信用證和單據(jù)基礎(chǔ)知識-中行

信用證和單據(jù)基礎(chǔ)知識中國銀行臺州分行結(jié)算業(yè)務(wù)部陳永祥TEL：8825000-5047FAX：8825092第一頁，共四十七頁。三大結(jié)算方式的比較風(fēng)險排序：前T/T<即期LC<遠(yuǎn)期LC<D/P<D/A<后T/T(O/A)如何規(guī)避O/A、D/A項下的風(fēng)險？第二頁，共四十七頁。信用證的定義(UCP500)信用證意指一項約定,不論其如何命名或描述,由開證行應(yīng)申請人的要求和指示或因自身需要,在與信用證條款和條件相符的情況下,憑規(guī)定的單據(jù):I.向受益人或其指定人付款,或承兌并支付受益人出具的匯票,或II.授權(quán)另一家銀行付款,或承兌并支付該匯票,或III.授權(quán)另一家銀行議付第三頁，共四十七頁。信用證結(jié)算方式的特點銀行信用在與信用證條款和條件相符的情況下,銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任獨立于合同根據(jù)合同開立,但獨立于合同,完全以信用證條款為依據(jù),受信用證條款約束銀行只處理單據(jù),不管貨物合理謹(jǐn)慎審核單據(jù)，以確定是否表面相符第四頁，共四十七頁。信用證結(jié)算業(yè)務(wù)流程受益人通知/議付行（中國銀行）申請人開證行12345678910第五頁，共四十七頁。信用證結(jié)算業(yè)務(wù)流程1、簽定貿(mào)易合同2、申請開立L/C3、開出L/C4、通知L/C5、發(fā)貨6、交單7、向開證行寄單8、聯(lián)系申請人接受不符點（如有）9、付款10、收匯入帳第六頁，共四十七頁。受益人收到L/C后的審核要點L/C的真實性(通知行對表面真實性負(fù)責(zé))（1）信開L/C的印鑒是否核符；（2）電傳開立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT開立L/C的真實性一般情況下已得到確認(rèn)。印鑒/密押待核的L/C交單或僅憑L/C副本交單須向我行提交擔(dān)保函!

第七頁，共四十七頁。受益人收到L/C后的審核要點L/C的付款保障是否有效1.L/C是否表明不可撤消(40A),是否適用UCP5002.轉(zhuǎn)讓的L/C,一般規(guī)定等第一受益人收妥后付款；背對背的L/C，一般等原信用證項下貨款收妥后付款3.受益人能否掌握貨權(quán),如:1/3提單徑寄申請人（注意應(yīng)對措施），L/C要求提交貨物收據(jù)4.是否存在軟條款,軟條款是指受益人不能主動控制能否滿足其要求而得到付款的條款。5.開證行是否處于高風(fēng)險國家,如:ALGERIA請注意我行的通知面函和對來證中某些條款的提示!

第八頁，共四十七頁。受益人收到L/C后的審核要點常見的軟條款1、信用證暫不生效條款，如收到進(jìn)口許可證后生效；樣品確認(rèn)后以正式修改證通知生效2、買方檢驗證條款：如“Inspectioncertissuedandsignedbyapplicant(whosesignaturemustbeinconformitywiththerecordinissuingbank)certifyinggoodsareingoodcondition”3、有條件付款、承兌條款，如：貨物清關(guān)后付款4、其他條款，如：由申請人通知船公司、裝船日期等，貨物到港檢驗合格后付款。第九頁，共四十七頁。受益人收到L/C后的審核要點各個期限能否做到1.裝運期(44C),如L/C規(guī)定分批裝運的時間和數(shù)量,應(yīng)注意是否能做到2.到期日(31D),注意國外到期和限制議付的情況3.交單期(48),即裝運后幾天內(nèi)交單,如無規(guī)定,則為21天第十頁，共四十七頁。怎樣確定交單期限(非常重要)交單期對到期日的限制:交單期早于到期日，應(yīng)在交單期內(nèi)提交；交單期晚于到期日，應(yīng)在到期日之前或到期日提交。到期地點的限制:國外到期或限制議付情況下,還應(yīng)考慮單據(jù)寄到國外或議付行的合理郵程，提前2-4天交單到期日的順延:到期日/交單期最后一天如為銀行的節(jié)假日,則順延至該日以后的第一個銀行營業(yè)日第十一頁，共四十七頁。QUESTION1EXPIRY(31D):DATE040707PLACECHINALATESTDATEOFSHIP.(44C):040625PRESENTATIONPERIOD(48):14DAYS(1)SHIPMENTDATE040610(2)SHIPMENTDATE040625(3)EXPIRYPLACEGERMANYWHATISTHELATESTDATETOPRESENTDOCS？