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文檔簡介

二、精2015：11當(dāng)月取得的相關(guān)憑證符合稅定，并在當(dāng)月認證抵扣。 ）萬元【答案】【提示】理論上一般向小規(guī)模銷售貨物是可以開具的，但是在實務(wù)中，由于小規(guī)模取得不能抵扣會產(chǎn)生滯留票問題所以在實務(wù)中一般只是向小規(guī)模開具普通或普通。本題是從管理法的角度考慮。 【答案】 ）萬元【答案】甲公司當(dāng)月應(yīng)納 【答案】（從國內(nèi)采購商品，取得，注明金額20萬元，額3.4萬元，支付費用取得貨物業(yè)增值稅，注明費用6萬元。；稅人購進的商品丟失，成本3.6萬元（已抵扣了進項稅額；從小規(guī)模購進的商品丟失，成本0.6萬元（購進時取得 ）萬元【答案】 【答案】 【答案】 【答案】元0.52014：21.（2014年）市區(qū)某百貨公司為一般，經(jīng)營日用百貨、家用電器、珠寶首飾等商品。2013年12月發(fā)生相值稅，注明運費65萬元，支付裝卸費取得，注明金額15萬元。經(jīng)協(xié)商，百貨公司以金銀首飾抵償所欠，該批金銀首飾平均售價為21萬元，最高售價22.5萬元（以上收入均為含稅--假定百貨公司銷售不含稅金額1000元/件的服裝，其不含稅購進價為700元（購進時取得了百額在“金額欄”中注明；方案二：采取平銷返利方式銷售，按200元/件支付購貨方返利，可以開具紅字。（1， 針對業(yè)務(wù)（2，該百貨公司銷項稅額為（）萬元81.2013年12月該百貨公司應(yīng)繳納（）萬元 ，（3稅，空調(diào)和熱水器零售價合計為1373.28萬

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