預(yù)算管理一體化編制流程

預(yù)算管理一體化編制流程目錄01預(yù)算編制概述02基礎(chǔ)信息模塊03項(xiàng)目庫模塊04預(yù)算編制模塊01部門預(yù)算編制概述1.依法合規(guī)。部門預(yù)算編制要符合國家法律法規(guī)要求，充分體現(xiàn)國家方針政策和部門職責(zé)。部門預(yù)算編制原則2.全面綜合。部門預(yù)算實(shí)行全口徑管理，統(tǒng)籌各類收入來源，合理安排支出預(yù)算。3.突出重點(diǎn)。牢固樹立過緊日子思想和零基預(yù)算理念，優(yōu)先“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。4.講求績效。部門預(yù)算要注重結(jié)果導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)成本效益，硬化績效責(zé)任約束。市財(cái)政局統(tǒng)一管理市直部門預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)審核編制市直各部門預(yù)算草案，批復(fù)市直部門預(yù)算，依法接受市人大及其常委會審查監(jiān)督。市直部門負(fù)責(zé)編制部門本級預(yù)算收支建議計(jì)劃，審核所屬單位預(yù)算收支建議計(jì)劃，匯總上報(bào)本部門預(yù)算草案，按照批復(fù)的預(yù)算及時下達(dá)所屬預(yù)算單位年度預(yù)算，落實(shí)本部門預(yù)算公開、績效評價主體責(zé)任，組織部門預(yù)算執(zhí)行，依法接受市人大及其常委會審查監(jiān)督，接受財(cái)政、審計(jì)等部門監(jiān)督檢查。部門所屬預(yù)算單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算收支建議計(jì)劃，按程序上報(bào)主管部門審核，落實(shí)本單位預(yù)算公開責(zé)任。預(yù)算部門職責(zé)分工部門預(yù)算編制程序“一上”“一下”“二上”“二下”部門上報(bào)預(yù)算建議草案市財(cái)政局下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。市財(cái)政局正式批復(fù)部門預(yù)算。部門細(xì)化編制預(yù)算草案。部門預(yù)算編制內(nèi)容部門預(yù)算部門收入預(yù)算部門支出預(yù)算包括財(cái)政撥款收入、財(cái)政專戶管理資金收入、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收入以及單位其他資金收入。部門全部預(yù)算支出以預(yù)算項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫，實(shí)行全生命周期管理。包括人員類項(xiàng)目支出預(yù)算、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出預(yù)算和特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出預(yù)算。02基礎(chǔ)信息模塊基礎(chǔ)信息模塊1、基礎(chǔ)信息管理是預(yù)算管理的初始環(huán)節(jié)，在推動預(yù)算編制更加科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行更加規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督更加公開透明中發(fā)揮重要的基礎(chǔ)性作用。2、現(xiàn)階段主要關(guān)注的基礎(chǔ)信息包括單位信息和人員信息，務(wù)必保證基礎(chǔ)信息標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、一致、完整單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：如：統(tǒng)一社會信用代碼是金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)構(gòu)和政府其他部門對本單位的唯一識別標(biāo)識，與單位賬戶支付、納稅、與其他部門往來息息相關(guān)；單位類型選填不正確影響定額類項(xiàng)目的生成。人員信息數(shù)據(jù)：填報(bào)不準(zhǔn)確影響人員類支出項(xiàng)目的生成；如：工資卡卡號填報(bào)影響工資發(fā)放，公務(wù)卡卡號填報(bào)不準(zhǔn)確影響對個人的補(bǔ)助和財(cái)務(wù)報(bào)銷基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報(bào)要求更加全面和細(xì)化--基礎(chǔ)數(shù)據(jù)決定人員類和運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目的編制質(zhì)量單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對所需資料：編辦批復(fù)或三定方案人員信息數(shù)據(jù)核對所需資料：在編在崗職工工資信息需組織、編辦、人社三家蓋章認(rèn)可；退休人員與養(yǎng)老系統(tǒng)中數(shù)據(jù)保持一致；聘用人員信息與編辦批復(fù)或會議紀(jì)要或領(lǐng)導(dǎo)簽批文件一致；資產(chǎn)信息與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)信息和賬面信息保持一致03項(xiàng)目庫模塊項(xiàng)目庫模塊部門全部預(yù)算支出以預(yù)算項(xiàng)目的形式納入項(xiàng)目庫管理，預(yù)算項(xiàng)目作為預(yù)算管理的基本單元，實(shí)行全生命周期管理。