國(guó)際投資主體課件

11國(guó)際投資學(xué)第三章國(guó)際投資主體國(guó)際投資學(xué)第三章國(guó)際投資主體第三章國(guó)際投資主體教學(xué)目的：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，學(xué)生將能夠：1．了解跨國(guó)公司的產(chǎn)生和發(fā)展2．認(rèn)識(shí)跨國(guó)公司的特性與作用3．掌握跨國(guó)公司國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的策略第三章國(guó)際投資主體教學(xué)目的：本章內(nèi)容提綱第一節(jié)跨國(guó)公司的概念及其特征

第二節(jié)跨國(guó)公司的形成和發(fā)展第三節(jié)

跨國(guó)公司的組織結(jié)構(gòu)及其演變第四節(jié)跨國(guó)公司對(duì)投資的主要類型本章內(nèi)容提綱第一節(jié)跨國(guó)公司的概念及其特征第一節(jié)

跨國(guó)公司的概念及其特征

一、跨國(guó)公司的定義（一）跨國(guó)公司的名稱從事跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)有許多種不同的名稱。有的學(xué)者認(rèn)為這些名稱不能通用；有的學(xué)者認(rèn)為這些名稱大同小異，可以相互通用。常見(jiàn)的名稱有：國(guó)際公司、超國(guó)家公司、多國(guó)公司、跨國(guó)公司。這些名稱都在強(qiáng)調(diào)其“多國(guó)性”，以區(qū)別于那些只在一個(gè)國(guó)家內(nèi)經(jīng)營(yíng)的“單國(guó)性公司”。第一節(jié)跨國(guó)公司的概念及其特征一、跨國(guó)公司的定義一、跨國(guó)公司的定義（二）跨國(guó)公司的定義

1、定義由于劃分的標(biāo)準(zhǔn)不同，研究問(wèn)題的角度不同，名稱定義也就不同，就是同一標(biāo)準(zhǔn)，定義也不會(huì)完全相同。對(duì)于跨國(guó)公司的劃分標(biāo)準(zhǔn)有這樣幾種：一、跨國(guó)公司的定義（二）跨國(guó)公司的定義（1）結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)凡采用“地區(qū)分布”、“生產(chǎn)或服務(wù)設(shè)施”、“所有權(quán)”等作為劃分標(biāo)準(zhǔn)的，都屬于結(jié)構(gòu)性標(biāo)準(zhǔn)。地區(qū)標(biāo)準(zhǔn):企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)家的數(shù)目，最開(kāi)放的學(xué)者認(rèn)為，只要是在兩個(gè)（含兩個(gè)）以上國(guó)家從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)，就可以稱為跨國(guó)公司，持保守觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為要在六個(gè)以上的國(guó)家從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)才可以稱為跨國(guó)公司。生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)施分布標(biāo)準(zhǔn)：在多個(gè)國(guó)家擁有生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)施。所有權(quán)標(biāo)準(zhǔn)：只有公司的資產(chǎn)為一國(guó)以上的公民所擁有。按此標(biāo)準(zhǔn)，有許多大型的公司已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的國(guó)際化，也在多個(gè)國(guó)家擁有分支機(jī)構(gòu)，但其所有權(quán)仍然只屬于某國(guó)公民，因此不能算作跨國(guó)公司。（1）結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)（2）營(yíng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)該標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)公司海外活動(dòng)必須在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占有較為重要的地位。按此標(biāo)準(zhǔn)，公司在海外的生產(chǎn)、銷售、利潤(rùn)及擁有的資產(chǎn)與雇員的絕對(duì)數(shù)額占總公司的百分比必須達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)，該公司才能算作跨國(guó)公司。但此數(shù)據(jù)應(yīng)該是多少，則無(wú)統(tǒng)一的說(shuō)法。國(guó)際投資主體課件（3）行為標(biāo)準(zhǔn)行為標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和決策時(shí)的心態(tài)、思維方法和戰(zhàn)略取向。公司要從全球性的戰(zhàn)略目標(biāo)和動(dòng)機(jī)出發(fā)，能夠公平地對(duì)待和處理世界各地所面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從一國(guó)走向多國(guó)，直至定位于全球化目標(biāo)。定位全球化目標(biāo)，一般經(jīng)歷三個(gè)階段（3）行為標(biāo)準(zhǔn)第一階段：民族中心。在此階段，公司業(yè)務(wù)活動(dòng)以母國(guó)為中心進(jìn)行決策，優(yōu)先考慮母國(guó)企業(yè)的利益，按母國(guó)的處事方法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)。第二階段：多元中心。公司所有決策，既考慮母國(guó)的利益，也兼顧眾多國(guó)外子公司的要求，其好處是充分利用當(dāng)?shù)刭Y源和環(huán)境優(yōu)勢(shì)。第三階段：全球中心。公司所有的決策，出于“全球思維“、”全球心態(tài)“，以全球利益為目標(biāo)，母國(guó)企業(yè)和國(guó)外企業(yè)相互配合、相互依存、協(xié)作經(jīng)營(yíng)。公司只有進(jìn)入”全球中心“，才稱得上真正的跨國(guó)公司。10第一階段：民族中心。在此階段，公司業(yè)務(wù)活動(dòng)以母國(guó)為中心進(jìn)行決跨國(guó)公司的定義應(yīng)該是：具有全球性的經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)和一體化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在多個(gè)國(guó)家擁有從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)體，并將它們置于統(tǒng)一的全球性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之下的國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織?？鐕?guó)公司的總部不一定設(shè)在本國(guó)，可以設(shè)在對(duì)本公司發(fā)展最有利的地方?？鐕?guó)公司從本質(zhì)意義上來(lái)講是沒(méi)有國(guó)籍的全球性企業(yè)。但就跨國(guó)公司所在地來(lái)看，90%以上的跨國(guó)公司總部設(shè)在發(fā)達(dá)國(guó)家，不到1%的總部設(shè)在中歐和東歐，8%的總部設(shè)在發(fā)展中國(guó)家?？鐕?guó)公司的定義應(yīng)該是：具有全球性的經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)和一體化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略二、跨國(guó)公司的特點(diǎn)

（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨國(guó)化

（Internationalization）

跨國(guó)公司由于在兩個(gè)以上的國(guó)家經(jīng)營(yíng)，必然會(huì)超越國(guó)界，并且對(duì)它的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行國(guó)際化安排，在國(guó)外多個(gè)國(guó)家新建或收購(gòu)企業(yè)，利用各地的資源和勞動(dòng)力，在全球范圍內(nèi)合理安排生產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)成本的最小化。二、跨國(guó)公司的特點(diǎn)（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨國(guó)化（二）實(shí)行全球戰(zhàn)略（GlobalStrategy）具有全球性戰(zhàn)略目標(biāo)是跨國(guó)公司區(qū)別于國(guó)內(nèi)企業(yè)的重要特征之一?？鐕?guó)公司具有共同的戰(zhàn)略，各公司在一個(gè)決策體系下運(yùn)營(yíng)?？鐕?guó)公司以國(guó)際市場(chǎng)為目標(biāo)，在世界范圍內(nèi)配置生產(chǎn)力。（二）實(shí)行全球戰(zhàn)略它通過(guò)對(duì)公司所處的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的分析，充分利用各國(guó)和各地區(qū)的優(yōu)勢(shì)，制定全球性的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，確定產(chǎn)品方向和子公司的規(guī)模與地區(qū)布局，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化?？鐕?guó)公司的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化，必要時(shí)要犧牲個(gè)別子公司的利益?？鐕?guó)公司經(jīng)常利用轉(zhuǎn)移價(jià)格的方式在母公司和子公司之間轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)避稅和融資的目的。例如，?？松镜娜虿呗允牵涸诎l(fā)展中國(guó)家取得廉價(jià)原油，在發(fā)達(dá)國(guó)家和國(guó)內(nèi)提煉加工，就地銷售以取得最大利潤(rùn)。14它通過(guò)對(duì)公司所處的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的分析，充分利用各（三）公司內(nèi)部一體化原則（Internalization）跨國(guó)公司為了保證實(shí)現(xiàn)全球戰(zhàn)略，在公司的組織管理上實(shí)行（大?。┘械墓芾眢w制。公司的最高決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，子公司的投資，資金籌措，人事安排等重大問(wèn)題都由總公司決定，憑借現(xiàn)代化的交通和通訊工具，跨國(guó)公司把分散在世界各地的子公司組成一個(gè)整體，形成內(nèi)部一體化的獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)體系。（三）公司內(nèi)部一體化原則如采購(gòu)一體化、生產(chǎn)一體化，營(yíng)銷一體化，新產(chǎn)品新技術(shù)一體化，財(cái)務(wù)一體化。所有國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須服從總公司的利益，在總公司的統(tǒng)一指揮下，遵循著一個(gè)共同的戰(zhàn)略，合理利用人、物、財(cái)，實(shí)現(xiàn)全球性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。16如采購(gòu)一體化、生產(chǎn)一體化，營(yíng)銷一體化，新產(chǎn)品新技術(shù)一體化，財(cái)

(四)多元化發(fā)展（Diversification）多樣化表現(xiàn)在：經(jīng)營(yíng)策略靈活、活動(dòng)方式多樣、產(chǎn)品多樣化等。跨國(guó)公司都有周密的經(jīng)營(yíng)策略。但是公司的經(jīng)營(yíng)策略也不是一成不變的，它取決于當(dāng)時(shí)的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形式，東道國(guó)對(duì)跨國(guó)公司的政策，跨國(guó)公司本身的實(shí)力以及在競(jìng)爭(zhēng)中的地位。經(jīng)營(yíng)策略靈活性是他們的共同特點(diǎn)。(四)多元化發(fā)展例如，美國(guó)跨國(guó)公司在石油業(yè)的投資。20世紀(jì)六十年代末，七十年代初的石油輸出國(guó)組織的國(guó)有化運(yùn)動(dòng)，使石油跨國(guó)公司受到了沖擊。在這種形式下，石油跨國(guó)公司投資策略靈活，為避免資本被沒(méi)收的危險(xiǎn)，大量抽回在中東的投資，增加對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和本國(guó)的投資，并把投資重點(diǎn)由國(guó)外轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)?？鐕?guó)公司的其他策略也是隨著形式的變化而不斷調(diào)整。經(jīng)營(yíng)策略的靈活性，這是一般公司無(wú)可比擬的。18例如，美國(guó)跨國(guó)公司在石油業(yè)的投資。20世紀(jì)六十年代末，七十年

三、跨國(guó)公司的作用

1.推進(jìn)生產(chǎn)國(guó)際化。跨國(guó)公司在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的優(yōu)化配置，安排生產(chǎn)，從而將世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)緊密聯(lián)系起來(lái)。把原本在一個(gè)國(guó)家內(nèi)部可以完成的工作，被分配到世界各地，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展。2.促進(jìn)并控制了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展?？鐕?guó)公司內(nèi)部的貿(mào)易屬于國(guó)際貿(mào)易。

三、跨國(guó)公司的作用

1.推進(jìn)生產(chǎn)國(guó)際化。3.推動(dòng)了國(guó)際資本流動(dòng)。國(guó)際直接投資中絕大部分是由跨國(guó)公司完成的，跨國(guó)公司的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部貿(mào)易、資金劃轉(zhuǎn)等引起的資金跨國(guó)流動(dòng)數(shù)量巨大。4.促使科技的開(kāi)發(fā)和利用日趨國(guó)際化?？鐕?guó)公司資金實(shí)力雄厚，在全球招攬人才、置辦設(shè)備，利用各國(guó)的人力、物力資源進(jìn)行科技開(kāi)發(fā)，加快了科技進(jìn)步的步伐。并且跨國(guó)公司通過(guò)內(nèi)部貿(mào)易在母公司和子公司之間進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓，加快了先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的國(guó)際傳播。203.推動(dòng)了國(guó)際資本流動(dòng)。國(guó)際直接投資中絕大部分是由跨國(guó)公司完第二節(jié)跨國(guó)公司的產(chǎn)生和發(fā)展第一次世界大戰(zhàn)以前：萌芽階段兩次世界大戰(zhàn)之間：逐漸發(fā)展階段第二次世界大戰(zhàn)以后至今：迅猛發(fā)展階段根據(jù)《世界投資報(bào)告》的統(tǒng)計(jì)，全球跨國(guó)公司的數(shù)量約為8.2萬(wàn)家，擁有約80萬(wàn)家的國(guó)外分支機(jī)構(gòu)。2010年，跨國(guó)公司的全球生產(chǎn)帶來(lái)的增值金額約16萬(wàn)億美元，約占全球GDP的四分之一?？鐕?guó)公司外國(guó)子公司的產(chǎn)值約占全球GDP的10%以上和世界出口總額的三分之一。第二節(jié)跨國(guó)公司的產(chǎn)生和發(fā)展第一次世界大戰(zhàn)以前：萌芽階段一、跨國(guó)公司的產(chǎn)生十六世紀(jì)全球范圍內(nèi)有些公司就開(kāi)始了跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。四百多年的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的歷史并不能說(shuō)明就是跨國(guó)公司的歷史，因?yàn)樵?6——18世紀(jì)，歐洲的英國(guó)、荷蘭、法國(guó)商人就活躍于海外經(jīng)營(yíng)貿(mào)易，他們的主要活動(dòng)就是進(jìn)行商品交易，而很少?gòu)氖庐a(chǎn)品的制造活動(dòng)，這種跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)與現(xiàn)代意義哂納感的跨國(guó)公司在本質(zhì)上有著根本的區(qū)別。真正現(xiàn)代意義上的跨國(guó)公司是隨著國(guó)際直接投資導(dǎo)致跨國(guó)生產(chǎn)制造活動(dòng)的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。因此，真正意義上的跨國(guó)公司的雛形是在19世紀(jì)下半期形成的。一、跨國(guó)公司的產(chǎn)生

