2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)評(píng)估300題(有答案)(四川省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、甲公司2018年9月1日將一項(xiàng)處置組轉(zhuǎn)移給乙公司，該處置組包括一項(xiàng)固定資產(chǎn)和一項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債。當(dāng)日，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為800萬(wàn)元，預(yù)計(jì)負(fù)債為300萬(wàn)元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價(jià)款為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)不發(fā)生出售費(fèi)用。假定至2018年末，處置組的公允價(jià)值與出售費(fèi)用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關(guān)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表中列報(bào)的項(xiàng)目及金額為（）。

A.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報(bào)400萬(wàn)元

B.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報(bào)700萬(wàn)元，“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報(bào)300萬(wàn)元

C.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報(bào)750萬(wàn)元，“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報(bào)250萬(wàn)元

D.“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報(bào)400萬(wàn)元【答案】BCK1E1W2J6L10P1A5HA1K7G5A9L4E7V8ZS5W3A6G8S2X3X72、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為34萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.192.06萬(wàn)元

D.194萬(wàn)元【答案】DCZ10A8T1J4F7K9Q9HI1T9L6E8J7N9J8ZT9I1W3J6X6B3Y93、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個(gè)月內(nèi)

D.12個(gè)月內(nèi)【答案】ACB8Z8W10U10Z7Y3O5HV5R3S9P6B3J3J4ZA9Y9O9N10R8H5D24、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7K9C6G10V5Y6D4HM4J8U10E4N3U5W7ZC3B6E3X1P10V1B85、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR6H7H7D3X5N2F5HJ4N8U8I5F6W7Z5ZV2X6X1E3H6A7O26、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU10H2E9J4A3J8D3HR6C8S3T9N4N6R9ZH3Z10Q4X8Z1M10I87、在歷史成本計(jì)量下，下列表述中．錯(cuò)誤的是（）。

A.負(fù)債按預(yù)期需要償還的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的折現(xiàn)金額計(jì)量

B.負(fù)債按因承擔(dān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)的合同金額計(jì)量

C.資產(chǎn)按購(gòu)買時(shí)支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量

D.資產(chǎn)按購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)所付出的對(duì)價(jià)的公允價(jià)值計(jì)量【答案】ACA8Z5V10K5A4J4A9HX3N5M8L5M1I9B2ZG6T4F7Z10C7N6W48、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCI3Y2L7Z8L3P2U3HI1Z7K10V8K9U1G1ZA10Q6G9D5Q2N9E29、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，本次發(fā)行的證券上市之日起（）內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)、承銷總結(jié)報(bào)告等文件報(bào)送本所備案。

A.5日

B.5個(gè)工作日

C.10日

D.10個(gè)工作日

E.15日【答案】CCJ8C8A10M2D6Y4W4HB10O8S4T5L7P3K10ZT1B9T8O9N7E1R210、2020年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開(kāi)發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9I5J1B4N10D10K8HV8Q10B4P6X3D9P2ZI2W7G7V1Y6Q3F311、某上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬(wàn)

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無(wú)具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議

D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效【答案】ACT10D4H10Z3Z9W4Z3HA3L2Q6D6K1S4A8ZK5R6P4K1V8C8U112、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報(bào)告中行業(yè)信息的披露，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK10Y1R9Y4Z3X6M5HO3J2T1U9B3D7F5ZT4D8R6Y5B8Q6W113、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)人乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬(wàn)。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。

A.110萬(wàn)元

B.109萬(wàn)元

C.108萬(wàn)元

D.98萬(wàn)元【答案】CCR2D5B10B10O7J1G9HR10Z5U3A2F10H7G1ZD8T2T10C5M9I10T114、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個(gè)半年為免租期，之后每半年租金30萬(wàn)元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計(jì)達(dá)到3000萬(wàn)元或以上，乙公司將獲得額外90萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)分享收入。2×16年度商鋪實(shí)現(xiàn)的銷售額為1000萬(wàn)元。甲公司2×16年應(yīng)確認(rèn)的租賃費(fèi)用是（）。

A.30萬(wàn)元

B.50萬(wàn)元

C.60萬(wàn)元

D.80萬(wàn)元【答案】BCO7P4Z3Y10F9J10U4HS3E5Y5U10S1Q10N9ZM7A10Z8U10G10E10Q215、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8%，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6T8J3K2N7H2P5HJ1W7K3P2L4S1K9ZT1A9Y9P1U4D6X516、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債．出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ3A4V9U9J8I3O7HC7P10M3G10K6N5W1ZF5W3A4N6A10K4H117、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ4A5E9V7T1H6Z10HQ4I5B7I7T10M6Z4ZT2Y5B7P6C2Q3D518、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購(gòu)買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項(xiàng)目申報(bào)文件尚未被證監(jiān)會(huì)正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無(wú)法恢復(fù)受理程序的是（）。