項(xiàng)目庫預(yù)算項(xiàng)目前期謀劃、項(xiàng)目儲備、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目結(jié)束和終止等階段，都在項(xiàng)目庫中管理和反映所有預(yù)算項(xiàng)目從項(xiàng)目庫中挑選，沒有入庫的項(xiàng)目不得安排預(yù)算！按照支出性質(zhì)和用途將預(yù)算項(xiàng)目分為人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目、特定目標(biāo)類項(xiàng)目。人員類項(xiàng)目概念：指部門和單位有關(guān)人員的工資福利支出、對個人和家庭的補(bǔ)助支出項(xiàng)目。人員類項(xiàng)目由財(cái)政部門事先設(shè)定支出標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)根據(jù)具體人員信息和支出標(biāo)準(zhǔn)自動測算部門、單位人員類項(xiàng)目支出，生成人員類項(xiàng)目。部門、單位應(yīng)以系統(tǒng)自動測算生成的人員類項(xiàng)目為基礎(chǔ)，加以審核確認(rèn)，確認(rèn)后納入項(xiàng)目庫作為預(yù)算儲備項(xiàng)目。運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目各部門、各單位為保障其機(jī)構(gòu)自身正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目專項(xiàng)用于大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)等的其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目。運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目1、公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目按照定員定額方式管理，以人員編制、實(shí)有人員、通用資產(chǎn)等為計(jì)算對象，保障單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)和基本履職需要。2、公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目由財(cái)政部門事先設(shè)定并維護(hù)公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)根據(jù)支出標(biāo)準(zhǔn)、單位信息、人員信息，在項(xiàng)目庫中自動測算生成單位的公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出需求。公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目由單位按支出標(biāo)準(zhǔn)和大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等情況測算項(xiàng)目支出需求，并按程序事先儲備入庫。其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目特定目標(biāo)類項(xiàng)目是指部門和單位為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出項(xiàng)目。除人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目外，其他預(yù)算項(xiàng)目作為特定目標(biāo)類項(xiàng)目管理，包括轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目。特定目標(biāo)類項(xiàng)目各部門、各單位應(yīng)結(jié)合本部門、本單位的職責(zé)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提前研究謀劃本部門、本單位的特定目標(biāo)類支出需求。規(guī)范、完整、準(zhǔn)確填報(bào)項(xiàng)目要素，錄入項(xiàng)目庫，報(bào)送財(cái)政部門審核，財(cái)政部門審核通過的項(xiàng)目，作為預(yù)算儲備項(xiàng)目。04預(yù)算編制模塊預(yù)算編制模塊預(yù)算單位主管部門從項(xiàng)目庫中分別選取其他運(yùn)轉(zhuǎn)項(xiàng)目和特定類項(xiàng)目，進(jìn)一步細(xì)化填報(bào)項(xiàng)目年度預(yù)算的資金性質(zhì)、支出功能分類、部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類等信息，匯總形成本單位運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目預(yù)算，報(bào)主管部門審核。主管部門收到部門本級及所屬各單位申報(bào)的人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目、特定目標(biāo)類項(xiàng)目預(yù)算后，進(jìn)行匯總審核。根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)的情況，組織單位對不合理、不規(guī)范的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。在此基礎(chǔ)上，對支出項(xiàng)目分單位進(jìn)行排序，并按照年度預(yù)算編制要求和規(guī)定的報(bào)表、格式等，匯總形成本部門的收入預(yù)