個(gè)人違反規(guī)定，決定、批準(zhǔn)將數(shù)億港元貸給他人，給光大集團(tuán)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。2002年，朱小華以受賄罪被一審判處有期徒刑15年，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。98

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制朱小華受賄案：昔日貴族一朝落馬第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

②損失數(shù)據(jù)收集的流程——損失數(shù)據(jù)收集流程的最低要求——從哪幾個(gè)方面進(jìn)行收集分析

③損失數(shù)據(jù)收集的步驟——一旦出險(xiǎn)如何收集99

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制②損失數(shù)據(jù)收集的流程——損失數(shù)第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制⑵外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問題。使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。100

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制⑵外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制損失的嚴(yán)重程度損失的可能性中等風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)高層關(guān)注重點(diǎn)101

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制損失的嚴(yán)重程度損失的可能性中等高風(fēng)第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制如同之前所提，損失事件之直接損失可利用統(tǒng)計(jì)衡量方法計(jì)算而得，然而間接損失卻無(wú)法利用統(tǒng)計(jì)方法得出，例如因內(nèi)部欺詐所造成聲譽(yù)損害而減少收入等。在此情況下，我們需假設(shè)間接損失之發(fā)生頻率計(jì)損失影響，利用情景分析法計(jì)算間接損失金額。102

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制如同之前所提，損失事件之直接損失可第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制另一方面，有些重大損失事件在本銀行中無(wú)發(fā)生經(jīng)驗(yàn)，未來(lái)卻有發(fā)生之可能性時(shí)，可以藉由其他銀行的相關(guān)損失經(jīng)驗(yàn)，采用情景分析計(jì)算潛在損失。103

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制另一方面，有些重大損失事件在本銀行第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制上述兩種情形均可利用情景分析，想像各單位可能發(fā)生的損失事件。在各種情景下，假設(shè)其發(fā)生頻率，(例如：一年發(fā)生三次以上或三年發(fā)生兩次)及損失影響程度(例如：每次損失100萬(wàn)以下，或損失介于100～500萬(wàn))，并根據(jù)所假設(shè)之發(fā)生頻率及損失影響程度，計(jì)算每年損失金額。情景分析方式較為主觀，將關(guān)鍵經(jīng)理人的意見及經(jīng)驗(yàn)放入模型中，以兼顧質(zhì)化及量化方面。此外亦考量了起因及影響二者其缺點(diǎn)是較為主觀，不同假設(shè)下所計(jì)算之每年損失金額會(huì)有所差異，因此相同的情形可能產(chǎn)生不同的結(jié)論104

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制上述兩種情形均可利用情景分析，想像華銀風(fēng)險(xiǎn)管理部105

華銀風(fēng)險(xiǎn)管理部105內(nèi)、外損失數(shù)據(jù)比較

106

內(nèi)、外損失數(shù)據(jù)比較106第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制搜集到的上述數(shù)據(jù)可按來(lái)源劃分為4種主要類型：第一，歷史方差/損失事件——過去的損失第二，供應(yīng)商的估計(jì)第三，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或平均水平第四，基于業(yè)務(wù)評(píng)估的模糊技術(shù)——因果關(guān)系模型107

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制搜集到的上述數(shù)據(jù)可按來(lái)源劃分為4第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制⑶業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。

2001年10月初，中國(guó)銀行在首次對(duì)全國(guó)計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控時(shí)，發(fā)現(xiàn)賬目存在高達(dá)4.82億美元聯(lián)行資金的缺口，事發(fā)地點(diǎn)被鎖定在廣東開平。案發(fā)后，許超凡、余振東、許國(guó)俊三人于2001年10月12日逃往加拿大、美國(guó)。贓款則被三人非法轉(zhuǎn)移到海外。108

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制⑶業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。108第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);①要將每一個(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求專家對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。②在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。③該框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。109

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管理由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風(fēng)險(xiǎn)（非業(yè)務(wù)因素引起）、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。自上而下原則?；鶎涌傂袕囊阎轿粗瓌t。110

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則110第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。

111

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法111第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

(1)自我評(píng)估法的原理自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。112

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制(1)自我評(píng)估法的原理112第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制瑞典銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程的治理。風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，在客體上貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過程；由于涉及戰(zhàn)略決策者、中層執(zhí)行者與一線操作者，所以在主體上又必然涉及銀行的全體員工。在北歐跨國(guó)銀行中，無(wú)論是董事長(zhǎng)還是一線柜員，都投身于操作風(fēng)險(xiǎn)治理之中。雖然他們的工作職責(zé)各不相同，但治理操作風(fēng)險(xiǎn)的目的卻是一致的。這是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)治理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)過程，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為。操作風(fēng)險(xiǎn)治理不是某個(gè)人或者某個(gè)部門的事，而是貫穿到全行、全員，貫穿到業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)，依靠于從高管人員到基層員工各層次人員的相互配合。113

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制瑞典銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

(2)自我評(píng)估的作用

(3)自我評(píng)估的工具和方法

114

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制(2)自我評(píng)估的作用114第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制(4)自我評(píng)估的工作流程第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。第三階段：控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒有控制、控制不足以及控制過度問題。第五階段：報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。115

