物流采購(gòu)管理-10-采購(gòu)過(guò)程管理課件

物流采購(gòu)管理物流采購(gòu)管理第一篇物流采購(gòu)管理基礎(chǔ)第1章物流采購(gòu)管理概述 第2章采購(gòu)組織與人員管理 第3章采購(gòu)環(huán)境與供應(yīng)市場(chǎng)分析第4章采購(gòu)商品分類與規(guī)格描述第二篇物流采購(gòu)業(yè)務(wù)流程第5章采購(gòu)預(yù)測(cè)、計(jì)劃和預(yù)算 第6章供應(yīng)商選擇與管理第7章采購(gòu)談判第8章采購(gòu)合同管理第9章采購(gòu)價(jià)格與成本管理 第10章采購(gòu)過(guò)程管理 第11章采購(gòu)貨物的驗(yàn)收第12章采購(gòu)結(jié)算管理 第13章采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)與控制 第一篇物流采購(gòu)管理基礎(chǔ)

第三篇采購(gòu)技術(shù)第14章招標(biāo)采購(gòu) 第15章采購(gòu)信息技術(shù)與電子采購(gòu)第16章采購(gòu)項(xiàng)目管理 第四篇專題采購(gòu)第17章零售采購(gòu) 第18章服務(wù)采購(gòu) 第19章國(guó)際采購(gòu)第20章政府采購(gòu)

第10章采購(gòu)過(guò)程管理10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.1采購(gòu)人員的控制10.1.2采購(gòu)流程的控制10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.1采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)歸類10.2.2防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.1供應(yīng)商行賄處理10.3.2采購(gòu)人員受賄處理第10章采購(gòu)過(guò)程管理10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.1采購(gòu)人員的控制（1）建立健全采購(gòu)崗位責(zé)任制（2）加強(qiáng)職業(yè)道德約束（3）實(shí)行采購(gòu)人員定期輪崗制度10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.1采購(gòu)人員的控制10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制1.建立健全采購(gòu)組織成立由總經(jīng)理和各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的“采購(gòu)工作委員會(huì)”，直接領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部門(mén)的工作。用規(guī)范化管理制度確保企業(yè)采購(gòu)貫徹公開(kāi)、公平、公正的原則，實(shí)現(xiàn)企業(yè)采購(gòu)“物有所值”和“廉潔高效”的目標(biāo)。對(duì)采購(gòu)工作實(shí)行統(tǒng)一管理，職能分離。將企業(yè)的采購(gòu)工作納人購(gòu)銷比價(jià)系統(tǒng)，由“采購(gòu)工作委員會(huì)”實(shí)行統(tǒng)一管理，將采購(gòu)人員的權(quán)力按職能分配，形成相互制約的監(jiān)督機(jī)制。對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)中的主要業(yè)務(wù)：確定物品的需要量、尋找合適的供應(yīng)商和合適的價(jià)格、審批供應(yīng)商以及價(jià)格、與供應(yīng)商簽訂合同、檢驗(yàn)收到的物品、儲(chǔ)存物品、登記明細(xì)賬、核準(zhǔn)付款等，都要設(shè)專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)。審批人不能同時(shí)辦理尋找供應(yīng)商和索賠業(yè)務(wù)，物品的采購(gòu)人員不能同時(shí)擔(dān)任物品的驗(yàn)收工作；審核付款人不能同時(shí)是付款人。集體領(lǐng)導(dǎo)規(guī)范制度統(tǒng)一管理專人把關(guān)職責(zé)分離（l）采購(gòu)控制程序。（2）采購(gòu)規(guī)范。（3）采購(gòu)管理辦法。（4）采購(gòu)作業(yè)規(guī)定。（5）采購(gòu)作業(yè)指導(dǎo)。（6）外協(xié)加工管理辦法。（7）物料與采購(gòu)管理系統(tǒng)。（8）進(jìn)料驗(yàn)收管理辦法。（9）采購(gòu)爭(zhēng)端解決的規(guī)定10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制成立10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制建立健全采購(gòu)組織

建立健全供應(yīng)商選擇和管理制度

建立健全采購(gòu)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和請(qǐng)示制度首先要明確規(guī)定采購(gòu)人員的權(quán)限范圍制定標(biāo)準(zhǔn)化采購(gòu)操作流程，編制詳細(xì)的采購(gòu)作業(yè)手冊(cè)。建立采購(gòu)評(píng)價(jià)制度，評(píng)定采購(gòu)工作業(yè)績(jī)10.1.3采購(gòu)資金的控制10.1.4采購(gòu)信息的收集和使用10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制首先8