二、跨國(guó)公司的發(fā)展

跨國(guó)公司的發(fā)展演變簡(jiǎn)要如下：

1、第一次世界大戰(zhàn)（1914年）以前是跨國(guó)公司的雛形階段從18到19世紀(jì)，殖民地時(shí)代的海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始了從商品貿(mào)易向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變。

2、兩次世界大戰(zhàn)期間是跨國(guó)公司的成型階段

3、第二次世界大戰(zhàn)后至六十年代，是現(xiàn)代跨國(guó)公司突飛猛進(jìn)的擴(kuò)展和美國(guó)跨國(guó)公司稱雄于世的階段

4、七十年代以來(lái)是“大三角”國(guó)家跨國(guó)公司“三足鼎立”（美、日、西歐），跨國(guó)公司形成全球網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展階段。

二、跨國(guó)公司的發(fā)展

跨國(guó)公司的發(fā)展演變簡(jiǎn)要如下：

三、二戰(zhàn)后跨國(guó)公司與國(guó)際直接投資迅速發(fā)展的原因

（一）跨國(guó)公司與國(guó)際直接投資發(fā)展的宏觀條件1、科技革命引起的社會(huì)生產(chǎn)力大發(fā)展是其大發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。人類歷史上曾發(fā)生過(guò)幾次科技革命：18世紀(jì)末發(fā)生的以蒸汽機(jī)為代表的第一次科技革命；19世紀(jì)末20世紀(jì)初發(fā)生的以電力為代表的第二次科技革命；20世紀(jì)50年代的第三次科技革命，無(wú)論是在規(guī)模上，還是在深度上都大大超過(guò)了以往的科技革命。不斷取得新的技術(shù)突破，以及這些科技成果的應(yīng)用，極大地促進(jìn)了社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。

三、二戰(zhàn)后跨國(guó)公司與國(guó)際直接投資迅速發(fā)展的原因

（一）跨國(guó)第三次科技革命引來(lái)的社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，首先促進(jìn)了交通、通訊的計(jì)算機(jī)化，這些條件為跨國(guó)公司在世界范圍內(nèi)組織生產(chǎn)帶來(lái)了物質(zhì)前提。由于采用了新型的國(guó)際交通和通訊工具，大大縮短了國(guó)家之間的空間距離并為加強(qiáng)各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系起著重要作用。因?yàn)榭鐕?guó)公司規(guī)模比較大，一家大的跨國(guó)公司，有幾十家，甚至上千家子公司分布在世界各地，如果沒(méi)有現(xiàn)代化的交通工具和通訊設(shè)備，要管理好這樣龐大的公司是相當(dāng)困難的。有了電傳電視和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，可以把公司各部分緊密聯(lián)系起來(lái)，構(gòu)成一個(gè)整體，并由母公司對(duì)相隔數(shù)千公里以外的子公司的生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)活動(dòng)等及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)、控制和協(xié)調(diào)，以保證跨國(guó)公司的集中管理。25第三次科技革命引來(lái)的社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，首先促進(jìn)了交通、通訊的

2、國(guó)際分工的新發(fā)展是其大發(fā)展的客觀前提國(guó)際分工是生產(chǎn)力發(fā)展和科技進(jìn)步的必然產(chǎn)物，是社會(huì)分工超越國(guó)界的現(xiàn)象，也是國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的客觀前提。戰(zhàn)前的國(guó)際分工是以宗主國(guó)與殖民地、半殖民地國(guó)家之間關(guān)系為基礎(chǔ)的，在工業(yè)國(guó)、農(nóng)業(yè)國(guó)和礦業(yè)劃分上的國(guó)際分工。這種舊的國(guó)際分工形成了“世界城市”和“世界農(nóng)村”的對(duì)立，也造成了跨國(guó)公司在全球范圍內(nèi)組織生產(chǎn)，進(jìn)行國(guó)際直接投資的進(jìn)一步發(fā)展的客觀障礙。2、國(guó)際分工的新發(fā)展是其大發(fā)展的客觀前提戰(zhàn)后帝國(guó)主義殖民體系土崩瓦解，新的國(guó)際分工在地域范圍上不斷擴(kuò)大，新興工業(yè)部門(mén)的出現(xiàn)及其發(fā)展使各國(guó)在產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間分工多樣化。國(guó)際分工的這種深度發(fā)展改變了以往那種工業(yè)國(guó)、農(nóng)業(yè)國(guó)、礦業(yè)國(guó)的簡(jiǎn)單分工，使不同發(fā)展水平的國(guó)家根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展遞進(jìn)規(guī)律而進(jìn)行較復(fù)雜的分工。27戰(zhàn)后帝國(guó)主義殖民體系土崩瓦解，新的國(guó)際分工在地域范圍上不斷擴(kuò)例如，在同一部門(mén)按不同型號(hào)產(chǎn)品，按不同的工藝流程或不同工序而進(jìn)行的國(guó)際分工。美國(guó)福特汽車公司生產(chǎn)的拖拉機(jī)，是在比利時(shí)的工廠生產(chǎn)傳動(dòng)裝置，在英國(guó)的工廠生產(chǎn)引擎和泵(beng)壓裝置，在美國(guó)的工廠生產(chǎn)變速齒輪系統(tǒng)，然后提供部件，裝配成完整的拖拉機(jī)。28例如，在同一部門(mén)按不同型號(hào)產(chǎn)品，按不同的工藝流程或不同工序而3、國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加強(qiáng)為跨國(guó)公司擴(kuò)大國(guó)際直接投資活動(dòng)提供了渠道新技術(shù)革命促進(jìn)的生產(chǎn)力大發(fā)展在世界經(jīng)濟(jì)生活中造成的最終結(jié)果是經(jīng)濟(jì)生活的國(guó)際化。當(dāng)代國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系越來(lái)越密切，任何國(guó)家都不可能在全封閉的狀態(tài)下求得生存和發(fā)展，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)相互依賴加強(qiáng)，具體表現(xiàn)為國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加強(qiáng)。3、國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加強(qiáng)為跨國(guó)公司擴(kuò)大國(guó)際直接投資活動(dòng)提國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化反映了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)生活國(guó)際化的要求，它既是跨國(guó)公司在全球范圍進(jìn)行大規(guī)模國(guó)際直接投資，組織跨越國(guó)界的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果，又為其更大規(guī)模的展開(kāi)提供了通暢的渠道。國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化有以下幾個(gè)方面：30國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化反映了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)生活國(guó)際化的要求，它既是跨國(guó)公司（1）生產(chǎn)國(guó)際化

生產(chǎn)國(guó)際化主要表現(xiàn)為生產(chǎn)力的發(fā)展突破了國(guó)家疆界的限制和束縛，開(kāi)始了使各國(guó)的社會(huì)再生產(chǎn)日益密切的過(guò)程?，F(xiàn)代生產(chǎn)由于國(guó)際分工和合作的廣度和深度上的發(fā)展已在一定程度上成了國(guó)際生產(chǎn)。現(xiàn)代大企業(yè)的全部生產(chǎn)過(guò)程往往分解到了多個(gè)國(guó)家進(jìn)行，即由某個(gè)或某些國(guó)家的企業(yè)為產(chǎn)品的生產(chǎn)提供原材料、不同的零部件和半成品而在另一個(gè)或一些國(guó)家去進(jìn)行裝配和出口、銷售。由此，國(guó)際經(jīng)濟(jì)聯(lián)系已不局限于商品流通領(lǐng)域，而必然進(jìn)入到生產(chǎn)領(lǐng)域，大大加強(qiáng)了生產(chǎn)國(guó)際化趨勢(shì)。（1）生產(chǎn)國(guó)際化（2）資本國(guó)際化資本國(guó)際化是當(dāng)代生產(chǎn)國(guó)際化過(guò)程的必要條件，也是生產(chǎn)國(guó)際化的一個(gè)組成部分和表現(xiàn)形式。生產(chǎn)國(guó)際化的過(guò)程同時(shí)就是資本國(guó)際化的過(guò)程，資本國(guó)際化又加強(qiáng)了各國(guó)之間的生產(chǎn)聯(lián)系。資本國(guó)際化的內(nèi)容包括生產(chǎn)資本的國(guó)際化、貨幣資本的國(guó)際化和商品資本的國(guó)際化。生產(chǎn)資本國(guó)際化如上所述是生產(chǎn)國(guó)際化的體現(xiàn)，它必然要求貨幣資本國(guó)際化。貨幣資本的國(guó)際化表現(xiàn)為資本要素在全球范圍內(nèi)的流動(dòng)和使用，也表現(xiàn)為資本構(gòu)成的國(guó)際化，即資本來(lái)源的多元化。這種發(fā)展同時(shí)要求資本市場(chǎng)實(shí)行國(guó)際化，即作為國(guó)際資本以貨幣形態(tài)進(jìn)行交易和流通場(chǎng)所的國(guó)際金融中心迅速發(fā)展并在全球范圍內(nèi)實(shí)行連鎖作業(yè)。（2）資本國(guó)際化

（3）生產(chǎn)關(guān)系國(guó)際化和經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)國(guó)際化經(jīng)濟(jì)生活國(guó)際化的另一個(gè)方面是生產(chǎn)關(guān)系的國(guó)際化。由于生產(chǎn)國(guó)際化和資本國(guó)際化的發(fā)展，生產(chǎn)力也國(guó)際化了。生產(chǎn)力的國(guó)際化必然在生產(chǎn)關(guān)系上起作用，導(dǎo)致生產(chǎn)關(guān)系的國(guó)際化，即資本占有的所有制形式的國(guó)際化。具體而言，二戰(zhàn)后跨國(guó)公司這會(huì)總?cè)蚍秶M織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)代企業(yè)形式的蓬勃發(fā)展，就是現(xiàn)代生產(chǎn)關(guān)系國(guó)際化的表現(xiàn)。以世界范圍的資本占有形式產(chǎn)生的跨國(guó)公司的企業(yè)形式，不僅是發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家很普遍的現(xiàn)象，也為不同社會(huì)制度的發(fā)展中國(guó)家、社會(huì)主義國(guó)家所采用。（3）生產(chǎn)關(guān)系國(guó)際化和經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)國(guó)際化隨著上述各種經(jīng)濟(jì)生活國(guó)際化現(xiàn)象的加強(qiáng)，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)相互依賴程度提高的同時(shí)，相互之間的矛盾與競(jìng)爭(zhēng)業(yè)在發(fā)展。為調(diào)節(jié)矛盾、維護(hù)共同的利益，超國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)也在逐步加強(qiáng)，聯(lián)合干預(yù)措施正被廣泛采用。在對(duì)待跨國(guó)公司的國(guó)際直接投資問(wèn)題上，世界銀行外國(guó)直接投資待遇指南提出了公正和公平待遇、國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇的一般標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織對(duì)內(nèi)對(duì)外簽定了許多雙邊投資條件，1992年底條約總數(shù)已達(dá)506個(gè)之多。經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)國(guó)際化的加強(qiáng)，一方面對(duì)跨國(guó)公司和國(guó)際直接投資的行為做了規(guī)范，另一方面對(duì)跨國(guó)公司和國(guó)際直接投資的擴(kuò)展起到了保護(hù)和鼓勵(lì)的作用。34隨著上述各種經(jīng)濟(jì)生活國(guó)際化現(xiàn)象的加強(qiáng)，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)相互依賴程度