第十二頁，共四十七頁。受益人收到L/C后的審核要點L/C的內(nèi)容是否完整和準(zhǔn)確1.受益人(59)申請人(50)的名稱地址是否完整準(zhǔn)確2.金額(32B),單價,數(shù)量及其增減幅(39A),價格條款,貨物描述(45A),分批裝運(43P),轉(zhuǎn)運(43T)3.費用條款(71B)，不符點費、罰金4.規(guī)定單據(jù)能否及時提供,使館認(rèn)證能否辦到,船公司證明能否辦到等5.L/C條款有無矛盾之處及模糊之處,如:FOB價格要求運費已付第十三頁，共四十七頁。修改L/C的注意事項需要修改的內(nèi)容,應(yīng)一次性向客戶提出拒絕修改有兩種方式1.作出書面拒絕通知2.以行動按照原信用證的內(nèi)容辦事同一修改中內(nèi)容不允許部分接受修改證應(yīng)通過原信用證通知行通知明確修改費用承擔(dān)第十四頁，共四十七頁。如何查詢信用證提供開證方式(信開/電開)提供L/CNO.,DATE,AMOUNT,開證行名稱等相關(guān)信息如有可能,傳真我行一份正式開出的L/C副本(FAXNO.05768825092),以便我行查詢。查詢電話8825000-5043，李先生第十五頁，共四十七頁。不符點單據(jù)的處理開證行如何處理？1、開證行可以拒受單據(jù)，但須于收到單據(jù)翌日起7個工作日內(nèi)，通知交單行。2、該通知必須列明所有的不符點，并說明單據(jù)已代為保管或已徑退交單人。3、否則，開證行必須接受單據(jù)并付款。4、一般開證行會聯(lián)系申請人接受不符點。第十六頁，共四十七頁。不符點單據(jù)的處理受益人如何處理？1、如議付行審單后發(fā)現(xiàn)不符點，受益人應(yīng)及時更改不符點，作到正點出單，最大限度發(fā)揮信用證結(jié)算的優(yōu)勢2、交單前要求申請人修改信用證3、電提不符點，請交單行向開證行拍發(fā)要求接受不符點并付款的電報，等確認(rèn)后再向開證行寄單4、按不符點擔(dān)保出單，不符點如無法修改，應(yīng)盡快聯(lián)系申請人接受不符點，向交單行出具不符點擔(dān)保函授權(quán)寄單5、開證行提出不符點后，如時間允許，受益人可更改后寄開證行換單。第十七頁，共四十七頁。信用證項下貿(mào)易融資打包貸款——不允許結(jié)匯，須占用工商客戶授信額度。信用證項下押匯或貼現(xiàn)——單據(jù)相符（或已承兌），占用開證行金融機構(gòu)授信額度；否則占用工商客戶授信額度。福費廷——無追索權(quán)買斷，可提前核銷，第十八頁，共四十七頁。銀行審單的標(biāo)準(zhǔn)單證一致,銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù),以確定是否表面與信用證條款和條件相符單單一致,單據(jù)之間互不一致,將被視為單據(jù)與信用證不符符合國際慣例(UCP500)和國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實務(wù)(ISBP)等的規(guī)定第十九頁，共四十七頁。DRAFT遠(yuǎn)期匯票如不是見票后定期付款(atxxdaysaftersight),板期匯票必須能夠從匯票自身內(nèi)容確定到期日.如:90daysafterb/ldate,則必須在匯票表面注明(b/ldate:jun62004)。此時的提單日應(yīng)為裝船日而非提單簽發(fā)日。如有修改和變更,則需要出票人證實(不建議修改,應(yīng)重打一份）西班牙、意大利的銀行一般不要匯票（托收亦如此）第二十頁，共四十七頁。第二十一頁，共四十七頁。INVOICE應(yīng)由信用證中規(guī)定的受益人（59）出具做成申請人（50）抬頭,或信用證規(guī)定的抬頭,或第一受益人貨物描述必須與信用證規(guī)定（45A）相符(correspond),其他單據(jù)可使用貨物統(tǒng)稱,但不得與信用證規(guī)定的有抵觸.不得顯示信用證貨描以外的貨物,即使注明免費數(shù)量單價符合信用證規(guī)定第二十二頁，共四十七頁。INVOICE要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏正確顯示價格條款,如貨描中注明價格術(shù)語的出處,則發(fā)票中應(yīng)相應(yīng)顯示,如CIFKARACHIINCOTERMS2000簽字符合信用證規(guī)定，如手簽第二十三頁，共四十七頁。