供應(yīng)商選擇請(qǐng)購(gòu)單處理詢價(jià)商務(wù)談判合同準(zhǔn)備采購(gòu)執(zhí)行公司批準(zhǔn)列入合格供應(yīng)商名單談判結(jié)果備選方案合同評(píng)審申請(qǐng)部門(mén)采購(gòu)文件審核小組審核并初步確定價(jià)格、交易條件、交易對(duì)象需求申請(qǐng)功能審核預(yù)算審核NONO企業(yè)后臺(tái)決策及信息系統(tǒng)單一公司采購(gòu)組織模式：采購(gòu)功能的流程化組織上海通用采購(gòu)千億無(wú)一人“濕腳”：賄賂者無(wú)從下手YES8

供應(yīng)商選擇請(qǐng)購(gòu)單處理詢價(jià)商務(wù)談判合同準(zhǔn)備采購(gòu)執(zhí)行公司批準(zhǔn)9業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)專家會(huì)審（備選）法律審核分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)授權(quán)合同簽署人綜合審核（CFO）預(yù)算審核管理委員會(huì)或董事會(huì)備選流程待批合同批準(zhǔn)或拒絕采購(gòu)合同審核確認(rèn)流程9業(yè)務(wù)部門(mén)專家會(huì)審法律審核分管授權(quán)合同綜合審核預(yù)算管理委員會(huì)10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.1采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)歸類采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)外因型風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)意外風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)合作欺詐風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.1采購(gòu)業(yè)務(wù)10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.2防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策1．應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強(qiáng)教育，提高素質(zhì)應(yīng)建立與完善內(nèi)部控制制度與程序，加強(qiáng)對(duì)職工尤其是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從根本上杜絕合同風(fēng)險(xiǎn)。2．加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)過(guò)程與簽約監(jiān)督（1）加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程檢查（2）加強(qiáng)簽約監(jiān)督（3）加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)的全過(guò)程、全方位的監(jiān)督10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.2防范采購(gòu)10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.1供應(yīng)商行賄處理1.供應(yīng)商違反本規(guī)定以行賄手段銷售物資的，應(yīng)當(dāng)停止對(duì)其采購(gòu)，并進(jìn)行相關(guān)調(diào)查2.情節(jié)嚴(yán)重者，三年內(nèi)不能夠參加本企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)或者成為本企業(yè)的供應(yīng)商3.構(gòu)成犯罪的，本企業(yè)有權(quán)向司法機(jī)關(guān)舉報(bào)，依法追究刑事責(zé)任法追究刑事責(zé)任10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.1供應(yīng)商行賄處理10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.2采購(gòu)人員受賄處理1．本企業(yè)的采購(gòu)人員利用職務(wù)上的便利，索取供應(yīng)商財(cái)物或者非法收受供應(yīng)商財(cái)物，為供應(yīng)商謀取利益的，應(yīng)令其將非法所得上交工商管理機(jī)構(gòu)，并予以解雇，終生不得錄用2．采購(gòu)人員非法收受賄賂致使本企業(yè)遭受損失的，除上述各種處罰外，還應(yīng)對(duì)企業(yè)損失進(jìn)行賠償3．?dāng)?shù)額較大或者數(shù)額巨大的，本企業(yè)有權(quán)移交司法機(jī)關(guān)，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行處理10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.2采購(gòu)人員受賄處14采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某大型化妝品公司負(fù)責(zé)人被指控在4年里共批準(zhǔn)150份賣(mài)方服務(wù)發(fā)票卻從未在其刊印的“業(yè)務(wù)通訊”中披露。該年薪124000美元的負(fù)責(zé)人通過(guò)設(shè)立2家名義（紙面）公司，以蒙騙其手下處理這些虛假發(fā)票。4年里欺詐110萬(wàn)美元。原因：權(quán)力壟斷，無(wú)適當(dāng)分工授權(quán)；合同及采購(gòu)業(yè)務(wù)流程管理混亂。案例14采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某大型化妝品公司負(fù)責(zé)人被指控在415采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)為其零售商租賃倉(cāng)庫(kù)的老員工，在10年期間處理的22筆租賃業(yè)務(wù)中，通過(guò)一家名義公司，接受其提供的租賃服務(wù)，被指控以多付款項(xiàng)和偽造發(fā)票方式盜竊公司200萬(wàn)美元。原因：內(nèi)部牽制缺失，倉(cāng)庫(kù)管理不得兼管倉(cāng)庫(kù)租賃業(yè)務(wù)（屬合同管理和采購(gòu)業(yè)務(wù)）案例15采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)為其零售商租賃16采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范