4、發(fā)達(dá)國(guó)家的生產(chǎn)和資本高度集中、資本過(guò)剩、政府鼓勵(lì)對(duì)外投資是其大發(fā)展的主要原因（也是最根本的原因）戰(zhàn)后，主要資本主義國(guó)家出現(xiàn)過(guò)大規(guī)模的企業(yè)合并浪潮。如美國(guó)叢0世紀(jì)50年代中期以來(lái)就已經(jīng)歷了三次大的合并浪潮，使原有公司規(guī)模不斷擴(kuò)大；西歐國(guó)家和日本的生產(chǎn)和集中程度也很高，戰(zhàn)后這些國(guó)家的生產(chǎn)和集中進(jìn)一步加強(qiáng)，例如：電子行業(yè)的國(guó)際商業(yè)機(jī)械公司一家獨(dú)攬了美國(guó)電子計(jì)算機(jī)市場(chǎng)的60—70%；日本的石川島播磨重工業(yè)公司，三菱重工業(yè)公司、新日本鋼鐵公司等大公司在本行業(yè)中占有絕對(duì)統(tǒng)治地位。4、發(fā)達(dá)國(guó)家的生產(chǎn)和資本高度集中、資本過(guò)剩、政府鼓勵(lì)對(duì)外投這些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大的企業(yè)在壟斷了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)之后，要求進(jìn)一步發(fā)展，就必須越出國(guó)界，尋找新的投資場(chǎng)所和銷售市場(chǎng)，一般情況是，企業(yè)規(guī)模越大某行業(yè)的市場(chǎng)能力超出有支付能力需求的程度就越大，使國(guó)內(nèi)有利可圖的場(chǎng)所越來(lái)越狹小，資本過(guò)剩問(wèn)題越來(lái)越顯得尖銳，它們就越迫切要求向國(guó)外擴(kuò)張，以牟取高額利潤(rùn)。所以，生產(chǎn)進(jìn)一步集中，壟斷進(jìn)一步加深，為過(guò)剩資本尋找新的有利的投資場(chǎng)所，這是戰(zhàn)后跨國(guó)公司迅速發(fā)展的根本原因。36這些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大的企業(yè)在壟斷了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)之后，要求進(jìn)一發(fā)達(dá)國(guó)家鼓勵(lì)跨國(guó)公司向外擴(kuò)展進(jìn)行直接投資的主要措施有：（1）組織國(guó)營(yíng)或公私合營(yíng)的跨國(guó)公司從事海外擴(kuò)展以分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（2）向跨國(guó)公司的國(guó)外直接投資提供融資便利和投資風(fēng)險(xiǎn)保證；（3）向跨國(guó)公司開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)力的新產(chǎn)品提供研制經(jīng)費(fèi)；發(fā)達(dá)國(guó)家鼓勵(lì)跨國(guó)公司向外擴(kuò)展進(jìn)行直接投資的主要措施有：（4）對(duì)跨國(guó)公司的海外利潤(rùn)的稅收上給予優(yōu)惠，并鼓勵(lì)在海外的利潤(rùn)再投資；（5）利用提供國(guó)際發(fā)展援助的機(jī)會(huì)，誘使受援國(guó)接受有利于本國(guó)跨國(guó)公司投資發(fā)展的條件（醉翁之意不在酒，在乎山水之間也?。?999那月《中國(guó)投資與建設(shè)》報(bào)道：荷蘭政府捐款用于淮河全流域建設(shè)2座城市污水處理廠。荷蘭的跨國(guó)公司及跨國(guó)銀行在中國(guó)投資時(shí)，較受歡迎）（6）收購(gòu)原來(lái)私人資本經(jīng)營(yíng)虧損的壟斷企業(yè)實(shí)行“國(guó)有化”，更新設(shè)備，提高其競(jìng)爭(zhēng)能力，等等。38（4）對(duì)跨國(guó)公司的海外利潤(rùn)的稅收上給予優(yōu)惠，并鼓勵(lì)在海外的利

5、發(fā)展中國(guó)家需要引進(jìn)外資，促進(jìn)其大發(fā)展戰(zhàn)后殖民體系的瓦解，使許多殖民地、半殖民地國(guó)家獲得了主權(quán)獨(dú)立，帝國(guó)主義為了在新的條件下繼續(xù)維持其統(tǒng)治，就利用跨國(guó)公司作為工具來(lái)保住在發(fā)展中國(guó)家原有的經(jīng)濟(jì)利益和政治地位。（硬的不行，只好來(lái)軟的）。而這些發(fā)展中國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，遇到了資金缺乏、技術(shù)落后、人員素質(zhì)低下、管理經(jīng)驗(yàn)不足等困難。發(fā)達(dá)國(guó)家的跨國(guó)公司在進(jìn)行國(guó)外直接投資時(shí)，往往將資本、技術(shù)、培訓(xùn)、貿(mào)易和環(huán)境保護(hù)等結(jié)合在一起，進(jìn)行一攬子活動(dòng)。因此，發(fā)展中國(guó)家希望在尊重自己國(guó)家主權(quán)的前提下，吸引跨國(guó)公司進(jìn)行投資。5、發(fā)展中國(guó)家需要引進(jìn)外資，促進(jìn)其大發(fā)展一方面，外國(guó)資金的流入填補(bǔ)了發(fā)展中國(guó)家國(guó)內(nèi)“投資—儲(chǔ)蓄”缺口，從而獲得了經(jīng)濟(jì)發(fā)展所急需的資金；另一方面，外國(guó)直接投資常常會(huì)伴隨著物化了先進(jìn)技術(shù)的新型成套設(shè)備的引進(jìn)，提高了現(xiàn)有資本和新增資本的生產(chǎn)力；而且，外國(guó)子公司較高的資本—?jiǎng)趧?dòng)生產(chǎn)率會(huì)對(duì)發(fā)展中的東道國(guó)國(guó)內(nèi)投資效益帶來(lái)積極影響，進(jìn)而通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)壓力，示范學(xué)習(xí)效應(yīng)和對(duì)當(dāng)?shù)厝肆Y源的開(kāi)發(fā)，以及與當(dāng)?shù)毓?yīng)商和消費(fèi)者的前向、后向聯(lián)系等，促使企業(yè)提高效率，同時(shí)，跨國(guó)公司的龐大貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)為發(fā)展中東道國(guó)的出口增長(zhǎng)提供了便利，有利于發(fā)展中國(guó)家外匯的增加，等等?；谝陨侠?，發(fā)展中國(guó)家紛紛制定吸引外資的優(yōu)惠政策，也就為跨國(guó)公司的國(guó)際直接投資的擴(kuò)展提供了良好的外部條件。40一方面，外國(guó)資金的流入填補(bǔ)了發(fā)展中國(guó)家國(guó)內(nèi)“投資—儲(chǔ)蓄”缺口

（二）跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際投資的微觀動(dòng)因

跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際直接投資，不僅是受外部宏觀條件的促進(jìn)，影響和引誘而發(fā)生的，更重要的是從企業(yè)自身利益，從自身的生存和發(fā)展的角度來(lái)運(yùn)作的。因此，還應(yīng)從微觀方面，即企業(yè)自身進(jìn)行探討。由于企業(yè)自身具有某種優(yōu)勢(shì)和所處的具體環(huán)境的差別，因此，使得不同的企業(yè)具有不完全相同的直接投資動(dòng)機(jī)。這些動(dòng)機(jī)主要是說(shuō)明投資者為什么要進(jìn)行某一特定類型的投資，即決定具體投資決策的主要因素，或者是投資的直接目的。跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際直接投資從根本上說(shuō)是服從其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而非超經(jīng)濟(jì)的政治或其他目標(biāo)，從這一觀點(diǎn)出發(fā)，我們可以將企業(yè)進(jìn)行國(guó)際直接投資的動(dòng)機(jī)（因）歸納為以下幾種類型：

（二）跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際投資的微觀動(dòng)因

跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際直接

1、開(kāi)發(fā)和利用外國(guó)自然資源要獲得國(guó)外的自然資源的最可靠的方法是在其產(chǎn)地進(jìn)行投資。尤其在國(guó)際直接投資的發(fā)展初期，正處于急速膨脹的世界工業(yè)需要大量石油、礦產(chǎn)品及林業(yè)等不可再生的自然資源，而國(guó)內(nèi)的資源供應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足其需要。企業(yè)為尋求穩(wěn)定的資源供應(yīng)，最佳的選擇就是進(jìn)行直接投資，開(kāi)發(fā)國(guó)外自然資源。也可以說(shuō)開(kāi)發(fā)和利用自然資源是企業(yè)生存層次上的投資動(dòng)機(jī)。1、開(kāi)發(fā)和利用外國(guó)自然資源2、利用國(guó)外廉價(jià)的勞動(dòng)力、土地等資源，降低成本勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移受到許多方面的限制，而土地是不可能移動(dòng)的，于是投資者要利用其他國(guó)家這方面廉價(jià)資源，就只能采取直接投資方式，直接利用低成本的投入，提高企業(yè)的生產(chǎn)效果。這一動(dòng)機(jī)不僅限于發(fā)達(dá)國(guó)家的對(duì)外直接投資，而且也存在于發(fā)展中國(guó)家的對(duì)外直接投資中。通常這種投資大多出于企業(yè)維持其競(jìng)爭(zhēng)力的需要，是一種防御層次的投資活動(dòng)。2、利用國(guó)外廉價(jià)的勞動(dòng)力、土地等資源，降低成本

3、分散和減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)這種投資稱為分散風(fēng)險(xiǎn)型投資。從經(jīng)濟(jì)方面看，這種分散風(fēng)險(xiǎn)型的投資可以取得較為穩(wěn)定的收益。就一般意義而言，直接投資的這種動(dòng)機(jī)是出于對(duì)國(guó)際投資的考慮，在某些情況下，也可能出于國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的原因。如有些國(guó)家對(duì)私人資本有各種限制性規(guī)定，或政治經(jīng)濟(jì)狀況不穩(wěn)定等等都可能使企業(yè)進(jìn)行對(duì)外直接投資。所以這種投資也是一種防御性的投資。3、分散和減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)4、維護(hù)和開(kāi)拓市場(chǎng)根據(jù)不同的情況，又可氛圍四種：第一種是繞開(kāi)貿(mào)易限制的投資。在這種情況下投資企業(yè)往往本是出口企業(yè)，產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，通過(guò)出口進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)。由于進(jìn)口國(guó)家實(shí)行了貿(mào)易限制阻礙了出口的正常進(jìn)行（為保護(hù)進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭），因而企業(yè)轉(zhuǎn)向進(jìn)口國(guó)或第三國(guó)進(jìn)行直接投資，維護(hù)其原有市場(chǎng)。進(jìn)入80—90年代，這種類型的投資迅速增加，美日各國(guó)企業(yè)對(duì)歐共體成員的直接投資多數(shù)是出于這種動(dòng)機(jī)。這也是一種防御性的投資。第二種是穩(wěn)定與擴(kuò)大市場(chǎng)的投資。企業(yè)對(duì)出口市場(chǎng)開(kāi)辟到一定程度后，在當(dāng)?shù)刂苯油顿Y進(jìn)行生產(chǎn)，就地銷售更為有利，因此導(dǎo)致對(duì)外直接投資。這種投資屬于發(fā)展型對(duì)外投資。4、維護(hù)和開(kāi)拓市場(chǎng)第三種是為開(kāi)辟新市場(chǎng)進(jìn)行的投資。投資企業(yè)在東道國(guó)原有基本沒(méi)有市場(chǎng)，通過(guò)直接投資才占有一定的市場(chǎng)。這種類型的投資是進(jìn)攻型的投資。第四種是跟隨領(lǐng)頭企業(yè)而進(jìn)行的投資。其目的是維持未來(lái)的市場(chǎng)份額，以防被其他競(jìng)爭(zhēng)者所占領(lǐng)，從而保證獲取長(zhǎng)期最大利潤(rùn)。結(jié)果是一家企業(yè)向外擴(kuò)展，其他企業(yè)就竟相而動(dòng)。例如，1984年4月，日本豐田汽車公司，剛剛宣布與美國(guó)通用汽車公司舉辦合資企業(yè)，5月日產(chǎn)汽車公司就發(fā)表了在美國(guó)生產(chǎn)小型汽車的計(jì)劃，日產(chǎn)汽車公司的計(jì)劃發(fā)表僅三天，馬自達(dá)公司又公布了在美國(guó)設(shè)廠的計(jì)劃。類似的情況在其他國(guó)家也屢見(jiàn)不鮮。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家海墨和金德?tīng)柌竦确Q這種投資為“寡頭均勢(shì)”或“跟進(jìn)投資”，這也是一種防御性投資。第三種是為開(kāi)辟新市場(chǎng)進(jìn)行的投資。投資企業(yè)在東道國(guó)原有基本沒(méi)有

5、學(xué)習(xí)外國(guó)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)一般集中在發(fā)達(dá)國(guó)家。（取得新產(chǎn)品等，以便在此基礎(chǔ)上進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā)）