A.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

B.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

C.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換

D.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時(shí)退出交易【答案】DCG5H4M4P4X9B5K3HC8R8M5S8Z7K1Y4ZB5W10E10K5V6M8E1019、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。

A.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股票

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的公司債券

D.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股票【答案】BCR3U4F1X10X8H10H7HG3Q2Y7Z7A6W10C5ZC4H10T10P7B1S7Y720、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)的做法，正確的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS8W3Z10W9U1R7T8HG6W1S4Z10H1J9S6ZG6X3O6R3G8W7V821、以下可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）

A.注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬(wàn)元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬(wàn)元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)

D.注冊(cè)資本300萬(wàn)元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】BCM1H2Y2M3C8R9U4HK3P4W2Y1R3P3P7ZS5M1Z6Z3A1V5W722、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5D7O1X1I1T7X1HC1X7Y4M9T5B1X7ZN2Y10F2U5I4G3C423、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元；甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU2T10Q3O1U3E10W1HH7X7K4Y2X7K1H2ZP5J6R7Z10F1Q3W324、證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為（）。

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCD8Z7M6U5S6F9W6HM5P5M7R6L7Y1T7ZP8W2M10V2M2S6M625、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請(qǐng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2G2T10A3Y9D2T6HO6O5Q1L2D7W5E2ZF2A2L3J9R9J6W626、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5N3A8H2D8F10R1HG3R6T2H4X1A3Q1ZT1N9R4X8V5U7B327、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP3J2R6H7B4F3C6HO9G1Z6M1N5N2S2ZE9Y9E3W5V1C7G1028、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計(jì)扣除的無(wú)形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時(shí)性差異

B.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】ACZ4T6Q7N10O4X9M6HI8X10K3O2M6M7E4ZW3U10V4M8C10A5S429、當(dāng)母公司同時(shí)滿足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM10C4M2U9E8C3L7HZ5P1I9Y10V4Y5M2ZJ6Q5C3J5C10T5E1030、下列不符合非上市公眾公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7F5O8G6F9Z5O2HS6R4Z9X10V7E9U7ZQ4G10S1H5U6V8Q631、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI5O2B3Z3E4L4Z5HS5K6D2W8A7J8I5ZQ1U10V2Y5B10Q3Y232、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，用于收購(gòu)某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》，募集說(shuō)明書(shū)中的披露內(nèi)容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ5L10A3Z1U8H4H4HC4M2T3O10V9O4I10ZM10U6D8A1K9I7X333、國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券，當(dāng)其為非國(guó)有獨(dú)資的公司制企業(yè)時(shí)，債券發(fā)行方案在董事會(huì)審議后，應(yīng)當(dāng)在公司股東會(huì)（股東大會(huì)）召開(kāi)前不少于____工作日，按照規(guī)定程序?qū)l(fā)行方案報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司股東會(huì)（股東大會(huì)）召開(kāi)前____個(gè)工作日出具批復(fù)意見(jiàn)。（）

A.10；5

B.15；10

C.20；5

D.50；5【答案】CCE10Y6M5F8Q7I6R8HN1Y10H7B6L8L3Y3ZR1R8N4C8N4C3R334、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ8L4V4Z8Y6D1H1HN6L10M4L9O6S9Q4ZG6Y3J9Y2S6K6X435、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7U5F4U5Y10G6D4HY2L9B1V3F8Y2Z3ZY10E8Y8I4L3B6Q336、甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。[2015年5月真題]

A.2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元

B.2012年甲公司凈利潤(rùn)為－100萬(wàn)元，2013年凈利潤(rùn)為－150萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30%