BILLOFLADINGCONSIGNEE(收貨人)要與L/C規(guī)定相符1.L/C規(guī)定“toorder”“toorderofshipper”如發(fā)貨人為受益人,則需要在背面背書2.L/C規(guī)定“toourorder”應(yīng)作成“toorderof開證行”不必背書NOTIFYPARTY與L/C規(guī)定一致,“opener”指申請人，“US”指開證行第二十四頁，共四十七頁。BILLOFLADING(非常重要)海運提單必須正確顯示L/C規(guī)定的裝運港（44A）和卸貨港（44B）1.卸貨港必須顯示在“portofdischarge”欄內(nèi),不能顯示在“placeofdelivery(目的地)”或類似欄目2.轉(zhuǎn)運港不能顯示在“portofdischarge”欄下,如須顯示,可在卸貨港后加上“viaxxxport”第二十五頁，共四十七頁。BILLOFLADING第二十六頁，共四十七頁。QUESTION2LOADINGINCHARGE:NINGBOFORTRANSPORTTO:ANYJAPANESEPORTB/L1:PORTOFDISCHARGE=BUSAN,PLACEOFDELIVERY=TOKYOB/L2:PORTOFDISCHARGE=TOKYOVIABUSANB/L3:PORTOFDISCHARGE=ANYJAPANESEPORTB/L4:PORTOFDISCHARGE=TOKYO,PLACEOFDELIVERY=FUKUOKAB/L5:PORTOFDISCHARGE=BUSAN,PLACEOFDELIVERY=TOKYO(NOTATION:PORTOFDISCHARGEISTOKYO)AREABOVEB/LSACCEPTABLE?WHY?第二十七頁，共四十七頁。BILLOFLADING收妥備運（RECEIVED）提單,應(yīng)顯示裝船批注(ONBOARD+DATE)如提單含有“INTENDEDVESSEL”或顯示二程船運輸,裝船批注還應(yīng)注明實際裝貨的船名如提單顯示的收貨地與裝貨港不同,裝船批注應(yīng)注明實際裝貨的船名和L/C規(guī)定的裝運港第二十八頁，共四十七頁。BILLOFLADING品名可用貨物統(tǒng)稱,但不得與其他單據(jù)有抵觸運費預(yù)付或運費到付須正確顯示,如L/C規(guī)定運費以外的額外費用不可接受（B/Lsbearanyreferenceforcostsadditionaltofreightbystamporotherwisenotacceptable),則提單不得顯示運費以外的其他費用已產(chǎn)生或?qū)a(chǎn)生,如“freein/out”,“THConconsignee’saccount”第二十九頁，共四十七頁。BILLOFLADING提單上不應(yīng)有不清潔批注，“CLEANONBOARDB/L”是指未載有明確宣稱貨物/包裝有缺陷的條款或批注的提單不得顯示貨物已裝或?qū)⒀b于甲板（ONDECK）件數(shù),嘜頭,重量,體積等必須與P/L一致提單應(yīng)注明簽發(fā)日期提單應(yīng)注明正本份數(shù)第三十頁，共四十七頁。BILLOFLADING(非常重要)B/L的簽發(fā)——一般原則

表面注明承運人名稱，并由下列人員簽字或以其他方式證實：——承運人，或其具名代理人代表承運人簽字或證實，或——船長，或其具名代理人代表船長簽字或證實。承運人或船長的任何簽字或證實，必須表明“承運人”或“船長”的身份。代理人代為簽字或證實時，也必須表明所代表的承運人或船長之名稱和身份。第三十一頁，共四十七頁。BILLOFLADING(非常重要)B/L的簽發(fā)第三十二頁，共四十七頁。第三十三頁，共四十七頁。第三十四頁，共四十七頁。QUESTION3第三十五頁，共四十七頁。QUESTION3第三十六頁，共四十七頁。QUESTION3第三十七頁，共四十七頁。AIRWAYBILL空運單不是物權(quán)憑證一般應(yīng)提交“original3forshipper”表面應(yīng)注明收妥備運,如“goodshavebeenacceptedforcarriage”件數(shù),品名,重量,體積與P/L一致如L/C要求顯示“actualflightno.anddate”,應(yīng)在空運單上作出專項批注,空運單的方格(標(biāo)明“forcarrieronly”)內(nèi)所表示的有關(guān)航班號和日期不能視為專項批注第三十八頁，共四十七頁。AIRWAYBILL上述情況下，批注上的日期將被視為裝運日期；其他所有情況下，空運單的出具日期為裝運日期?？者\單的簽發(fā)同B/L第三十九頁，共四十七頁。INSURANCEPOLICY保單的被保險人要和L/C規(guī)定一致,如為受益人,則須背書保險金額符合L/C規(guī)定,如無規(guī)定,應(yīng)為發(fā)票CIF毛值的110%（注意發(fā)票金額有扣減的情形）投保險別和信