某中等城市政府機(jī)構(gòu)的采購(gòu)部門(mén)，負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)一系列門(mén)衛(wèi)用品，如拖把、水桶、肥皂、紙品等；某批發(fā)商（經(jīng)驗(yàn)老到的共謀）與政府公務(wù)員私下交易：若同意我們可提供牌子較便宜的擦手紙但不改變發(fā)票價(jià)，價(jià)差平分。買(mǎi)方接受后，賣(mài)方提高發(fā)票價(jià)至買(mǎi)方實(shí)際采購(gòu)額的5倍。案例16采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某中等城市政府機(jī)構(gòu)的采購(gòu)部門(mén)，17防范暗箱操作三分一統(tǒng)三統(tǒng)一分三公開(kāi)兩必須

市場(chǎng)采購(gòu)權(quán)、價(jià)格控制權(quán)、質(zhì)量驗(yàn)收權(quán)分離；付款統(tǒng)一五到位、一到底全過(guò)程、全方位的監(jiān)督制度

采購(gòu)驗(yàn)收、審核核算、轉(zhuǎn)帳付款統(tǒng)一；預(yù)算分開(kāi)

品種、數(shù)量、質(zhì)量公開(kāi)；必須貨比三家、按程序執(zhí)行

采購(gòu)人、驗(yàn)收人、證明人、批準(zhǔn)人、財(cái)務(wù)人員到位；一人負(fù)責(zé)到底

采購(gòu)前、中、后監(jiān)督17防范暗箱操作三分一統(tǒng)三統(tǒng)一分三公開(kāi)兩必須市場(chǎng)采購(gòu)權(quán)、價(jià)18防范欺詐的政策設(shè)計(jì)?

接受饋贈(zèng)的規(guī)定?

贈(zèng)送禮物的規(guī)定?

熱線電話，以供員工和供應(yīng)商投訴?

采購(gòu)部門(mén)不得負(fù)責(zé)呆滯物品及毀損物品及固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的處置?

采購(gòu)人員輪崗、強(qiáng)制休假以防與供應(yīng)商關(guān)系過(guò)從密切；?

競(jìng)投標(biāo)制度?