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】DCX1X1D3H10C3R6X9HV9W4N4B3S1G6S5ZA3D8F4L8N7G3V637、2015年1月1日，長(zhǎng)城公司支付2360萬(wàn)元購(gòu)入360萬(wàn)元購(gòu)入甲公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期債券20萬(wàn)張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關(guān)交易費(fèi)用20萬(wàn)元。長(zhǎng)城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計(jì)算確定其實(shí)際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應(yīng)確認(rèn)的投資收益金額為（）萬(wàn)元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCV3S6P8U3Z5R9W1HN7M10D7F8C10T6T8ZB4D2G8S9V1J5R538、在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI1W5H5U8H5G10L3HI3C2R3C2Z5Z1E2ZI1P8K9Z8L7L10E539、關(guān)于合營(yíng)企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營(yíng)企業(yè)的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5Z4K7D4O7D2N6HL5I6R8K8F8O10T9ZA6N8G6H7W10F9L440、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市股票的注冊(cè)程序，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG2E2G10D5T6Z5N9HX9N2T2S5O6C8H8ZC10D8F10F7I4F10S241、根據(jù)《上海證券交易所投資者風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)必備條款指南第3號(hào)——科創(chuàng)板股票》，開(kāi)展科創(chuàng)板股票經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)制定《科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH7H5Q1J4V9Y3R7HH3I1H9H7Q8N4A9ZT6J1B2R2Z5W2X342、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%【答案】DCV1K6P2P3Q7P4P2HZ10X8I5R3R10Q8I2ZJ5C10M9X1F2W8T243、甲公司因欠乙公司貨款800萬(wàn)元到期無(wú)法償還，遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬(wàn)股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價(jià)為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬(wàn)元。乙公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時(shí)另支付交易費(fèi)用2萬(wàn)元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項(xiàng)債務(wù)重組的說(shuō)法中正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO9Z5F4G5B6B9F1HU2V2B1T3M4B6U1ZO7X3V5U10Q6R10W344、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7D3T2B5R3I3M9HE1W4P2X3Z2P8A8ZC2P9R10X8T2F9H845、上市公司推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過(guò)該次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCB5M8L5Y10F6F5Z1HM6T3S10A3C10A3M3ZK6O7W1Q3K8N2X946、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6K7N8Q2H2F1A2HE2C3U10Z2A2E8F1ZL7X1N7D7P7H9B747、某股份有限公司2016年1月1日將其持有的持有至到期投資轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)款1560萬(wàn)元已收存銀行。該債券系2014年1月1日購(gòu)進(jìn)，面值為1500萬(wàn)元，票面年利率為5％，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)計(jì)利息明細(xì)科目的余額為150萬(wàn)元，尚未攤銷的利息調(diào)整貸方余額為24萬(wàn)元，該項(xiàng)債券已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為30萬(wàn)元。該公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.－36

B.－66

C.－90

D.114【答案】ACG1E7P2N7E9I10O7HZ8P5Y7T4Q8K4X5ZP7B5B4Y6G4W5B1048、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票配售細(xì)則》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票配售結(jié)果的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7J7T4V8O3H1I4HQ4L10I2N1O4M9P10ZS10S2A7O9D10C2B349、下列關(guān)于合營(yíng)安排的表述中，正確的是（）。

A.當(dāng)合營(yíng)安排未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成時(shí)，該合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)

B.合營(yíng)安排中參與方對(duì)合營(yíng)安排提供擔(dān)保的，該合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)

C.兩個(gè)參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，該安排構(gòu)成合營(yíng)安排

D.合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)的，參與方對(duì)合營(yíng)安排有關(guān)的凈資產(chǎn)享有權(quán)利【答案】ACM1A3S4V2P1Q8C3HX9S10H3I4E5B9J8ZW8R8Q8F7B3C10O350、A公司將專利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2800萬(wàn)元，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)元，賬面價(jià)值2000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD2N6W4Q5Q3H6I7HD4F6S6F1X9E4K8ZV8V9B5S2J7X2I151、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7R10J3I5V3Z6B3HD7Y7C10Q7Q8X9X3ZR10K2K10Q5O3J2P852、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10D6Q6P9A2Y2L4HQ4V5Y6T7B5Z2G3ZJ5O6K3I1T1L2H153、下列項(xiàng)目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10Y6K2E5K10L2I9HL2U3R9Y1P7H5Y8ZG4Z4E2A5R3S8F454、關(guān)于在主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCM3U4Z5O7W10X7S6HG3D3A10O7W7F10V9ZL3W2C10L7H5W4E655、并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCS1V5N7J1S4O5L2HN5N7U2G6U2C8O8ZA7K1D8Y6X6V5P556、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為34萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.192.06萬(wàn)元

D.194萬(wàn)元【答案】DCO8K2A6X2C8T9J2HX10U8K4Y1P5P9Q7ZF6B9T7C6O5Y9S157、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購(gòu)于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3P1I8N3W8U2P3HX3M1W7X2B7W8Z9ZT10K5G3Q9J10W9J258、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9Y10F1F4Z8C8D7HN2P2W3F5Y10R7A3ZB10F1B7J6Q7E7K659、下列各項(xiàng)關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債初始計(jì)量的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN6T8J1T10H1B2O1HJ7J6Q8P5J3F10I5ZO2H1Z4D8O10R5D360、以下關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成發(fā)行人IPO障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK6V3J6T10S9N6X4HA7J8R3Q1W8G2S7ZR1G10X10G1R8W2J1061、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并同時(shí)募集部分配套資金，下列說(shuō)法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH9T3G9M3S3Z7Z4HH7S1R6B2S7V5Q8ZO8A5M8C4I8D3R862、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCI10V2Q9L2O8E2M1HF3G1J4G6L10G10T6ZQ9Z5W7H6S1B10H763、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN7Z7R8G10N4V2J9HS9I1G3M6V3Y5O1ZZ3P1W7M2C1Q1C564、一掛牌公司總股本為3000萬(wàn)股，其初始做市商最低應(yīng)當(dāng)取得（），且每家做市商不低于10萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票。