6、實(shí)現(xiàn)全球發(fā)展戰(zhàn)略這是當(dāng)代跨國(guó)公司對(duì)外直接投資發(fā)展到全球化階段的一種投資動(dòng)機(jī)?？鐕?guó)公司建立起自己的國(guó)際生產(chǎn)體系后，開(kāi)始以全球?yàn)槟繕?biāo)，進(jìn)行世界擴(kuò)張?？鐕?guó)公司依據(jù)資源和市場(chǎng)的分布情況在世界范圍內(nèi)進(jìn)行靈活、有效和統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)，有計(jì)劃地安排投資、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)開(kāi)發(fā)等活動(dòng)，使有限的資源得到更有效的利用，取得最佳經(jīng)營(yíng)效果和最大的投資收益率。這種類型的對(duì)外直接投資是高級(jí)層次的體現(xiàn)。5、學(xué)習(xí)外國(guó)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)這六種投資動(dòng)機(jī)是國(guó)際直接投資的主要?jiǎng)右?，除此之外，還有利用現(xiàn)有技術(shù)設(shè)備，享受國(guó)外投資優(yōu)惠，避稅等其他投資動(dòng)機(jī)。這些動(dòng)機(jī)是可以同時(shí)并存的。除一般性投資動(dòng)機(jī)機(jī)外，還有許多形形色色的特定動(dòng)機(jī)，如20世紀(jì)七十年代對(duì)在美國(guó)投資的外商進(jìn)行的一次抽樣調(diào)查中就列出了25種主要投資動(dòng)機(jī)。盡管上述直接投資動(dòng)機(jī)五花八門(mén)，各不相同，但歸根結(jié)底都是為了追求更大的投資收益，是又其共同的追求最大利潤(rùn)的資本本性所決定的。難以充分實(shí)現(xiàn)多樣化。這六種投資動(dòng)機(jī)是國(guó)際直接投資的主要?jiǎng)右颍酥?，還有利用現(xiàn)四、跨國(guó)公司發(fā)展的新特點(diǎn)20世紀(jì)90年代，跨國(guó)公司進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。隨著經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的興起，跨國(guó)公司既對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化起到推波助瀾的作用，也借助經(jīng)濟(jì)全球化浪潮使自己更快地走向世界。四、跨國(guó)公司發(fā)展的新特點(diǎn)1.投資主體多元化20世紀(jì)80年代，跨國(guó)公司的對(duì)外直接投資主體發(fā)生了顯著的變化，即由單一中心（美國(guó)）變?yōu)槎嗉?jí)中心，形成了包括美國(guó)、西歐、日本和發(fā)展中國(guó)家在內(nèi)的多元化投資格局。多元化格局形成的同時(shí)，會(huì)有一些結(jié)構(gòu)性變化：西歐和日本的海外投資會(huì)持續(xù)增加；統(tǒng)一后的德國(guó)，隨著經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展，會(huì)向世界擴(kuò)大其投資規(guī)模；日本經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)和資源約束的進(jìn)一步擴(kuò)展，日美、日歐貿(mào)易摩擦的加重，西歐統(tǒng)一大市場(chǎng)的形成，都推動(dòng)著日本擴(kuò)大其海外投資；歐佩克國(guó)家，由于石油價(jià)格上漲帶來(lái)的充足的美元儲(chǔ)備，需要在國(guó)際市場(chǎng)尋求出路；以韓國(guó)、新加坡等國(guó)為代表的新興工業(yè)國(guó)也開(kāi)始大量對(duì)外投資。1.投資主體多元化2.經(jīng)營(yíng)迅速向條件好成本低的國(guó)家轉(zhuǎn)移追求高利潤(rùn)的資本的本性，也是跨國(guó)公司全球化經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)。近年來(lái)跨國(guó)公司偏向于選擇投資環(huán)境好和勞動(dòng)力成本低的國(guó)家和地區(qū)。由于東亞地區(qū)，特別是中國(guó)由于經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定、現(xiàn)實(shí)的和潛在的市場(chǎng)規(guī)模都很大，而且投資環(huán)境得到不斷改善，加上充裕的、受教育程度較高的廉價(jià)勞動(dòng)力，中國(guó)成為美國(guó)和歐洲跨國(guó)公司青睞的理想投資地區(qū)。在全球500強(qiáng)公司中，已經(jīng)有近400家在中國(guó)投資。中國(guó)既是一個(gè)巨大的市場(chǎng)，也是它們?cè)趤喬貐^(qū)的一個(gè)理想的生產(chǎn)基地。2.經(jīng)營(yíng)迅速向條件好成本低的國(guó)家轉(zhuǎn)移3.強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合4.研究與開(kāi)發(fā)合作更趨國(guó)際化5.跨國(guó)公司對(duì)發(fā)展中國(guó)家的直接投資將進(jìn)一步加強(qiáng)6.跨國(guó)聯(lián)盟將成為跨國(guó)公司發(fā)展的新趨勢(shì)523.強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合52第三節(jié)跨國(guó)公司的組織結(jié)構(gòu)及其演變

一、跨國(guó)公司的組織管理體制的類型根據(jù)不同的設(shè)置原則，跨國(guó)公司的組織管理體制可劃分為不同的類型。根據(jù)集權(quán)與分權(quán)的原則，跨國(guó)公司的組織管理體制大致可分為以下三種類型。第三節(jié)跨國(guó)公司的組織結(jié)構(gòu)及其演變一、跨國(guó)公司的組織1.本國(guó)中心型特點(diǎn)：以總公司為中心，管理權(quán)高度集中，總公司統(tǒng)一管理國(guó)內(nèi)外各子公司。優(yōu)點(diǎn)：能充分發(fā)揮母公司總部的中心調(diào)整功能，較優(yōu)化地使用資源缺點(diǎn)：子公司的自主性、積極性、創(chuàng)造性較差。2.多元中心型：指母公司對(duì)子公司的管理采用“分權(quán)式的計(jì)劃與控制”。特點(diǎn)：總公司與子公司之間只保持松散的關(guān)系，以許多分部與國(guó)外子公司為中心，總公司不直接控制，海外公司擁有較大的自主權(quán)。目的：繞過(guò)貿(mào)易壁壘，促進(jìn)本國(guó)產(chǎn)品的出口。通常在子公司規(guī)模不大或總公司對(duì)子公司所在國(guó)的情況不熟悉的情況下使用此種類型。1.本國(guó)中心型3.全球中心型上述兩種為跨國(guó)公司組織管理體制的兩個(gè)極端，全球中心型則介于二者之間。特點(diǎn)：將管理權(quán)限的集中與分散相結(jié)合?；緝?nèi)容：重大決策權(quán)和管理權(quán)（如發(fā)展策略、設(shè)立新的子公司、人事安排、資金調(diào)度和利潤(rùn)分配等）集中于總公司，權(quán)力從上向下貫徹；而將需要根據(jù)具體情況靈活處理的業(yè)務(wù)權(quán)限（如子公司的經(jīng)營(yíng)管理）分散在各個(gè)子公司，責(zé)任自下而上承擔(dān)。3.全球中心型

二、跨國(guó)公司的企業(yè)組織形態(tài)

（一）公司可分為以下幾種類型無(wú)限責(zé)任公司（UnlimitedLiabilityCompany）：股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任。有限責(zé)任公司

(LimitedLiabilityC0mpany)：股東對(duì)公司債務(wù)只負(fù)有限責(zé)任，即限于股東對(duì)公司投入的股本金額，故簡(jiǎn)稱“有限公司“。這類公司具有法人地位，股東人數(shù)少，不發(fā)行股票，且不得隨意轉(zhuǎn)讓股權(quán)。股份有限公司(LimitedLiabilityCompanybyShareorwithshareCapital)

：股東對(duì)公司債務(wù)也只負(fù)有限責(zé)任，也是獨(dú)立法人，與上述有限公司的主要區(qū)別在于可公開(kāi)向社會(huì)讓渡其股權(quán)，它已成為當(dāng)代最主要，最流行的企業(yè)組織形式。因?yàn)樗哂幸韵聝?yōu)點(diǎn)：可公開(kāi)發(fā)行股票，向社會(huì)募集資本，故能迅速集中資本，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；由于有限責(zé)任，故股東的風(fēng)險(xiǎn)降低；股東容易轉(zhuǎn)讓，而且轉(zhuǎn)讓后不影響公司的繼續(xù)存在；股東的所有權(quán)與企業(yè)的管理職能相分離，有利于公司開(kāi)展經(jīng)營(yíng)。

二、跨國(guó)公司的企業(yè)組織形態(tài)

（一）公司可分為以下幾種類型（二）跨國(guó)公司法律組織形式

跨國(guó)公司最通行的組織形式是股份有限公司。因?yàn)樗哂胁簧賰?yōu)點(diǎn)（上面已述）。這類公司通過(guò)到海外開(kāi)設(shè)公司或建立子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，形成跨國(guó)公司。（二）跨國(guó)公司法律組織形式

跨國(guó)公司最通行的組織形式是股份有1、母公司(ParentCompany)跨國(guó)公司的母公司是指通過(guò)擁有其他公司一定數(shù)量的股權(quán)，或通過(guò)協(xié)議方式能夠?qū)嶋H上控制其他公司經(jīng)營(yíng)管理決策、使其他公司成為自己的附屬公司的公司。由于股權(quán)高度分散，一般不需掌握51%，美國(guó)規(guī)定只要擁有子公司的10%以上的股票即可。了解：【母公司可分為純控股公司與混合控股公司：如果母公司只掌握股權(quán)或其他有價(jià)證券，自己不再?gòu)氖聞e的業(yè)務(wù)活動(dòng)，而且也不參與被它控制的其他公司的經(jīng)營(yíng)管理，這家母公司就叫“純控股公司“(PureHoldingCompany)。有些國(guó)家的法律規(guī)定，純控股公司不得從事工商業(yè)活動(dòng)，也不得直接參與公眾進(jìn)行交易，除了自己的辦公樓外，不得擁有額外的房地產(chǎn)。1、母公司(ParentCompany)許多母公司既從事參股和控股活動(dòng)，由經(jīng)營(yíng)工商業(yè)，故稱為“混合控股公司“(MixedHoldingCompanyorHolding—OperatingCompany)?；旌峡毓傻姆椒ú粌H盛行于制造業(yè)，也進(jìn)入了金融業(yè)。一般說(shuō)來(lái)，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中的母公司不是純控股公司，但可以看作是混合控股公司。但母公司參與子公司的經(jīng)營(yíng)管理，主要指在方針、戰(zhàn)略上的參與，而不是日常業(yè)務(wù)操作。】許多母公司既從事參股和控股活動(dòng)，由經(jīng)營(yíng)工商業(yè)，故稱為“混合控2、分公司(Branch)分公司是跨國(guó)公司根據(jù)戰(zhàn)略需要在國(guó)外設(shè)立的、不具備法人資格的分支機(jī)構(gòu)。分公司盡管叫公司，但非實(shí)際意義的公司。法律特征主要是：不具備法人資格，不能獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，由總公司承擔(dān)分公司的一切行為后果，也沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，沒(méi)有自己的公司名稱和章程，以總公司的名義受總公司的委托進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的一個(gè)非獨(dú)立的一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體?？偣緦?duì)分公司的債務(wù)負(fù)有無(wú)限連帶責(zé)任。2、分公司(Branch)3、子公司(Subsidiary)它是指投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受母公司控制，但在經(jīng)濟(jì)上和法律上具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。子公司在東道國(guó)注冊(cè)登記，受東道國(guó)法律管轄。它擁有自己的公司名稱和章程，實(shí)行獨(dú)立核算，擁有自己的資產(chǎn)，可以獨(dú)立從事業(yè)務(wù)活動(dòng)和法律訴訟。母公司對(duì)子公司進(jìn)行實(shí)際控制通常根據(jù)股權(quán)安排，母公司對(duì)子公司承擔(dān)有限責(zé)任，即母公司對(duì)子公司以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任。上海與泰國(guó)正大合資的：上海易初摩托車公司3、子公司(Subsidiary)4、避稅地公司避稅地是指對(duì)那些無(wú)稅或稅率較低，并具備有利于跨國(guó)公司財(cái)務(wù)調(diào)度和經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)設(shè)施的國(guó)家和地區(qū)。避稅地必須具備兩個(gè)條件：政治上穩(wěn)定和地理上的便利性任何跨國(guó)納稅人都把財(cái)產(chǎn)和所得的安全放在第一位。如果政治不穩(wěn)定，財(cái)產(chǎn)和所得不能得到安全保證，減免稅收就毫無(wú)意義。方便的交通和通信條件也是避稅地必須具有的4、避稅地公司世界上大體上有三種類型的避稅地：第一，沒(méi)有個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅或贈(zèng)與稅，如巴哈馬、百慕大等。第二，課稅較輕的所得稅、財(cái)產(chǎn)稅等直接稅種，同時(shí)實(shí)行許多涉外稅收優(yōu)惠，如安哥拉、巴林、澳門(mén)地區(qū)、新加坡等；第三，總的來(lái)看，實(shí)行正常稅制，只是有較靈活的稅收優(yōu)惠方法，如希臘、愛(ài)爾蘭、加拿大、荷蘭等。避稅地公司：在避稅地注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)的跨國(guó)公司及將其管理總部、結(jié)算總部安排在避稅地的跨國(guó)公司就成為避稅地公司。世界上大體上有三種類型的避稅地：