嚴(yán)格的付款制度，減少欺詐的機(jī)會(huì)18防范欺詐的政策設(shè)計(jì)19采購(gòu)行為道德規(guī)程7-1制訂依據(jù)本道德規(guī)程根據(jù)公司行為道德規(guī)程精神制定7-2約束力本規(guī)程約束所有授權(quán)的部門(mén)層次的采購(gòu)代表和員工7-3基本規(guī)則公司目標(biāo)及政策為一切業(yè)務(wù)行為的首要考慮；必須從每一塊錢(qián)的支出獲得最大產(chǎn)出價(jià)值；不得在采購(gòu)行為存在利益沖突；不得接受供應(yīng)商給予的任何個(gè)人恩惠和好處；平等對(duì)待所有的供應(yīng)商；與潛在或現(xiàn)行供應(yīng)商的業(yè)務(wù)交往必須講信用，不得蓄意誤導(dǎo)；采購(gòu)人員應(yīng)誠(chéng)心對(duì)待供應(yīng)商以任何合理方式進(jìn)行的銷售演示；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)采購(gòu)項(xiàng)目，必須獲得對(duì)方認(rèn)可方能采用原創(chuàng)者的先進(jìn)理念和設(shè)計(jì)；在與供應(yīng)商的談判中，應(yīng)盡可能公平、互惠地解決雙方的爭(zhēng)端，或按公司政策將爭(zhēng)議提交仲裁或其他第三方解決；為建立和完善業(yè)務(wù)運(yùn)行方式，必須與貿(mào)易機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織、專業(yè)機(jī)構(gòu)及政府和私人組織保持良好的合作關(guān)系；培育和促進(jìn)公允、道德、合法的貿(mào)易作業(yè)模式19采購(gòu)行為道德規(guī)程7-1制訂依據(jù)207-4利益沖突在下列狀況下不得接受與公司人員有直接或間接關(guān)聯(lián)的合同或采購(gòu)訂單：在任何情況下，禁止與公司董事會(huì)成員之間的業(yè)務(wù)合同；禁止與公司管理人員或雇員（其為合同對(duì)手的唯一或主要股東）之間的業(yè)務(wù)合同，除非該采購(gòu)或合同為公司業(yè)務(wù)必不可免；該例外合同須經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)者批準(zhǔn)，并在采購(gòu)訂單或合同中說(shuō)明該利益沖突的例外批準(zhǔn)；禁止與公司主要管理人員或關(guān)鍵崗位雇員之直系親屬間的業(yè)務(wù)合同，除非該采購(gòu)或合同為公司業(yè)務(wù)必不可免；該例外合同須經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)者批準(zhǔn)，并在采購(gòu)訂單或合同中說(shuō)明該利益沖突的例外批準(zhǔn)；在對(duì)上述例外合同的批準(zhǔn)文件中，必須包括適當(dāng)層次負(fù)責(zé)人的確認(rèn)函，并送交采購(gòu)部門(mén)審核及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)207-4利益沖突【課后思考題】采購(gòu)監(jiān)控主要從哪些方面開(kāi)展？采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程可能面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何防范？采購(gòu)賄賂主要有些什么樣的形式？如何處理采購(gòu)行賄與受賄？采購(gòu)過(guò)程管理有何重要性？【課后思考題】物流采購(gòu)管理-10-采購(gòu)過(guò)程管理課件物流采購(gòu)管理-10-采購(gòu)過(guò)程管理課件物流采購(gòu)管理物流采購(gòu)管理第一篇物流采購(gòu)管理基礎(chǔ)第1章物流采購(gòu)管理概述 第2章采購(gòu)組織與人員管理 第3章采購(gòu)環(huán)境與供應(yīng)市場(chǎng)分析第4章采購(gòu)商品分類與規(guī)格描述第二篇物流采購(gòu)業(yè)務(wù)流程第5章采購(gòu)預(yù)測(cè)、計(jì)劃和預(yù)算 第6章供應(yīng)商選擇與管理第7章采購(gòu)談判第8章采購(gòu)合同管理第9章采購(gòu)價(jià)格與成本管理 第10章采購(gòu)過(guò)程管理 第11章采購(gòu)貨物的驗(yàn)收第12章采購(gòu)結(jié)算管理 第13章采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)與控制 第一篇物流采購(gòu)管理基礎(chǔ)

第三篇采購(gòu)技術(shù)第14章招標(biāo)采購(gòu) 第15章采購(gòu)信息技術(shù)與電子采購(gòu)第16章采購(gòu)項(xiàng)目管理 第四篇專題采購(gòu)第17章零售采購(gòu) 第18章服務(wù)采購(gòu) 第19章國(guó)際采購(gòu)第20章政府采購(gòu)

第10章采購(gòu)過(guò)程管理10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.1采購(gòu)人員的控制10.1.2采購(gòu)流程的控制10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.1采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)歸類10.2.2防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.1供應(yīng)商行賄處理10.3.2采購(gòu)人員受賄處理第10章采購(gòu)過(guò)程管理10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.1采購(gòu)人員的控制（1）建立健全采購(gòu)崗位責(zé)任制（2）加強(qiáng)職業(yè)道德約束（3）實(shí)行采購(gòu)人員定期輪崗制度10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.1采購(gòu)人員的控制10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制1.建立健全采購(gòu)組織成立由總經(jīng)理和各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的“采購(gòu)工作委員會(huì)”，直接領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部門(mén)的工作。用規(guī)范化管理制度確保企業(yè)采購(gòu)貫徹公開(kāi)、公平、公正的原則，實(shí)現(xiàn)企業(yè)采購(gòu)“物有所值”和“廉潔高效”的目標(biāo)。對(duì)采購(gòu)工作實(shí)行統(tǒng)一管理，職能分離。將企業(yè)的采購(gòu)工作納人購(gòu)銷比價(jià)系統(tǒng)，由“采購(gòu)工作委員會(huì)”實(shí)行統(tǒng)一管理，將采購(gòu)人員的權(quán)力按職能分配，形成相互制約的監(jiān)督機(jī)制。對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)中的主要業(yè)務(wù)：確定物品的需要量、尋找合適的供應(yīng)商和合適的價(jià)格、審批供應(yīng)商以及價(jià)格、與供應(yīng)商簽訂合同、檢驗(yàn)收到的物品、儲(chǔ)存物品、登記明細(xì)賬、核準(zhǔn)付款等，都要設(shè)專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)。審批人不能同時(shí)辦理尋找供應(yīng)商和索賠業(yè)務(wù)，物品的采購(gòu)人員不能同時(shí)擔(dān)任物品的驗(yàn)收工作；審核付款人不能同時(shí)是付款人。集體領(lǐng)導(dǎo)規(guī)范制度統(tǒng)一管理專人把關(guān)職責(zé)分離（l）采購(gòu)控制程序。（2）采購(gòu)規(guī)范。（3）采購(gòu)管理辦法。（4）采購(gòu)作業(yè)規(guī)定。（5）采購(gòu)作業(yè)指導(dǎo)。（6）外協(xié)加工管理辦法。（7）物料與采購(gòu)管理系統(tǒng)。（8）進(jìn)料驗(yàn)收管理辦法。（9）采購(gòu)爭(zhēng)端解決的規(guī)定10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制成立10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制建立健全采購(gòu)組織