A.60萬(wàn)股

B.100萬(wàn)股

C.150萬(wàn)股

D.200萬(wàn)股【答案】BCV3O7Y9P6S8T9I6HX8G6D10A1E5H2U4ZF1K7W5D1Z2G1P765、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCY10O3C1G8W9U6Z3HX9S2T10E8Q7A4Z8ZB7H5S3Q8F6W7W1066、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于可轉(zhuǎn)債發(fā)行承銷相關(guān)問(wèn)題的問(wèn)答》，下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與可轉(zhuǎn)債承購(gòu)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCT3N7Y6F9W3T8D8HV6X9G4T6Y10D10Y2ZK8F1F9P6R2P5E367、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露影響其所處行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5M7Y3S8J9W6Z10HW8G6V8B9F3E2C8ZU5V8F1N10C6Y10Q368、以下在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF6J6W5Y2V4L5I5HL3H3T9U7D3K6G10ZI3H7Z3J8M6H5G569、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCA10Q10Y8Y1B5C5U5HV10L3G5E6I8B8W4ZU8B9U8Y1J4H9T370、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬(wàn)股收購(gòu)了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬(wàn)股收購(gòu)了非同一控制下的丙企業(yè)的100％。2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCG7E5X3J6A3U10B1HJ6V3E6A2M5X8U8ZA7V3Z3M4C3V10J671、甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，2014年甲公司將一棟寫(xiě)字樓出租，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，2016年1月1日甲公司投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值模式計(jì)量相關(guān)條件已經(jīng)滿足，在履行決策流程后采用公允價(jià)值模式對(duì)該寫(xiě)字樓進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2016年1月1日，該寫(xiě)字樓的賬面原價(jià)為5000萬(wàn)元，已提折舊1200萬(wàn)元，賬面價(jià)值為3800萬(wàn)元，公允價(jià)值為4400萬(wàn)元。2016年期初未分配利潤(rùn)為（）。

A.540萬(wàn)元

B.600萬(wàn)元

C.800萬(wàn)元

D.-600萬(wàn)元【答案】ACR1R4U5X2S3D1T10HC5T2R10H3C8S10X8ZF3M3J5S8G5Y6A572、新股發(fā)行過(guò)程中，（）應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

A.上市公司監(jiān)事

B.上市公司董事

C.上市公司高級(jí)管理人員

D.保薦人及保薦代表人【答案】DCR5Z7C7S4U4K8O9HP4B1Z1R9V2M6O2ZV6G7A10H5J3D10R573、企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP9V7F7V9E3W4H1HO6I9T9K6O10V7T2ZC9A3B6G1A7K5S874、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)

C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)【答案】CCG7J1S7O7Z4I2I5HJ2S10J1N8C10J10X9ZY9O10O9F7F1D7K675、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量。預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2009年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2008年己確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ8Z6M10X6N7B7Q4HL9B2Q7C2Z1S2O8ZT10W10R4X2A3O8K576、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)，自受理之日起（）個(gè)月內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6【答案】CCE1G3N3G9B10T10S8HP3O9K3M6N3V10N10ZC1E6Q4Q1W4K9W977、以下關(guān)于股份鎖定的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA7H1Z1T3A10W9O6HC9N7T3K8V3K4Z6ZY5I4H1O7F1Y6K478、上市公司公告的招股說(shuō)明書(shū)存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說(shuō)法正確的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCR3B4M4W5M1A7K9HU3K6T6Q4S10J5M2ZB5H5Y3C2B2J6D179、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行保薦書(shū)及成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見(jiàn)內(nèi)容的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU5Q4T6Y7W9I1Q3HH2M1G2Q5S10B4Y7ZE1B4E9D2U4U10T880、公司是（），有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

A.行政法人

B.社團(tuán)法人

C.企業(yè)法人

D.公益組織【答案】CCK1F1C7N6T2R8E6HS4F10J10K4F3M2O10ZL1Z10H10M6C1S9T781、2011年上市公司符合公開(kāi)發(fā)行證券的條件，2012年5月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，重組沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化，則2013年6月，以下事項(xiàng)對(duì)該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV9C5Z4Y6C7T4Q8HO7Q7W1R3V4O4C6ZS1C2S3O8X9H8Y382、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，定價(jià)基準(zhǔn)日指的是（）。