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制(4)自我評(píng)估的工作流程115第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制三、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

116

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制三、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制116會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)117

會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)117第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制五、風(fēng)險(xiǎn)緩釋根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.連續(xù)營(yíng)業(yè)方案

118

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制五、風(fēng)險(xiǎn)緩釋118保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用整體風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)避降低保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)準(zhǔn)備資本不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可規(guī)避可降低可緩釋應(yīng)承擔(dān)119

保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用整體風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)避降低保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移承第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

2.保險(xiǎn)①商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)⑥營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)②錯(cuò)誤與遺落保險(xiǎn)⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)③經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)⑧電子保險(xiǎn)④未授權(quán)交易保險(xiǎn)⑨計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

120

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制2.保險(xiǎn)120保險(xiǎn)范圍銀行可以為操作風(fēng)險(xiǎn)事件購(gòu)買保險(xiǎn)。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。由于存在信息不對(duì)稱，對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，要區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)的銀行和低風(fēng)險(xiǎn)的銀行可能很難或者成本很高。為了緩解道德風(fēng)險(xiǎn)的影響，保單通常包含一項(xiàng)扣減。扣減意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。保單還可能包含一個(gè)責(zé)任上限，它可以使銀行有管理風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，但也同樣意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。由此可見，銀行通過保險(xiǎn)替代資本和內(nèi)部控制的程度是有限的。保險(xiǎn)還具有促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的間接作用。保險(xiǎn)的存在能使保險(xiǎn)者與被保險(xiǎn)者合作，監(jiān)控并盡力降低風(fēng)險(xiǎn)。這種做法能夠減少風(fēng)險(xiǎn)暴露。121

保險(xiǎn)范圍銀行可以為操作風(fēng)險(xiǎn)事件購(gòu)買保險(xiǎn)。原則上，保險(xiǎn)是資本的保險(xiǎn)賠付即使銀行購(gòu)買了保險(xiǎn)，但仍可能有保險(xiǎn)公司不履行它們的責(zé)任。更加嚴(yán)重的問題來(lái)自于保險(xiǎn)公司延遲賠付。對(duì)于急需得到賠付資金緩解流動(dòng)性困難的銀行來(lái)說(shuō)，這個(gè)問題尤其受到關(guān)注。巴塞爾委員會(huì)嘗試通過量化沖擊研究（QuantitativeImpactStudy，QIS）收集有關(guān)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)，但是結(jié)果并不令人滿意，因?yàn)閮H收集了3年期間11個(gè)國(guó)家的30家銀行的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應(yīng)被保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)研究發(fā)現(xiàn)僅有2.4%的損失事件（事件總數(shù)為7463件）得到了保險(xiǎn)賠付，但這并不意味著保險(xiǎn)不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險(xiǎn)得到了保險(xiǎn)。122

保險(xiǎn)賠付即使銀行購(gòu)買了保險(xiǎn)，但仍可能有保險(xiǎn)公司不履行它們的責(zé)巴塞爾委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的處理方法不論基本指標(biāo)法，還是標(biāo)準(zhǔn)法，都不允許從最低資本要求中扣減保險(xiǎn)額，只有高級(jí)計(jì)量法允許在有限的程度上這樣做。巴塞爾委員會(huì)正在考慮與賠付及時(shí)性、保險(xiǎn)范圍的確定性、保單的期限、保險(xiǎn)者的信用等級(jí)及再保險(xiǎn)的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開發(fā)包含保險(xiǎn)影響的最低資本計(jì)算方法。123

巴塞爾委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的處理方法不論基本指標(biāo)法，還是標(biāo)準(zhǔn)法，都不瑞士操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品124

瑞士操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品124第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制一些銀行將損失事件區(qū)分為高頻率、低影響事件和低頻率、高影響事件兩類。其中，低頻率、高影響事件通常是災(zāi)難性的事件，沒有幾家銀行在這種損失上有很多內(nèi)部數(shù)據(jù)。這類事件一旦發(fā)生，其結(jié)果將是致命的。而高頻率、低影響事件銀行則擁有充分?jǐn)?shù)據(jù)，可以進(jìn)行統(tǒng)計(jì)建模125

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制一些銀行將損失事件區(qū)分為高頻率、第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制損失的嚴(yán)重程度損失的可能性中等風(fēng)險(xiǎn)（轉(zhuǎn)移）高風(fēng)險(xiǎn)（回避）低風(fēng)險(xiǎn)（保留）中等風(fēng)險(xiǎn)（降低）高層關(guān)注重點(diǎn)126

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制損失的嚴(yán)重程度損失的可能性中等高風(fēng)第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

3.業(yè)務(wù)外包商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營(yíng)銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。從本質(zhì)上說(shuō)，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報(bào)的責(zé)任。127

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制3.業(yè)務(wù)外包127金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例128

金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例128第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)測(cè)與報(bào)告129