建立健全供應(yīng)商選擇和管理制度

建立健全采購(gòu)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和請(qǐng)示制度首先要明確規(guī)定采購(gòu)人員的權(quán)限范圍制定標(biāo)準(zhǔn)化采購(gòu)操作流程，編制詳細(xì)的采購(gòu)作業(yè)手冊(cè)。建立采購(gòu)評(píng)價(jià)制度，評(píng)定采購(gòu)工作業(yè)績(jī)10.1.3采購(gòu)資金的控制10.1.4采購(gòu)信息的收集和使用10.1采購(gòu)監(jiān)控的內(nèi)容10.1.2采購(gòu)流程的控制首先31

供應(yīng)商選擇請(qǐng)購(gòu)單處理詢價(jià)商務(wù)談判合同準(zhǔn)備采購(gòu)執(zhí)行公司批準(zhǔn)列入合格供應(yīng)商名單談判結(jié)果備選方案合同評(píng)審申請(qǐng)部門(mén)采購(gòu)文件審核小組審核并初步確定價(jià)格、交易條件、交易對(duì)象需求申請(qǐng)功能審核預(yù)算審核NONO企業(yè)后臺(tái)決策及信息系統(tǒng)單一公司采購(gòu)組織模式：采購(gòu)功能的流程化組織上海通用采購(gòu)千億無(wú)一人“濕腳”：賄賂者無(wú)從下手YES8