(三)跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)策略

（一）產(chǎn)品策略1、出口帶動(dòng)投資策略；2、產(chǎn)品多樣化策略；3、按產(chǎn)品周期擴(kuò)展策略；4、生產(chǎn)專業(yè)化策略

(三)跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)策略

（一）產(chǎn)品策略（二）研究與開(kāi)發(fā)策略

1、撥付巨款經(jīng)費(fèi)研究開(kāi)發(fā)新技術(shù)；2、總公司控制新技術(shù)的研究和使用；3、控制技術(shù)轉(zhuǎn)讓的流向（二）研究與開(kāi)發(fā)策略（三）銷售策略

1、當(dāng)產(chǎn)品用途和使用方法在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)完全相同時(shí)，產(chǎn)品和銷售策略可以不改變，直接將產(chǎn)品推銷到國(guó)外

2、當(dāng)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的用途不同而使用方法相同時(shí)，產(chǎn)品保持不變，銷售策略應(yīng)有所調(diào)整

3、當(dāng)產(chǎn)品用途相同，產(chǎn)品的使用方法不同時(shí)，必須調(diào)整產(chǎn)品，但銷售策略可以不變

4、在不同市場(chǎng)中，當(dāng)產(chǎn)品的用途和使用方法不同時(shí)，必須對(duì)產(chǎn)品和銷售策略都進(jìn)行響應(yīng)的調(diào)整

5、當(dāng)產(chǎn)品的用途與國(guó)外相同，但由于產(chǎn)品在國(guó)外市場(chǎng)不能使用，產(chǎn)品已不在消費(fèi)者購(gòu)買力范圍之內(nèi)時(shí)，必須重新設(shè)計(jì)新產(chǎn)品，并采取新的銷售策略（三）銷售策略

（四）轉(zhuǎn)移價(jià)格策略（內(nèi)部定價(jià)策略）

1.轉(zhuǎn)移價(jià)格的概念

轉(zhuǎn)移價(jià)格是指跨國(guó)公司內(nèi)部交易使用的，由母公司高級(jí)管理人員制定的價(jià)格，它不受價(jià)值規(guī)律和供求關(guān)系的影響，具有隨意性和機(jī)密性，是實(shí)現(xiàn)全球戰(zhàn)略目標(biāo)的工具。

（四）轉(zhuǎn)移價(jià)格策略（內(nèi)部定價(jià)策略）

1.轉(zhuǎn)移價(jià)格的概念跨國(guó)公司的內(nèi)部交易具有內(nèi)部商品調(diào)撥特征，這也是轉(zhuǎn)移價(jià)格能夠發(fā)揮作用的基本前提。由于各國(guó)環(huán)境因素的差異，公司所面臨的公開(kāi)市場(chǎng)是不完全競(jìng)爭(zhēng)的或是有缺陷的。這種情況下，公司很難通過(guò)公開(kāi)的市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)全球利潤(rùn)最大化。因此，越來(lái)越多的公司在世界范圍內(nèi)投資建立起自己的，由子公司、附屬機(jī)構(gòu)和利潤(rùn)中心等構(gòu)成的內(nèi)部交易體系，大量地把公開(kāi)市場(chǎng)上的交易轉(zhuǎn)換成公司內(nèi)部的市場(chǎng)?？鐕?guó)公司的內(nèi)部交易具有內(nèi)部商品調(diào)撥特征，這也是轉(zhuǎn)移價(jià)格能夠發(fā)通過(guò)轉(zhuǎn)移價(jià)格可以調(diào)整各個(gè)子公司的生產(chǎn)成本和銷售利潤(rùn)，從稅收上看，可以把高稅區(qū)的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到低稅收地區(qū)，從而減少整個(gè)公司的應(yīng)交稅額，提高經(jīng)濟(jì)效益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易中，跨國(guó)公司內(nèi)部交易已占世界貿(mào)易額的比重越來(lái)越高。通過(guò)轉(zhuǎn)移價(jià)格可以調(diào)整各個(gè)子公司的生產(chǎn)成本和銷售利潤(rùn)，從稅收上2、轉(zhuǎn)移價(jià)格的具體形式（1）通過(guò)控制零部件的進(jìn)出口價(jià)格來(lái)影響產(chǎn)品的成本如：由母公司向子公司低價(jià)供應(yīng)零部件產(chǎn)品，或由子公司高價(jià)向母公司出售零部件產(chǎn)品，來(lái)減少子公司的產(chǎn)品成本費(fèi)用，獲取較高的利潤(rùn)。反之，通過(guò)母公司向子公司高價(jià)出售零部件產(chǎn)品，或由子公司向母公司低價(jià)出售零部件產(chǎn)品，來(lái)增加子公司的產(chǎn)品成本費(fèi)用，減少子公司的利潤(rùn)。2、轉(zhuǎn)移價(jià)格的具體形式（2）通過(guò)對(duì)子公司固定資產(chǎn)的出售價(jià)格或使用期限來(lái)影響子公司的產(chǎn)品成本費(fèi)用母公司對(duì)子公司提供的固定資產(chǎn)的價(jià)格直接影響著攤?cè)胱庸镜漠a(chǎn)品成本。母公司對(duì)子公司規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊期限，也會(huì)影響到折舊費(fèi)的提成。如果過(guò)多地提取折舊費(fèi)，則會(huì)增加子公司的產(chǎn)品成本；如果過(guò)少地計(jì)算折舊費(fèi)，則會(huì)減少子公司的產(chǎn)品成本費(fèi)用。（2）通過(guò)對(duì)子公司固定資產(chǎn)的出售價(jià)格或使用期限來(lái)影響子公司的（3）通過(guò)專利出口、技術(shù)和咨詢服務(wù)、管理、租賃、商標(biāo)等勞務(wù)費(fèi)來(lái)影響子公司產(chǎn)品的成本和利潤(rùn)如：母公司利用其本系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)來(lái)影響子公司提供優(yōu)惠的貸款，不受或少受利息，使子公司減少產(chǎn)品的費(fèi)用。相反，也可通過(guò)較為高昂的利息費(fèi)用來(lái)增加子公司的產(chǎn)品成本。（4）利用產(chǎn)品的銷售，給予子公司系統(tǒng)的銷售機(jī)構(gòu)以較高或較低的傭金、回扣來(lái)影響子公司的銷售收入。（3）通過(guò)專利出口、技術(shù)和咨詢服務(wù)、管理、租賃、商標(biāo)等勞務(wù)費(fèi)（5）利用母公司控制的運(yùn)輸系統(tǒng)，通過(guò)向子公司收取較高或較低的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)影響子公司的銷售成本。（6）向子公司索取過(guò)多的管理費(fèi)用，或額外地將母公司的管理費(fèi)用攤?cè)胱庸镜漠a(chǎn)品成本內(nèi)。例如：母公司將經(jīng)理人員的補(bǔ)貼和退休人員的年薪等都攤?cè)胱庸镜墓芾碣M(fèi)用內(nèi)，以此來(lái)減少子公司的收入。（5）利用母公司控制的運(yùn)輸系統(tǒng)，通過(guò)向子公司收取較高或較低的（7）在母公司與子公司之間人為地制造呆帳、損失賠償?shù)?，以此?lái)增加子公司的費(fèi)用支出。除此之外，跨國(guó)公司還有很多隱蔽的辦法，可以利用轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)影響子公司的成本和利潤(rùn)。跨國(guó)公司都有幾套帳，有向董事會(huì)報(bào)告的帳，也有專門(mén)對(duì)付當(dāng)?shù)卣膸?。因轉(zhuǎn)移價(jià)格隱蔽了子公司經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況，人們就很難真正辯出跨國(guó)公司的那個(gè)部門(mén)有效果，到底在哪里盈余，又在哪里虧損。（7）在母公司與子公司之間人為地制造呆帳、損失賠償?shù)?，以此?lái)3、采用轉(zhuǎn)移價(jià)格的目的總的目的是為了實(shí)現(xiàn)公司全球利潤(rùn)最大化。具體的目的有這樣幾個(gè)：3、采用轉(zhuǎn)移價(jià)格的目的（1）減輕所得稅負(fù)擔(dān)跨國(guó)公司的子公司分布在世界各地，它們必須按照利潤(rùn)的大小向東道國(guó)政府交納所得稅，而各國(guó)的所得稅法規(guī)和稅率有較大差別。因此，公司為實(shí)現(xiàn)其利潤(rùn)最大化，可以要求在所得稅高的國(guó)家的子公司，以較高的轉(zhuǎn)移價(jià)格從所得稅率低的國(guó)家的子公司調(diào)進(jìn)生產(chǎn)資料和產(chǎn)品，以較低的轉(zhuǎn)移價(jià)格向其他子公司調(diào)出生產(chǎn)資料和產(chǎn)品。這樣，能夠增加在高所得稅國(guó)家子公司的成本，降低其利潤(rùn)，減少在低所得稅國(guó)家的子公司的成本，提高其利潤(rùn)，進(jìn)而從總體上減輕了子公司的所得稅負(fù)擔(dān)。一些跨國(guó)公司“微笑著虧本”，其中道理就在于此。（1）減輕所得稅負(fù)擔(dān)（2）逃避關(guān)稅設(shè)置關(guān)稅的目的是保護(hù)本國(guó)的利益（本國(guó)市場(chǎng)）增加政府的收入。一些國(guó)家征收的關(guān)稅較高，這不但會(huì)增加子公司進(jìn)口原材料和零部件的費(fèi)用，而且還會(huì)削弱子公司產(chǎn)品在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。這種情況下，公司可以以較低的轉(zhuǎn)移價(jià)格向設(shè)在高關(guān)稅國(guó)家的子公司提供原材料和零部件，降低征收起點(diǎn)，減少交納關(guān)稅的支出。一些國(guó)家對(duì)產(chǎn)成品征收較高的關(guān)稅，對(duì)半成品或原材料征收較低的關(guān)稅。針對(duì)這樣的關(guān)稅結(jié)構(gòu)，公司可分別以較低的轉(zhuǎn)移價(jià)格向子公司提供產(chǎn)成品，以較高的轉(zhuǎn)移價(jià)格向子公司提供半成品或原材料，靈活地繞開(kāi)高關(guān)稅壁壘，節(jié)約關(guān)稅支出。而當(dāng)?shù)厮趪?guó)政府的稅收卻受到了損失。（2）逃避關(guān)稅有些資本主義國(guó)家和地區(qū)，如瑞士、巴拿馬、巴哈馬群島、開(kāi)曼群島等。為了引進(jìn)外資，發(fā)展國(guó)際貿(mào)易，專門(mén)設(shè)立了工各國(guó)自由貿(mào)易的避稅港。外國(guó)公司在避稅港交納的稅率低或根本不交納稅金；當(dāng)?shù)卣畬?duì)跨國(guó)公司的法律管制極為松弛，公司的資金調(diào)撥和利潤(rùn)分配有極大的自由?？鐕?guó)公司為了利用轉(zhuǎn)移價(jià)格逃避東道國(guó)政府的稅收，紛紛在避稅港設(shè)立象征性的分支機(jī)構(gòu)（根本不需要實(shí)在資本，有時(shí)僅需要一個(gè)人員和一部電話就可以注冊(cè)登記），有計(jì)劃地利用轉(zhuǎn)移價(jià)格，講座告訴的資金集中到避稅港，以逃避東道國(guó)的稅收。如，美國(guó)的跨國(guó)公司有一批零部件需要出口到德國(guó)的子公司，可以開(kāi)出低價(jià)賣給設(shè)在巴哈馬群島的子公司，再由巴哈馬群島的子公司用高價(jià)賣給德國(guó)公司。實(shí)際上，貨物可能由美國(guó)直接運(yùn)到德國(guó)。但經(jīng)過(guò)這樣一轉(zhuǎn)帳，使在美國(guó)的跨國(guó)公司因“低價(jià)”出售而無(wú)盈利（產(chǎn)品銷售收入低），德國(guó)的子公司因“高價(jià)”收購(gòu)而無(wú)盈利。這樣，兩者的盈利都集中在避稅港，整個(gè)公司就可以降低稅收負(fù)擔(dān)有些資本主義國(guó)家和地區(qū)，如瑞士、巴拿馬、巴哈馬群島、開(kāi)曼群島（3）克服外匯風(fēng)險(xiǎn)在浮動(dòng)匯率制下，外匯市場(chǎng)上的匯率變化較大，很可能使跨國(guó)公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失。采用轉(zhuǎn)移價(jià)格，公司可以減少或避免這種風(fēng)險(xiǎn)。例如：公司可以適當(dāng)?shù)赜棉D(zhuǎn)移價(jià)格把位于外匯風(fēng)險(xiǎn)大或幣值下跌國(guó)家子公司的產(chǎn)品調(diào)往位于匯率穩(wěn)定或幣值上升國(guó)家的子公司，由它在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上銷售出去，獲得堅(jiān)挺或穩(wěn)定的貨幣。如果公司發(fā)現(xiàn)某一東道國(guó)的貨幣將要貶值，公司就可以采用轉(zhuǎn)移價(jià)格加快在那里的子公司向母公司或其他子公司的付款速度；反之，公司則可以采取轉(zhuǎn)移價(jià)格放慢在那里的子公司向母公司或其他子公司的付款速度，及時(shí)躲避外匯風(fēng)險(xiǎn)。另外，在實(shí)行外匯管制的國(guó)家，子公司很可能因?yàn)榈貌坏阶銐虻耐鈪R進(jìn)口原材料或零部件而不能從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。為了子公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，公司可以降低轉(zhuǎn)移價(jià)格水平，使子公司能用有限的外匯進(jìn)口較多的原材料或零部件，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。（3）克服外匯風(fēng)險(xiǎn)（4）保證利潤(rùn)和資金的順利返回一些東道國(guó)由于資金短缺，往往采取征收利潤(rùn)返回稅，實(shí)行外匯管制等措施限制子公司向母公司返回利潤(rùn)和資金。為減少利潤(rùn)返回時(shí)的損失，防止資金周轉(zhuǎn)的失控，公司可用較高的轉(zhuǎn)移價(jià)格向子公司提供零部件、專利技術(shù)、銷售訣竅和管理財(cái)務(wù)等，并巧立名目向子公司分?jǐn)偢鞣N費(fèi)用。這樣做的實(shí)質(zhì)是把子公司應(yīng)返回的利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為應(yīng)向母公司支付的各種費(fèi)用，同時(shí)也可根據(jù)公司的需要隨時(shí)抽調(diào)資金。因?yàn)樵谝话闱闆r下，各國(guó)對(duì)子公司支付費(fèi)用所引起的資金流動(dòng)是不征稅，也不加以嚴(yán)格的限制的。（4）保證利潤(rùn)和資金的順利返回（5）抵消戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的不利影響采用轉(zhuǎn)移價(jià)格可使跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)策略富于彈性，適應(yīng)東道國(guó)政治因素的變化。例如：20世紀(jì)70年代末美國(guó)和印度的政治關(guān)系惡化，一印度跨國(guó)公司不得不將原來(lái)從美國(guó)購(gòu)買的零部件改為從英國(guó)購(gòu)買，以保證其在第三國(guó)子公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。為防止因零部件的來(lái)源國(guó)改變而削弱在第三國(guó)子公司的競(jìng)爭(zhēng)能力，這家公司以較低的轉(zhuǎn)移價(jià)格將從英國(guó)購(gòu)買的零部件調(diào)給子公司。在許多發(fā)展中國(guó)家，政府對(duì)民族工業(yè)的發(fā)展實(shí)行優(yōu)惠政策，這很可能使外來(lái)的子公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。如果跨國(guó)公司要進(jìn)入這樣的國(guó)家市場(chǎng)，它就用較低的轉(zhuǎn)移價(jià)格向在那里的子公司提供支持，幫助子公司挽回競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。此外，子公司宣布的利潤(rùn)過(guò)高，容易引起東道國(guó)政府的反感和勞工組織的不滿，進(jìn)而遭到重新談判甚至征收資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。為防范這種風(fēng)險(xiǎn)，跨國(guó)公司可采用轉(zhuǎn)移價(jià)格以較低名義利潤(rùn)的方法，掩蓋其利潤(rùn)的真實(shí)情況。（5）抵消戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的不利影響（6）控制市場(chǎng)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)地位