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

1.風(fēng)險(xiǎn)誘因/環(huán)節(jié)（人員、內(nèi)部流程、系統(tǒng)、外部事件）

2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常被整合到風(fēng)險(xiǎn)管理過程之中，其中相對(duì)敏感、重要的指標(biāo)即KRI.銀行需要對(duì)這些指標(biāo)設(shè)立一個(gè)參照系數(shù)，一般指觸發(fā)水平，表示風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的最低限度和承受極限，一旦突破這些限度，需要管理層、董事會(huì)采取相應(yīng)的措施——前期預(yù)警指標(biāo)130

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)130第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個(gè)原則：①相關(guān)性②可測(cè)量性③風(fēng)險(xiǎn)敏感性④實(shí)用性131

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟為：第一步，了解業(yè)務(wù)和流程;第二步，確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;第三步，定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

132

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟為：1第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別特征，操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)包括包括人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

133

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別特征，操作風(fēng)險(xiǎn)第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告134

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告134第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

3.因果分析模型因果分析模型就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。為量化操作風(fēng)險(xiǎn)，鄧肯·威爾遜開發(fā)出了“因果關(guān)系模型”方法，運(yùn)用VaR技術(shù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。135

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告3.因果分析模型135第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制因果關(guān)系模型（要求在銀行中聚集一個(gè)專家組，請(qǐng)他們對(duì)未來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)，通常是對(duì)下一個(gè)年度進(jìn)行預(yù)測(cè)，并將意見匯總起來(lái)已獲得以下情況：在操作風(fēng)險(xiǎn)事件的原因、結(jié)果、程度及可能性之間會(huì)有什么關(guān)系。通過讓銀行高級(jí)管理層關(guān)注這些結(jié)果，就能在測(cè)度操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析和定性分析之間建立起聯(lián)系）136

第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制因果關(guān)系模型（要求在銀行中聚集一個(gè)第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

1.崗位設(shè)置及職責(zé)①各部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。②設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。③建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。137

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序137第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

2.報(bào)告路徑一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分析、評(píng)估后，形成最終報(bào)告，并呈送高級(jí)管理層。需要注意的是，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在完成后到報(bào)送至高級(jí)管理層及其他相關(guān)部門之間，還需要必要的檢查和確認(rèn)，以保證報(bào)告的內(nèi)容以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程與實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定相符。138

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告2.報(bào)告路徑138操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告-風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序內(nèi)部損失數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部損失數(shù)據(jù)同業(yè)比較資本分析業(yè)務(wù)目標(biāo)分析風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估損失事件風(fēng)險(xiǎn)誘因關(guān)鍵指標(biāo)資本分析壓力測(cè)試制定/調(diào)整政策配置資源跟蹤反饋風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)策略操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告高級(jí)管理層操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程其它相關(guān)部門定期139

操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告-風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序內(nèi)部損失數(shù)據(jù)外部損失數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。

1.風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果通常以風(fēng)險(xiǎn)圖、風(fēng)險(xiǎn)表等形式來(lái)展示。

2.定損事件

3.誘因與對(duì)策

4.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

5.操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平140

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容140第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

4.信息系統(tǒng)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。141

第四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告4.信息系統(tǒng)141第五章商業(yè)銀行

操作風(fēng)險(xiǎn)管理142

第五章商業(yè)銀行

第一節(jié)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告143

第一節(jié)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2005年6月表示：當(dāng)前我國(guó)銀行發(fā)展面臨信用、市場(chǎng)和操作三大風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷高漲，操作風(fēng)險(xiǎn)是目前防范的重點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以概括為“三個(gè)80%”現(xiàn)象和“三個(gè)一”現(xiàn)象，即職務(wù)犯罪占80%，案發(fā)在基層的占80%，內(nèi)外勾結(jié)作案的占80%；一把手紛紛落馬，內(nèi)部環(huán)節(jié)一路打通，犯罪分子一跑了之。144

第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2005年6月第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別145

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廣義操作風(fēng)險(xiǎn)：也稱為余留風(fēng)險(xiǎn)（residualrisk），即：將除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件?！?/p>

146

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廣義操作風(fēng)險(xiǎn)：也稱為余留風(fēng)險(xiǎn)（resi第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。同時(shí)規(guī)定操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)(LegalRisk)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(ReputationalRisk)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(StrategicRisk)。147

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全三種類型操作風(fēng)險(xiǎn)。

系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓這一類型操作風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括執(zhí)行、交割和流程管理，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)兩種類型操作風(fēng)險(xiǎn)。

外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括實(shí)物資產(chǎn)的損壞這一類型操作風(fēng)險(xiǎn)。148

第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部欺詐、外增加操作風(fēng)險(xiǎn)的原因在過去的十幾年間，銀行業(yè)產(chǎn)生至少100次損失超過1億美元的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。國(guó)際清算銀行分類：內(nèi)部欺詐：愛爾蘭聯(lián)合銀行、巴林銀行、大和證券由于詐騙性交易分別損失7億、10億、14億美元外部欺詐：紐約共和銀行因?yàn)橥獠客泄芸蛻舻脑p騙行為而損失6.11