供應(yīng)商選擇請(qǐng)購(gòu)單處理詢價(jià)商務(wù)談判合同準(zhǔn)備采購(gòu)執(zhí)行公司批準(zhǔn)32業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)專家會(huì)審（備選）法律審核分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)授權(quán)合同簽署人綜合審核（CFO）預(yù)算審核管理委員會(huì)或董事會(huì)備選流程待批合同批準(zhǔn)或拒絕采購(gòu)合同審核確認(rèn)流程9業(yè)務(wù)部門(mén)專家會(huì)審法律審核分管授權(quán)合同綜合審核預(yù)算管理委員會(huì)10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.1采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)歸類采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)外因型風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)意外風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)合作欺詐風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.1采購(gòu)業(yè)務(wù)10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.2防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策1．應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強(qiáng)教育，提高素質(zhì)應(yīng)建立與完善內(nèi)部控制制度與程序，加強(qiáng)對(duì)職工尤其是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從根本上杜絕合同風(fēng)險(xiǎn)。2．加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)過(guò)程與簽約監(jiān)督（1）加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程檢查（2）加強(qiáng)簽約監(jiān)督（3）加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)的全過(guò)程、全方位的監(jiān)督10.2采購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及防范10.2.2防范采購(gòu)10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.1供應(yīng)商行賄處理1.供應(yīng)商違反本規(guī)定以行賄手段銷售物資的，應(yīng)當(dāng)停止對(duì)其采購(gòu)，并進(jìn)行相關(guān)調(diào)查2.情節(jié)嚴(yán)重者，三年內(nèi)不能夠參加本企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)或者成為本企業(yè)的供應(yīng)商3.構(gòu)成犯罪的，本企業(yè)有權(quán)向司法機(jī)關(guān)舉報(bào)，依法追究刑事責(zé)任法追究刑事責(zé)任10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.1供應(yīng)商行賄處理10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.2采購(gòu)人員受賄處理1．本企業(yè)的采購(gòu)人員利用職務(wù)上的便利，索取供應(yīng)商財(cái)物或者非法收受供應(yīng)商財(cái)物，為供應(yīng)商謀取利益的，應(yīng)令其將非法所得上交工商管理機(jī)構(gòu)，并予以解雇，終生不得錄用2．采購(gòu)人員非法收受賄賂致使本企業(yè)遭受損失的，除上述各種處罰外，還應(yīng)對(duì)企業(yè)損失進(jìn)行賠償3．?dāng)?shù)額較大或者數(shù)額巨大的，本企業(yè)有權(quán)移交司法機(jī)關(guān)，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行處理10.3采購(gòu)賄賂查辦與防范10.3.2采購(gòu)人員受賄處37采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某大型化妝品公司負(fù)責(zé)人被指控在4年里共批準(zhǔn)150份賣(mài)方服務(wù)發(fā)票卻從未在其刊印的“業(yè)務(wù)通訊”中披露。該年薪124000美元的負(fù)責(zé)人通過(guò)設(shè)立2家名義（紙面）公司，以蒙騙其手下處理這些虛假發(fā)票。4年里欺詐110萬(wàn)美元。原因：權(quán)力壟斷，無(wú)適當(dāng)分工授權(quán)；合同及采購(gòu)業(yè)務(wù)流程管理混亂。案例14采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某大型化妝品公司負(fù)責(zé)人被指控在438采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)為其零售商租賃倉(cāng)庫(kù)的老員工，在10年期間處理的22筆租賃業(yè)務(wù)中，通過(guò)一家名義公司，接受其提供的租賃服務(wù)，被指控以多付款項(xiàng)和偽造發(fā)票方式盜竊公司200萬(wàn)美元。原因：內(nèi)部牽制缺失，倉(cāng)庫(kù)管理不得兼管倉(cāng)庫(kù)租賃業(yè)務(wù)（屬合同管理和采購(gòu)業(yè)務(wù)）案例15采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)為其零售商租賃39采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范

某中等城市政府機(jī)構(gòu)的采購(gòu)部門(mén)，負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)一系列門(mén)衛(wèi)用品，如拖把、水桶、肥皂、紙品等；某批發(fā)商（經(jīng)驗(yàn)老到的共謀）與政府公務(wù)員私下交易：若同意我們可提供牌子較便宜的擦手紙但不改變發(fā)票價(jià)，價(jià)差平分。買(mǎi)方接受后，賣(mài)方提高發(fā)票價(jià)至買(mǎi)方實(shí)際采購(gòu)額的5倍。案例16采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的欺詐及防范某中等城市政府機(jī)構(gòu)的采購(gòu)部門(mén)，40防范暗箱操作三分一統(tǒng)三統(tǒng)一分三公開(kāi)兩必須

市場(chǎng)采購(gòu)權(quán)、價(jià)格控制權(quán)、質(zhì)量驗(yàn)收權(quán)分離；付款統(tǒng)一五到位、一到底全過(guò)程、全方位的監(jiān)督制度

采購(gòu)驗(yàn)收、審核核算、轉(zhuǎn)帳付款統(tǒng)一；預(yù)算分開(kāi)

品種、數(shù)量、質(zhì)量公開(kāi)；必須貨比三家、按程序執(zhí)行

采購(gòu)人、驗(yàn)收人、證明人、批準(zhǔn)人、財(cái)務(wù)人員到位；一人負(fù)責(zé)到底

采購(gòu)前、中、后監(jiān)督17防范暗箱操作三分一統(tǒng)三統(tǒng)一分三公開(kāi)兩必須市場(chǎng)采購(gòu)權(quán)、價(jià)41防范欺詐的政策設(shè)計(jì)?

接受饋贈(zèng)的規(guī)定?

贈(zèng)送禮物的規(guī)定?

熱線電話，以供員工和供應(yīng)商投訴?

采購(gòu)部門(mén)不得負(fù)責(zé)呆滯物品及毀損物品及固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的處置?

采購(gòu)人員輪崗、強(qiáng)制休假以防與供應(yīng)商關(guān)系過(guò)從密切；?