A.董事會(huì)召開(kāi)日

B.發(fā)行期的首日

C.董事會(huì)決議公告日

D.股東大會(huì)決議公告日

E.證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行日【答案】BCA9H1Q6J8Z5F1V5HN7Z1Q1X1N2J1C6ZG3R7U6Q2L6H1G883、根據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無(wú)須在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書(shū)面報(bào)告并說(shuō)明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議

E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過(guò)三家【答案】ACH4P4D6I6J6Z10R4HL1X3I1K2V7X2Y6ZC10E5F8V5V4O10V1084、某股份公司2018年1月1日召開(kāi)董事會(huì)審議了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%以上，無(wú)償授予高管人員100萬(wàn)股公司股票。2018年2月1日，股東大會(huì)批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。該公司股票在2018年1月1日公允價(jià)值為18元，2018年2月1日公允價(jià)值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和股票市場(chǎng)波動(dòng)情況等因素分析，2018年12月31日的公允價(jià)值為22元，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計(jì)可行權(quán)日的公允價(jià)值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用的普通股公允價(jià)值為（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCX4X7B3Q7Z8I4H8HN5Q6Q7A9L4J9N10ZK1W3T5Y3E6J5U1085、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形且情形嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入措施。

A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者隱瞞重要問(wèn)題

B.因保薦業(yè)務(wù)受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.唆使、協(xié)助發(fā)行人干擾發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】CCL6C10X7X6Y1G7D2HK3P10B6V10K9A2R3ZY1X4C2P8X9O9L386、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項(xiàng)中需要保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項(xiàng)核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5F2P9C3E3D5C3HE6O6W6E2E3C8G4ZW7F1T10J10N1M9S187、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA7S10S6K3U5T8D5HG3E2Y1S8Q9Z8Z6ZX10E2Z2E8D5Z4M888、某股份公司2018年1月1日召開(kāi)董事會(huì)審議了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%以上，無(wú)償授予高管人員100萬(wàn)股公司股票。2018年2月1日，股東大會(huì)批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。該公司股票在2018年1月1日公允價(jià)值為18元，2018年2月1日公允價(jià)值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和股票市場(chǎng)波動(dòng)情況等因素分析，2018年12月31日的公允價(jià)值為22元，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計(jì)可行權(quán)日的公允價(jià)值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用的普通股公允價(jià)值為（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCR3O5C2H8T8R2G9HY6G8L4T3B3A8T4ZD7A4S9T6K6T4N1089、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ4S7K10N9X8X7Q9HY3S10P8P7M6Z7G7ZX5Y10B3Z1O7C3P790、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG4F8I5F5J5X2L10HW9B6F4J10C9O10Z5ZS7J4C7G10D2Q1V491、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6D1A2T6I10D10E7HN8E4V3Y7E10A4S2ZZ6B4M9N10R4W7C692、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD7E8M8K8X10K2X5HG8M10K8I1C10F6R10ZA6H7B1M9J5L10S393、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCP3A7B10W9P3Z2I2HJ2L10Z10C3D3J5R3ZH4F8Y1M8O6W10X394、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA6L9A8R2A1M4T5HW3P7D5C2V8Q3P1ZD10J4D2D10G6D3L595、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下關(guān)于贖回權(quán)說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI9T2Z8I9Z8B5O5HG3A1F7U8B3E1O3ZQ3L5M5M6U7D7M296、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》，以下關(guān)于實(shí)際控制人的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達(dá)到30%的情形的，若無(wú)相反的證據(jù)，原則上應(yīng)將該股東認(rèn)定為控股股東或?qū)嶋H控制人

B.第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認(rèn)定無(wú)實(shí)際控制人的，保薦人應(yīng)進(jìn)一步說(shuō)明是否通過(guò)實(shí)際控制人認(rèn)定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)

C.實(shí)際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過(guò)5%但是擔(dān)任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應(yīng)說(shuō)明上述主體是否為共同實(shí)際控制人

D.對(duì)于作為實(shí)際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實(shí)際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個(gè)月

E.保薦人及發(fā)行人律師應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注最近三年內(nèi)公司控制權(quán)是否發(fā)生變化【答案】CCP5I6A3W7P3F10L3HI2L3T8K4V2K1B5ZE10U6U3S5W3M3U897、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場(chǎng)披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起()個(gè)工作日內(nèi)，在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCK4N10E2H1B10F4M3HR3W9G5Y9L4E4Z1ZS8J1E2V8U2F7M1098、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8K9B6F9I8H1I7HA6Y5U6I1B5G10E8ZP7H4M3I6N7Q5D499、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA10U10R8Q4G8R2T4HV6Q8K1W10V5K3E10ZW6T6P2Y1Q9O5C4100、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP3B7S7K7L6M10I5HR2O6A5G9Z1Y5V10ZO9N2D7I6Z6Y7V1101、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的程序，下列敘述錯(cuò)誤的是()。