一是：跨國(guó)公司利用轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)支持國(guó)外子公司的競(jìng)爭(zhēng)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的地區(qū)，母公司向子公司供應(yīng)原材料、零部件或產(chǎn)品時(shí)，往往以較低的價(jià)格，使子公司在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)中擊敗對(duì)手。反之，母公司對(duì)于那些少數(shù)股權(quán)控制的子公司往往索取較高的價(jià)格，以限制這些子公司的活動(dòng)。二是：扶植新公司，增強(qiáng)新建子公司的競(jìng)爭(zhēng)能力?？鐕?guó)公司可以向新建子公司高價(jià)收購(gòu)，低價(jià)銷售，使該子公司在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上呈現(xiàn)為盈利可觀的良好形象，從而幫助子公司在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)打開(kāi)局面。（6）控制市場(chǎng)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)地位4、轉(zhuǎn)移價(jià)格的主要制定方法（成本法、市場(chǎng)法）

（1）按目標(biāo)市場(chǎng)上子公司的成本與一定比例的成本加成之和制定；（2）按公司下屬最有效益的子公司的成本與一定比例的成本加成之和制定；（3）由有關(guān)內(nèi)部成員單位達(dá)成的協(xié)議制定；（4）參照與公司獨(dú)立的其他公司同類產(chǎn)品的價(jià)格制定4、轉(zhuǎn)移價(jià)格的主要制定方法（成本法、市場(chǎng)法）其中的一、二種是以成本為基礎(chǔ)制定的轉(zhuǎn)移價(jià)格。其合理性是它可以保證子公司乃至整個(gè)公司獲得一定的盈利，同時(shí)也便于操縱轉(zhuǎn)移價(jià)格水平。因?yàn)榭筛鶕?jù)需要，選擇全部成本、可變成本或邊際成本的任何一個(gè)作為轉(zhuǎn)移價(jià)格的基礎(chǔ)，而且成本加成的比例也是靈活變動(dòng)的。其中的三、四種是按市場(chǎng)交易方式制定轉(zhuǎn)移價(jià)格，其優(yōu)點(diǎn)是它考慮了有關(guān)內(nèi)部成員單位的自身利益和產(chǎn)品的供求情況，而且因接近正常的市場(chǎng)交易價(jià)格，受到各國(guó)政府的歡迎。據(jù)美國(guó)的調(diào)查報(bào)告透露，有2/3的跨國(guó)公司主要采用成本加成法制定轉(zhuǎn)移價(jià)格，其中又有一半的公司同時(shí)以市場(chǎng)法制定轉(zhuǎn)移價(jià)格。其中的一、二種是以成本為基礎(chǔ)制定的轉(zhuǎn)移價(jià)格。其合理性是它可以5、采用轉(zhuǎn)移價(jià)格的不足（或困難）采用轉(zhuǎn)移價(jià)格意味著在公司內(nèi)部進(jìn)行利益的調(diào)節(jié)，而這種調(diào)節(jié)是根據(jù)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化經(jīng)常發(fā)生變化的。在子公司作為獨(dú)立核算單位時(shí)，公司以轉(zhuǎn)移價(jià)格調(diào)撥的資金、設(shè)備和產(chǎn)品，或以某一子公司的盈利去彌補(bǔ)另一子公司的虧損等，都可能挫傷子公司的積極性，同時(shí)，以轉(zhuǎn)移價(jià)格進(jìn)行內(nèi)部交易的結(jié)算也不利于考核各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)。為了解決這樣的問(wèn)題，跨國(guó)公司要加強(qiáng)內(nèi)部控制與協(xié)調(diào)機(jī)制，以避免成員單位之間可能產(chǎn)生的矛盾，并可采用雙重簿記法，盡可能合理地考察子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)。5、采用轉(zhuǎn)移價(jià)格的不足（或困難）采用轉(zhuǎn)移價(jià)格是為公司整體利益最大化服務(wù)的。各國(guó)政府出于自身利益，經(jīng)常會(huì)對(duì)跨國(guó)公司的轉(zhuǎn)移價(jià)格的形成和價(jià)格水平進(jìn)行干預(yù)和限制的。美國(guó)于1982年通過(guò)法律（聯(lián)邦稅法IRC6038A），并處理了直屬聯(lián)邦稅務(wù)局，由稅務(wù)官員，經(jīng)濟(jì)專家和律師組成的機(jī)構(gòu)，專門(mén)研究和監(jiān)察跨國(guó)公司的轉(zhuǎn)移價(jià)格。西歐國(guó)家和日本也在美國(guó)之后，通過(guò)類似法律，成立類似的專門(mén)機(jī)構(gòu)。目前各國(guó)相應(yīng)的法律均以臂長(zhǎng)價(jià)格（Arm’sLengthPrice）來(lái)判斷公司的轉(zhuǎn)移價(jià)格是否合法。臂長(zhǎng)價(jià)格可分為三種：（1）正常的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格；（2）向外部企業(yè)出售產(chǎn)品的價(jià)格；（3）公司成本加上平均利潤(rùn)形成的價(jià)格。采用轉(zhuǎn)移價(jià)格是為公司整體利益最大化服務(wù)的。各國(guó)政府出于自身利人們通常把臂長(zhǎng)價(jià)格視為合理交易標(biāo)準(zhǔn)。如果公司的轉(zhuǎn)移價(jià)格偏離同類產(chǎn)品交易的合理交易標(biāo)準(zhǔn)，就會(huì)被罰款或受到其他方面的制裁。由于政府的干預(yù)和限制，跨國(guó)公司采用轉(zhuǎn)移價(jià)格的自由度和靈活性就變得相對(duì)有限了。采用轉(zhuǎn)移價(jià)格，對(duì)跨國(guó)公司在東道國(guó)的現(xiàn)象也有直接影響。如果轉(zhuǎn)移價(jià)格只是體現(xiàn)了公司的利益，或是偏離合理交易標(biāo)準(zhǔn)太遠(yuǎn)，東道國(guó)政府和居民眼中的現(xiàn)象就不佳，甚至是丑陋的，進(jìn)而對(duì)其采取嚴(yán)厲的制裁和報(bào)復(fù)措施。為樹(shù)立良好的公司形象，公司往往不得不正視合理交易標(biāo)準(zhǔn)，使轉(zhuǎn)移價(jià)格兼顧東道國(guó)政府和居民的利益。人們通常把臂長(zhǎng)價(jià)格視為合理交易標(biāo)準(zhǔn)。如果公司的轉(zhuǎn)移價(jià)格偏離同（五）跨國(guó)公司國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓策略1.跨國(guó)公司參與國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的原因分析國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓是跨國(guó)公司實(shí)施全球化戰(zhàn)略的重要手段技術(shù)的生命周期不斷縮短，技術(shù)更新加快擴(kuò)大商貿(mào)機(jī)會(huì)，搶先占領(lǐng)東道國(guó)市場(chǎng)利用所在國(guó)資源，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)對(duì)技術(shù)的控制實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品本地化（五）跨國(guó)公司國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓策略1.跨國(guó)公司參與國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)