A.保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長(zhǎng)性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)【答案】DCP9I4U3X6B2R2H9HP7G1S8G2L3E2X9ZM7F9L1L5D1S6U3102、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬(wàn)元／套，專門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬(wàn)元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬(wàn)元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)260萬(wàn)元／套，請(qǐng)問(wèn)期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCG6J10T7E8P3D10H4HO5Q2G4X2G2S5K1ZN1M2E3E10K6W3G10103、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等事項(xiàng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.發(fā)行人更換律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)中止審查

B.發(fā)行人更換簽字律師，無(wú)需中止審查

C.發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新履行申報(bào)及受理程序

D.發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)

E.發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，需要中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序【答案】BCK4A8L9E2F5I4R5HV1I10D1S9J7A5B6ZP6A7N5U5P3J4R3104、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO10X5D6A7Z5N3I6HI6T1X10L6P5L3L1ZO3W2L2T5F4F7F7105、關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ【答案】DCT5W2G5K7B1W2Q5HJ8M8S8T10C9V9T2ZF9L10I2S4P3N2W3106、甲公司因無(wú)法償還乙公司（股份有限公司）4000萬(wàn)元貨款，于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定甲公司通過(guò)增發(fā)1700萬(wàn)股普通股（每股面值1元）抵償上述債務(wù)，股票發(fā)行價(jià)為2800萬(wàn)元。乙公司已對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了360萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備，并將取得的股權(quán)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。甲公司在2X16年11月1日已經(jīng)辦理完股票增發(fā)等相關(guān)的手續(xù)。不考慮其他因素，針對(duì)上述業(yè)務(wù)下列表述中正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6Z1H8F2F2I1I5HD7S8G1H6S1C5B3ZF1G9O6M2I8A3I8107、甲公司2016年12月實(shí)施了一項(xiàng)關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計(jì)劃預(yù)計(jì)發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補(bǔ)償款100萬(wàn)元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金10萬(wàn)元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至其他車間使用將發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元；因?qū)α粲脝T工進(jìn)行培訓(xùn)將發(fā)生支出3萬(wàn)元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費(fèi)60萬(wàn)元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失50萬(wàn)元。2016年度甲公司因上述事項(xiàng)減少當(dāng)年利潤(rùn)總額的金額為（）萬(wàn)元。

A.100

B.160

C.165

D.275【答案】BCX4J6H10P5A6P9X8HA9N3Z9X1T4Z4V8ZS7A6P10V9D3F8Z3108、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT3W9A7X8E1E9X4HJ1A3R10D7G8I6L1ZZ2A6C7S7R10B9K3109、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)計(jì)人當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無(wú)法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷【答案】ACI9X2H4H9T1P1G6HD3B6A10X8K9Z4R1ZW2F5T1H3J9P2E6110、甲上市公司2014年凈利潤(rùn)為6000萬(wàn)元，投資收益為1000萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加750萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少250萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為400萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷為100萬(wàn)元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無(wú)形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤(rùn)，沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。[2015年9月真題]

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCQ3W6O6M4D3B7W6HU6K5B2K4O4S3T7ZX7R8G1S8U8F6Q10111、某公司2020年的營(yíng)業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCB8W1U7B7O5N8Y9HM3E2J3B7M6O9J4ZK3P5C7G5Z9E2P4112、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCP3N4G8K3R4I7S3HF3D6V10S3U6L1I4ZY8C10W10C9U8Z6B3113、我國(guó)股份公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4C4T6V6V7I4K8HI7M10J2X6Z10Y4K4ZG9Q9J4A5O6N5U2114、公開(kāi)發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列（）事項(xiàng)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG3F10L8G4O4X10X9HY3B8W10E8U10M8S8ZU6P3D3E9U2L7K1115、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ4G3G8D10Z6J5Y7HX2G6I5A7I2V4I1ZU5S7G9I2T4C7A9116、以下可以界定為借款費(fèi)用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCF8X4B4T1N6H3V3HG5Q10Y10T9G8O1F10ZO4X8I5O10E8V6R3117、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外，其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ【答案】DCD5R8B6S3L6S3N4HH6K10E4E3C10Q9U10ZR9W3M4E4X9Z8R9118、對(duì)屬于被審計(jì)單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)考慮的是（）。

A.審核與交易有關(guān)的證明文件

B.親自前往監(jiān)盤(pán)

C.委托當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)

D.直接出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告【答案】DCM5W1K4T7Z10I9K7HX5D4F6X9R7Y1I7ZH6M9T10H4R3Y9N6119、下列有關(guān)存貨會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCJ5M4O3B1O3M5Z1HY7Q7L6V10Z7F5K4ZB2U8T3M1J7Q3Q8120、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE10C9G1U1D7C8R9HZ7A5J5X7D4G6P6ZF3U1J6Y5V10Z4A9121、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCH8W2A2F3W6A2E2HY1Z4Z6V3V10H2M8ZJ5V4X7W4Z2S1D6122、甲、乙兩股份有限公司擬合并為一家企業(yè)，下列程序正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC7B1U7B9J6G1F3HC4E5U2E1V7F5G3ZT10R5B7X3Z5W2E8123、下列關(guān)于上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券交換價(jià)格的說(shuō)法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日、前60個(gè)交易日連上市公司股票均價(jià)中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前60個(gè)交易日、前120個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日、前120個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者【答案】DCT9Z10T5T4M1P2X8HW9J6B7E3P2G8M5ZQ1U2P1F1H6J7X2124、下列備項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ【答案】CCD5B10O1V4R6T5V4HU6M2S7O7V4R5I2ZL8K5Q10A1A4L3Q7125、下列關(guān)于債務(wù)重組的說(shuō)法中，不正確的是（）。

A.債權(quán)人受讓存貨，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按其公允價(jià)值入賬，重組債權(quán)的賬面價(jià)值與受讓資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為債務(wù)重組損失

B.債務(wù)人采用將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行債務(wù)重組的，債務(wù)人初始確認(rèn)權(quán)益工具時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，權(quán)益工具的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)按照所清償債務(wù)的公允價(jià)值計(jì)量

C.以修改其他條款進(jìn)行債務(wù)重組，如果修改其他條款導(dǎo)致債務(wù)終止確認(rèn)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量重組債務(wù)，終止確認(rèn)的債務(wù)賬面價(jià)值與重組債務(wù)確認(rèn)金額之間的差額，計(jì)入投資收益

D.以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，所清償債務(wù)的賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價(jià)值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，計(jì)入其他收益或投資收益（僅涉及金融工具時(shí)）【答案】ACE8M8Z2G10I10O6U2HX6J1W9B1O5D8D5ZW7D9Y5J5T7W5U10126、甲公司2×14年12月20日與乙公司簽訂商品銷售合同。合同約定：甲公司應(yīng)于2×15年5月20日前將合同標(biāo)的商品運(yùn)抵乙公司并經(jīng)驗(yàn)收，在商品運(yùn)抵乙公司前滅失、毀損、價(jià)值變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)由甲公司承擔(dān)。甲公司該項(xiàng)合同中所售商品為庫(kù)存W商品，2×14年12月30日，甲公司根據(jù)合同向乙公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)日確認(rèn)了商品銷售收入。W商品于2×15年5月10日發(fā)出并于5月15日運(yùn)抵乙公司驗(yàn)收合格。對(duì)于甲公司2×14年W商品銷售收入確認(rèn)的恰當(dāng)性判斷，除考慮與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)條件的符合性以外，還應(yīng)考慮可能違背的會(huì)計(jì)基本假設(shè)是（）。

A.會(huì)計(jì)主體

B.會(huì)計(jì)分期

C.持續(xù)經(jīng)營(yíng)

D.貨幣計(jì)量【答案】BCN2M2C5G8G3Q9K2HU10E6Y9E3E6H5V6ZU1K7C1C8I1P1U7127、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG4R7F8D9M8H5T5HL10R2J8R6Z7H9V3ZP10W8S5V7C2Q5J4128、在不涉及補(bǔ)價(jià)的情況下，下列各項(xiàng)交易事項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.開(kāi)出商業(yè)承兌匯票購(gòu)買原材料

B.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資換入機(jī)器設(shè)備

C.以擁有的股權(quán)投資換入專利技術(shù)

D.以應(yīng)收賬款換入對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資【答案】CCV8N7D2E7S1Q2R3HI6P7P8R8Q8M8M1ZK6B4L4F7Q4S2O8129、公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60％，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCP2P8L2V6Z6P9Q6HK9N8Q9W8O4B4E1ZT7E10J8W2Z2V10P2130、某上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1A5N2R6I7T4Z3HT10L3V2O1W2G5J4ZE3G1L10Q3D2P3S10131、下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備條件的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8R1K4E5V10N3I7HX9V4I1K4X8X6S4ZF7W7J1L2F4H10W6132、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG8R10I9I8Y2Z4I7HP3X9N5A1E3Z5L6ZU9X9K9O10W7J2Q1133、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCF1R8L2D10D8O4G7HF4K8P8I10J9C6L3ZQ1O1R7I10T9R3P3134、在下列股利政策中，股利與利潤(rùn)之間保持固定比例關(guān)系，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資與風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等關(guān)系的是（）。