2.跨國(guó)公司的技術(shù)轉(zhuǎn)讓策略和技術(shù)保護(hù)形式技術(shù)轉(zhuǎn)讓策略，主要有轉(zhuǎn)讓時(shí)機(jī)策略、國(guó)家類型策略、轉(zhuǎn)讓方式策略、股權(quán)差別策略、以技術(shù)換市場(chǎng)策略。技術(shù)保護(hù)形式：長(zhǎng)期維持技術(shù)優(yōu)勢(shì)是跨國(guó)公司開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。跨國(guó)公司對(duì)于新技術(shù)的保護(hù)形式主要有專利、企業(yè)內(nèi)部保護(hù)和申請(qǐng)商標(biāo)等三種方法。2.跨國(guó)公司的技術(shù)轉(zhuǎn)讓策略和技術(shù)保護(hù)形式3.跨國(guó)公司對(duì)外投資是技術(shù)轉(zhuǎn)讓的重要方式對(duì)獨(dú)資或控股子公司的內(nèi)部技術(shù)轉(zhuǎn)讓對(duì)非控股合資企業(yè)的技術(shù)入股和技術(shù)轉(zhuǎn)讓在東道國(guó)進(jìn)行的R&D投資對(duì)海外企業(yè)的人力資源投資非股權(quán)安排（投資）等其他形式3.跨國(guó)公司對(duì)外投資是技術(shù)轉(zhuǎn)讓的重要方式對(duì)獨(dú)資或控股子公司的4.通過(guò)對(duì)外直接投資轉(zhuǎn)讓技術(shù)的特點(diǎn)通過(guò)對(duì)外直接投資轉(zhuǎn)讓技術(shù)是成本最低、效率最高的一種技術(shù)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓的技術(shù)多為核心技術(shù)，能夠提高東道國(guó)子公司的競(jìng)爭(zhēng)力轉(zhuǎn)讓的技術(shù)實(shí)用，適合當(dāng)?shù)叵M(fèi)者需要將技術(shù)在內(nèi)部無(wú)償（或以優(yōu)惠價(jià)格）轉(zhuǎn)讓，以支持子公司發(fā)展以技術(shù)換市場(chǎng)4.通過(guò)對(duì)外直接投資轉(zhuǎn)讓技術(shù)的特點(diǎn)通過(guò)對(duì)外直接投資轉(zhuǎn)讓技術(shù)是第四節(jié)跨國(guó)公司的國(guó)際投資一、跨國(guó)公司對(duì)外投資的類型1.資源導(dǎo)向型任何國(guó)家都不能擁有品種足夠齊全的自然資源，這就使得為了解決資源匱乏問(wèn)題，跨國(guó)公司就必須到資源豐富的國(guó)家進(jìn)行直接投資，以確保生產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.出口導(dǎo)向型當(dāng)前貿(mào)易保護(hù)主義盛行，許多國(guó)家實(shí)行高的關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘，為了維護(hù)和拓展出口市場(chǎng)，對(duì)外投資則成為突破對(duì)方貿(mào)易壁壘的可行辦法，并在那里組織生產(chǎn)和出口，以維護(hù)原有的市場(chǎng)份額。第四節(jié)跨國(guó)公司的國(guó)際投資一、跨國(guó)公司對(duì)外投資的類型3.降低成本型投資發(fā)達(dá)國(guó)家，勞動(dòng)力成本迅速上升，跨國(guó)公司為了提高自己的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，他們則可以通過(guò)直接投資，把費(fèi)工費(fèi)時(shí)的生產(chǎn)工序和勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到勞動(dòng)力資源充裕和便宜的國(guó)家和地區(qū)。4.研究開(kāi)發(fā)型投資先進(jìn)的技術(shù)是跨國(guó)公司在國(guó)際市場(chǎng)上克敵制勝的法寶。向技術(shù)先進(jìn)的國(guó)家進(jìn)行投資，建立研發(fā)中心，作為科研開(kāi)發(fā)和引進(jìn)新技術(shù)、新工藝及新產(chǎn)品設(shè)計(jì)的前沿陣地，公司就能夠打破競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)壟斷和封鎖，獲得一般的貿(mào)易或技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可證協(xié)議及其他方式得不到的高新技術(shù)。通過(guò)技術(shù)人員的流動(dòng)和不同企業(yè)間技術(shù)人員的交流，接近國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，學(xué)習(xí)他們的長(zhǎng)處，增強(qiáng)自己的競(jìng)爭(zhēng)能力。3.降低成本型投資擴(kuò)展：美國(guó)勝家縫紉機(jī)公司1851年列察克·梅里瑟·勝家發(fā)明了勝家縫紉機(jī)。它是一種代替手工縫紉的機(jī)器，這個(gè)革命性的發(fā)明被英國(guó)當(dāng)代世界科技史家李約瑟博士稱之為“改變?nèi)祟惿畹乃拇蟀l(fā)明”之一。1853年，首批縫紉機(jī)于紐約市工廠開(kāi)始生產(chǎn)。兩年后，在法國(guó)巴黎世界展銷會(huì)上取得第一個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。10年后，美國(guó)勝家公司已持有22個(gè)專利權(quán)。每年的縫紉機(jī)銷售量達(dá)2萬(wàn)臺(tái)。1867年，勝家公司成為美國(guó)首家跨國(guó)工業(yè)公司（也是美國(guó)第一家跨國(guó)公司），在世界其他地方設(shè)廠生產(chǎn)。到1880年，全球銷量已達(dá)25萬(wàn)臺(tái)。1889年，勝家公司制成了世界第一臺(tái)電動(dòng)縫紉機(jī)。擴(kuò)展：美國(guó)勝家縫紉機(jī)公司1851年列察克·梅里瑟·勝家發(fā)明了擴(kuò)展：美國(guó)勝家縫紉機(jī)公司到1940年，其業(yè)務(wù)已經(jīng)遍及世界100多個(gè)國(guó)家，成為當(dāng)時(shí)風(fēng)靡世界的品牌，世界上每3臺(tái)中就有2臺(tái)是勝家的。1975年，勝家公司又發(fā)明了電腦控制的多功能家用縫紉機(jī)，此后又逐步用于工業(yè)用縫紉機(jī),生產(chǎn)廠家尤其以日鋼勝家的工業(yè)縫紉機(jī)最為中國(guó)用戶所熟悉。1994年11月10日，投資2千萬(wàn)美元、占地6萬(wàn)平方米的上海勝家縫紉機(jī)有限公司在上海閔行經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)正式成立了。擴(kuò)展：美國(guó)勝家縫紉機(jī)公司到1940年，其業(yè)務(wù)已經(jīng)遍及世界10擴(kuò)展：麥當(dāng)勞的特許經(jīng)營(yíng)模式麥當(dāng)勞已經(jīng)在全球擁有3.1萬(wàn)多家分支店，分布在121個(gè)國(guó)家或地區(qū)，年總營(yíng)業(yè)額200多億美元，雇員42萬(wàn)人，利潤(rùn)30億美元；大約每隔15小時(shí)，它就要開(kāi)一家新的分店。對(duì)于每一家分店，麥當(dāng)勞都自行派員選擇地址，組織安排店鋪的建筑、設(shè)備安裝和內(nèi)外裝潢。麥當(dāng)勞特許合同的期限為20年，受許人一旦與公司簽訂合同，必須先付首期特許費(fèi)為2.25萬(wàn)美元，其中一半現(xiàn)金支付，另一半以后上交。此后，每年交一筆特許權(quán)使用費(fèi)和房產(chǎn)租金，前者為年銷售額的3%，后者為8.5%。近年來(lái)還出現(xiàn)了利潤(rùn)分成的形式。擴(kuò)展：麥當(dāng)勞的特許經(jīng)營(yíng)模式麥當(dāng)勞已經(jīng)在全球擁有3.1萬(wàn)多家分麥當(dāng)勞公司的收入主要來(lái)源于房地產(chǎn)營(yíng)運(yùn)收入、從加盟店收取的服務(wù)費(fèi)和直營(yíng)店的盈余三部分。由于加盟者一般都沒(méi)有足夠的資金支付3萬(wàn)美元的土地費(fèi)用和4萬(wàn)美元的建筑費(fèi)用，也常無(wú)力爭(zhēng)取貸款。麥當(dāng)勞公司就負(fù)責(zé)代加盟商尋找合適的開(kāi)店地址，并長(zhǎng)期承租或購(gòu)進(jìn)土地和房屋，然后將店面出租給各加盟店，獲取其中的差額。這是麥當(dāng)勞公司收入的主要來(lái)源。這實(shí)質(zhì)是麥當(dāng)勞房地產(chǎn)公司（為實(shí)施房地產(chǎn)策略而成立的公司）用各加盟店的錢買下房地產(chǎn)，然后再把它租給出錢的加盟店。擴(kuò)展：麥當(dāng)勞以租賃為主的房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略麥當(dāng)勞公司的收入主要來(lái)源于房地產(chǎn)營(yíng)運(yùn)收入、從加盟店收取的服務(wù)擴(kuò)展：麥當(dāng)勞租賃為主的房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略這種房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略，實(shí)際上是把第一債權(quán)人的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給了麥當(dāng)勞房地產(chǎn)公司，以使它能具備從銀行取得貸款的資格。這既解決了加盟者開(kāi)店的資金困難，又增加了麥當(dāng)勞公司的收入，同時(shí)，通過(guò)控制房地產(chǎn)，更有利于麥當(dāng)勞加強(qiáng)對(duì)受許人的管理。資料表明，至20世紀(jì)80年代中期，麥當(dāng)勞的近萬(wàn)家餐館中，有60％的房地產(chǎn)權(quán)屬于麥當(dāng)勞總部，另40%是由總部出面向當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)主承租的。由此，房地產(chǎn)收入成為麥當(dāng)勞的主要收入。麥當(dāng)勞收入的1／3來(lái)自直營(yíng)店，其余來(lái)自加盟店，其中，房地產(chǎn)收入占這部分收入的90％。擴(kuò)展：麥當(dāng)勞租賃為主的房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略這種房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略，實(shí)際服務(wù)業(yè)跨國(guó)公司發(fā)展的特點(diǎn)服務(wù)業(yè)跨國(guó)公司的主導(dǎo)戰(zhàn)略由追隨型轉(zhuǎn)為主動(dòng)型服務(wù)業(yè)跨國(guó)公司的實(shí)力大大提高服務(wù)業(yè)跨國(guó)公司并購(gòu)活動(dòng)頻繁服務(wù)業(yè)跨國(guó)公司通過(guò)對(duì)外直接投資帶動(dòng)技術(shù)擴(kuò)散服務(wù)業(yè)跨國(guó)公司發(fā)展的特點(diǎn)擴(kuò)展：跨國(guó)公司的海外研究

開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)兩種主要形式海外子公司設(shè)立研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)。例如菲利浦公司在各個(gè)不同國(guó)家的子公司都擁有規(guī)模不一的屬于子公司自己管理和支配的研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)。IBM公司利用海外子公司與當(dāng)?shù)氐难芯繖C(jī)構(gòu)建立研究中心達(dá)300多個(gè)。母公司在其它國(guó)家專設(shè)研究開(kāi)發(fā)實(shí)驗(yàn)中心、技術(shù)研究所、技術(shù)開(kāi)發(fā)公司等機(jī)構(gòu)。例如皇家荷蘭殼牌公司的12個(gè)實(shí)驗(yàn)中心就分布在8個(gè)國(guó)家。擴(kuò)展：跨國(guó)公司的海外研究

開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)兩種主要形式海外子公司設(shè)立本章思考與練習(xí)跨國(guó)公司發(fā)展呈現(xiàn)出的一些新趨勢(shì)?？鐕?guó)公司的概念、類型與主要特征。分公司和子公司各有什么法律特征？設(shè)立分公司和子公司的利弊分別是什么？跨國(guó)公司的管理組織形式主要有哪幾種？試分析它們各自的優(yōu)缺點(diǎn)?？鐕?guó)公司通過(guò)對(duì)外投資參與國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的主要形式。本章思考與練習(xí)跨國(guó)公司發(fā)展呈現(xiàn)出的一些新趨勢(shì)。1021021031國(guó)際投資學(xué)第三章國(guó)際投資主體國(guó)際投資學(xué)第三章國(guó)際投資主體第三章國(guó)際投資主體教學(xué)目的：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，學(xué)生將能夠：1．了解跨國(guó)公司的產(chǎn)生和發(fā)展2．認(rèn)識(shí)跨國(guó)公司的特性與作用3．掌握跨國(guó)公司國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的策略第三章國(guó)際投資主體教學(xué)目的：本章內(nèi)容提綱第一節(jié)跨國(guó)公司的概念及其特征

第二節(jié)跨國(guó)公司的形成和發(fā)展第三節(jié)

跨國(guó)公司的組織結(jié)構(gòu)及其演變第四節(jié)跨國(guó)公司對(duì)投資的主要類型本章內(nèi)容提綱第一節(jié)跨國(guó)公司的概念及其特征第一節(jié)

跨國(guó)公司的概念及其特征

一、跨國(guó)公司的定義（一）跨國(guó)公司的名稱從事跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)有許多種不同的名稱。有的學(xué)者認(rèn)為這些名稱不能通用；有的學(xué)者認(rèn)為這些名稱大同小異，可以相互通用。常見(jiàn)的名稱有：國(guó)際公司、超國(guó)家公司、多國(guó)公司、跨國(guó)公司。這些名稱都在強(qiáng)調(diào)其“多國(guó)性”，以區(qū)別于那些只在一個(gè)國(guó)家內(nèi)經(jīng)營(yíng)的“單國(guó)性公司”。第一節(jié)跨國(guó)公司的概念及其特征一、跨國(guó)公司的定義一、跨國(guó)公司的定義（二）跨國(guó)公司的定義