A.剩余股利政策

B.固定股利支付率政策

C.固定或持續(xù)增長(zhǎng)股利政策

D.低正常股利加額外股利政策【答案】BCA10I2Z10O7E4W6O2HV9K6H6O4L7R9N8ZD9B1C4V2C1W1W4135、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3S3X3V1X7R1E10HT4V1U6I3T1H4Z2ZE6B10A3O10M9K10W7136、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說(shuō)法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB9Y7H4T10C7K9J2HN4N1R9Q10T5Z1U10ZM2C2J1I7L3B2F5137、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX2N7N3I3X10F4C9HF6W6U10R10R8Q8C10ZN5Q4U6X9F4Q3Z2138、固定資產(chǎn)具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10Q10P5J4F9V2S7HT3I6D10X1M9S2O9ZR9H2G2G5I6Y8N9139、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》，下列屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB6B5Y10B3Y6U8Z3HK6I5T3E1S2F2W4ZP7Y9P5W6J6X6I8140、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ6Y9Z1K9L4H2P6HO4L2W1Q1Q9M3A9ZW8S6K2T2J2Y1N2141、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCT7P5F9Z8G3G4M7HE7T4V10P3Z9P7O6ZD7J8A3P2F9Z10P4142、以下關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法正確的有（）

A.分銷商可向詢價(jià)對(duì)象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫(xiě)并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】CCM1P1S10R9C5S8Y7HX6G9N5C1F1H2L7ZQ7G5A2X2F6O8Z10143、A公司將專利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)，公允價(jià)值2800萬(wàn)，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)，賬面價(jià)值2000萬(wàn)。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU10I1K3Z2M9F10Q1HE1M9E9J3N2L7Y4ZF8Y2G10M9S3T10W8144、下列各項(xiàng)中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動(dòng)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCF8K7S7R5L10F6L9HA4G3D4V3H4Q1X2ZU1U1X10V10T4I9Q6145、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列（）情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露對(duì)公司控制權(quán)、治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG8R3A3J8D10F7U2HA6P9A1I7W3C7D7ZZ9E3S10A3E8P8X9146、甲公司為非上市公眾公司，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，甲公司定向發(fā)行的對(duì)象可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1U9Q9G7G10G5M4HG9Y6M3H6T9R3Z2ZZ9L6Q5W2E5I10Z4147、下列各項(xiàng)中，甲公司不應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8T8H6D4Q5E5P6HF5Q7V9F4V5X6J5ZD3A5D3F1W2X1L10148、假設(shè)A公司擬收購(gòu)B公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔(dān)保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)【答案】DCW9N1Q9P2L5R10Y3HC8W7R10T2D5F7T1ZY1E6Y3J3K5E4P1149、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5H2S8I5R4X5C8HG8V1T1K8X2O8R5ZA1Z5Z5Y6H5V1H9150、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列事項(xiàng)中不屬于股東大會(huì)批準(zhǔn)的是（）。

A.前次募集資金使用的報(bào)告

B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)【答案】DCX7H9U2K8B1K8X1HW3C9G7P7P1Z2A1ZT10X10X8T6P7E9U4151、保薦機(jī)構(gòu)在科創(chuàng)板股票上市的持續(xù)督導(dǎo)期應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2L7T8Q8A10M5V3HJ3A7Q7U2X7L2T9ZK1V1F8D10R10C6K5152、下列關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO3P10U2F5D1Y6G3HG1C6C7G3U7S8J2ZU8L4E2D8D10Y7R10153、外國(guó)投資者出資并購(gòu)一家中國(guó)境內(nèi)企業(yè)，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬(wàn)美元，根據(jù)涉外的投資總額上限是（）

A.1400萬(wàn)美元

B.1000萬(wàn)美元

C.1750萬(wàn)美元

D.2100萬(wàn)美元【答案】CCR8F5T1L2K3P7G4HK5D10J4I6W5X2C8ZC1B9N10X5W1A5U2154、發(fā)行保薦書(shū)的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1J3W1H3P10U7Q9HA8C10J6W4S5H9I6ZE9R9U6C5A8W6O2155、非公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)冢ǎ┻M(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1B3S10U10X4R7R5HF5Z3B9I2R2V5N5ZP8S4F3Z6P9J9Y5156、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCH2F3R4M7T8F8O7HU7S9M7G1T2A3H7ZP1Q5N6U7L8W2D3157、以下可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCW10A9H8V4I7E9C9HG9W5R3J10X1H3A7ZP10H1M5S5I1Y5O8158、已知甲公司產(chǎn)