1、定義由于劃分的標(biāo)準(zhǔn)不同，研究問(wèn)題的角度不同，名稱定義也就不同，就是同一標(biāo)準(zhǔn)，定義也不會(huì)完全相同。對(duì)于跨國(guó)公司的劃分標(biāo)準(zhǔn)有這樣幾種：一、跨國(guó)公司的定義（二）跨國(guó)公司的定義（1）結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)凡采用“地區(qū)分布”、“生產(chǎn)或服務(wù)設(shè)施”、“所有權(quán)”等作為劃分標(biāo)準(zhǔn)的，都屬于結(jié)構(gòu)性標(biāo)準(zhǔn)。地區(qū)標(biāo)準(zhǔn):企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)家的數(shù)目，最開(kāi)放的學(xué)者認(rèn)為，只要是在兩個(gè)（含兩個(gè)）以上國(guó)家從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)，就可以稱為跨國(guó)公司，持保守觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為要在六個(gè)以上的國(guó)家從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)才可以稱為跨國(guó)公司。生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)施分布標(biāo)準(zhǔn)：在多個(gè)國(guó)家擁有生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)施。所有權(quán)標(biāo)準(zhǔn)：只有公司的資產(chǎn)為一國(guó)以上的公民所擁有。按此標(biāo)準(zhǔn)，有許多大型的公司已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的國(guó)際化，也在多個(gè)國(guó)家擁有分支機(jī)構(gòu)，但其所有權(quán)仍然只屬于某國(guó)公民，因此不能算作跨國(guó)公司。（1）結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)（2）營(yíng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)該標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)公司海外活動(dòng)必須在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占有較為重要的地位。按此標(biāo)準(zhǔn)，公司在海外的生產(chǎn)、銷售、利潤(rùn)及擁有的資產(chǎn)與雇員的絕對(duì)數(shù)額占總公司的百分比必須達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)，該公司才能算作跨國(guó)公司。但此數(shù)據(jù)應(yīng)該是多少，則無(wú)統(tǒng)一的說(shuō)法。國(guó)際投資主體課件（3）行為標(biāo)準(zhǔn)行為標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和決策時(shí)的心態(tài)、思維方法和戰(zhàn)略取向。公司要從全球性的戰(zhàn)略目標(biāo)和動(dòng)機(jī)出發(fā)，能夠公平地對(duì)待和處理世界各地所面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從一國(guó)走向多國(guó)，直至定位于全球化目標(biāo)。定位全球化目標(biāo)，一般經(jīng)歷三個(gè)階段（3）行為標(biāo)準(zhǔn)第一階段：民族中心。在此階段，公司業(yè)務(wù)活動(dòng)以母國(guó)為中心進(jìn)行決策，優(yōu)先考慮母國(guó)企業(yè)的利益，按母國(guó)的處事方法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)。第二階段：多元中心。公司所有決策，既考慮母國(guó)的利益，也兼顧眾多國(guó)外子公司的要求，其好處是充分利用當(dāng)?shù)刭Y源和環(huán)境優(yōu)勢(shì)。第三階段：全球中心。公司所有的決策，出于“全球思維“、”全球心態(tài)“，以全球利益為目標(biāo)，母國(guó)企業(yè)和國(guó)外企業(yè)相互配合、相互依存、協(xié)作經(jīng)營(yíng)。公司只有進(jìn)入”全球中心“，才稱得上真正的跨國(guó)公司。112第一階段：民族中心。在此階段，公司業(yè)務(wù)活動(dòng)以母國(guó)為中心進(jìn)行決跨國(guó)公司的定義應(yīng)該是：具有全球性的經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)和一體化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在多個(gè)國(guó)家擁有從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)體，并將它們置于統(tǒng)一的全球性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之下的國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織?？鐕?guó)公司的總部不一定設(shè)在本國(guó)，可以設(shè)在對(duì)本公司發(fā)展最有利的地方?？鐕?guó)公司從本質(zhì)意義上來(lái)講是沒(méi)有國(guó)籍的全球性企業(yè)。但就跨國(guó)公司所在地來(lái)看，90%以上的跨國(guó)公司總部設(shè)在發(fā)達(dá)國(guó)家，不到1%的總部設(shè)在中歐和東歐，8%的總部設(shè)在發(fā)展中國(guó)家?？鐕?guó)公司的定義應(yīng)該是：具有全球性的經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)和一體化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略二、跨國(guó)公司的特點(diǎn)

（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨國(guó)化

（Internationalization）

跨國(guó)公司由于在兩個(gè)以上的國(guó)家經(jīng)營(yíng)，必然會(huì)超越國(guó)界，并且對(duì)它的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行國(guó)際化安排，在國(guó)外多個(gè)國(guó)家新建或收購(gòu)企業(yè)，利用各地的資源和勞動(dòng)力，在全球范圍內(nèi)合理安排生產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)成本的最小化。二、跨國(guó)公司的特點(diǎn)（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨國(guó)化（二）實(shí)行全球戰(zhàn)略（GlobalStrategy）具有全球性戰(zhàn)略目標(biāo)是跨國(guó)公司區(qū)別于國(guó)內(nèi)企業(yè)的重要特征之一?？鐕?guó)公司具有共同的戰(zhàn)略，各公司在一個(gè)決策體系下運(yùn)營(yíng)?？鐕?guó)公司以國(guó)際市場(chǎng)為目標(biāo)，在世界范圍內(nèi)配置生產(chǎn)力。（二）實(shí)行全球戰(zhàn)略它通過(guò)對(duì)公司所處的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的分析，充分利用各國(guó)和各地區(qū)的優(yōu)勢(shì)，制定全球性的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，確定產(chǎn)品方向和子公司的規(guī)模與地區(qū)布局，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化?？鐕?guó)公司的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化，必要時(shí)要犧牲個(gè)別子公司的利益。跨國(guó)公司經(jīng)常利用轉(zhuǎn)移價(jià)格的方式在母公司和子公司之間轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)避稅和融資的目的。例如，?？松镜娜虿呗允牵涸诎l(fā)展中國(guó)家取得廉價(jià)原油，在發(fā)達(dá)國(guó)家和國(guó)內(nèi)提煉加工，就地銷售以取得最大利潤(rùn)。116它通過(guò)對(duì)公司所處的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的分析，充分利用各（三）公司內(nèi)部一體化原則（Internalization）跨國(guó)公司為了保證實(shí)現(xiàn)全球戰(zhàn)略，在公司的組織管理上實(shí)行（大?。┘械墓芾眢w制。公司的最高決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，子公司的投資，資金籌措，人事安排等重大問(wèn)題都由總公司決定，憑借現(xiàn)代化的交通和通訊工具，跨國(guó)公司把分散在世界各地的子公司組成一個(gè)整體，形成內(nèi)部一體化的獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)體系。（三）公司內(nèi)部一體化原則如采購(gòu)一體化、生產(chǎn)一體化，營(yíng)銷一體化，新產(chǎn)品新技術(shù)一體化，財(cái)務(wù)一體化。所有國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須服從總公司的利益，在總公司的統(tǒng)一指揮下，遵循著一個(gè)共同的戰(zhàn)略，合理利用人、物、財(cái)，實(shí)現(xiàn)全球性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。118如采購(gòu)一體化、生產(chǎn)一體化，營(yíng)銷一體化，新產(chǎn)品新技術(shù)一體化，財(cái)

(四)多元化發(fā)展（Diversification）多樣化表現(xiàn)在：經(jīng)營(yíng)策略靈活、活動(dòng)方式多樣、產(chǎn)品多樣化等。跨國(guó)公司都有周密的經(jīng)營(yíng)策略。但是公司的經(jīng)營(yíng)策略也不是一成不變的，它取決于當(dāng)時(shí)的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形式，東道國(guó)對(duì)跨國(guó)公司的政策，跨國(guó)公司本身的實(shí)力以及在競(jìng)爭(zhēng)中的地位。經(jīng)營(yíng)策略靈活性是他們的共同特點(diǎn)。(四)多元化發(fā)展例如，美國(guó)跨國(guó)公司在石油業(yè)的投資。20世紀(jì)六十年代末，七十年代初的石油輸出國(guó)組織的國(guó)有化運(yùn)動(dòng)，使石油跨國(guó)公司受到了沖擊。在這種形式下，石油跨國(guó)公司投資策略靈活，為避免資本被沒(méi)收的危險(xiǎn)，大量抽回在中東的投資，增加對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和本國(guó)的投資，并把投資重點(diǎn)由國(guó)外轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)?？鐕?guó)公司的其他策略也是隨著形式的變化而不斷調(diào)整。經(jīng)營(yíng)策略的靈活性，這是一般公司無(wú)可比擬的。120例如，美國(guó)跨國(guó)公司在石油業(yè)的投資。20世紀(jì)六十年代末，七十年

三、跨國(guó)公司的作用

1.推進(jìn)生產(chǎn)國(guó)際化?？鐕?guó)公司在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的優(yōu)化配置，安排生產(chǎn)，從而將世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)緊密聯(lián)系起來(lái)。把原本在一個(gè)國(guó)家內(nèi)部可以完成的工作，被分配到世界各地，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展。2.促進(jìn)并控制了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展?？鐕?guó)公司內(nèi)部的貿(mào)易屬于國(guó)際貿(mào)易。

三、跨國(guó)公司的作用

1.推進(jìn)生產(chǎn)國(guó)際化。3.推動(dòng)了國(guó)際資本流動(dòng)。國(guó)際直接投資中絕大部分是由跨國(guó)公司完成的，跨國(guó)公司的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部貿(mào)易、資金劃轉(zhuǎn)等引起的資金跨國(guó)流動(dòng)數(shù)量巨大。4.促使科技的開(kāi)發(fā)和利用日趨國(guó)際化?？鐕?guó)公司資金實(shí)力雄厚，在全球招攬人才、置辦設(shè)備，利用各國(guó)的人力、物力資源進(jìn)行科技開(kāi)發(fā)，加快了科技進(jìn)步的步伐。并且跨國(guó)公司通過(guò)內(nèi)部貿(mào)易在母公司和子公司之間進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓，加快了先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的國(guó)際傳播。1223.推動(dòng)了國(guó)際資本流動(dòng)。國(guó)際直接投資中絕大部分是由跨國(guó)公司完第二節(jié)跨國(guó)公司的產(chǎn)生和發(fā)展第一次世界大戰(zhàn)以前：萌芽階段兩次世界大戰(zhàn)之間：逐漸發(fā)展階段第二次世界大戰(zhàn)以后至今：迅猛發(fā)展階段根據(jù)《世界投資報(bào)告》的統(tǒng)計(jì)，全球跨國(guó)公司的數(shù)量約為8.2萬(wàn)家，擁有約80萬(wàn)家的國(guó)外分支機(jī)構(gòu)。2010年，跨國(guó)公司的全球生產(chǎn)帶來(lái)的增值金額約16萬(wàn)億美元，約占全球GDP的四分之一?？鐕?guó)公司外國(guó)子公司的產(chǎn)值約占全球GDP的10%以上和世界出口總額的三分之一。第二節(jié)跨國(guó)公司的產(chǎn)生和發(fā)展第一次世界大戰(zhàn)以前：萌芽階段一、跨國(guó)公司的產(chǎn)生十六世紀(jì)全球范圍內(nèi)有些公司就開(kāi)始了跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。四百多年的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的歷史并不能說(shuō)明就是跨國(guó)公司的歷史，因?yàn)樵?6——18世紀(jì)，歐洲的英國(guó)、荷蘭、法國(guó)商人就活躍于海外經(jīng)營(yíng)貿(mào)易，他們的主要活動(dòng)就是進(jìn)行商品交易，而很少?gòu)氖庐a(chǎn)品的制造活動(dòng)，這種跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)與現(xiàn)代意義哂納感的跨國(guó)公司在本質(zhì)上有著根本的區(qū)別。真正現(xiàn)代意義上的跨國(guó)公司是隨著國(guó)際直接投資導(dǎo)致跨國(guó)生產(chǎn)制造活動(dòng)的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。因此，真正意義上的跨國(guó)公司的雛形是在19世紀(jì)下半期形成的。一、跨國(guó)公司的產(chǎn)生

二、跨國(guó)公司的發(fā)展

跨國(guó)公司的發(fā)展演變簡(jiǎn)要如下：

1、第一次世界大戰(zhàn)（1914年）以前是跨國(guó)公司的雛形階段從18到19世紀(jì)，殖民地時(shí)代的海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始了從商品貿(mào)易向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變。

2、兩次世界大戰(zhàn)期間是跨國(guó)公司的成型階段

3、第二次世界大戰(zhàn)后至六十年代，是現(xiàn)代跨國(guó)公司突飛猛進(jìn)的擴(kuò)展和美國(guó)跨國(guó)公司稱雄于世的階段

4、七十年代以來(lái)是“大三角”國(guó)家跨國(guó)公司“三足鼎立”（美、日、西歐），跨國(guó)公司形成全球網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展階段。

二、跨國(guó)公司的發(fā)展

跨國(guó)公司的發(fā)展演變簡(jiǎn)要如下：

三、二戰(zhàn)后跨國(guó)公司與國(guó)際直接投資迅速發(fā)展的原因

（一）跨國(guó)公司與國(guó)際直接投資發(fā)展的宏觀條件1、科技革命引起的社會(huì)生產(chǎn)力大發(fā)展是其大發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。人類歷史上曾發(fā)生過(guò)幾次科技革命：18世紀(jì)末發(fā)生的以蒸汽機(jī)為代表的第一次科技革命；19世紀(jì)末20世紀(jì)初發(fā)生的以電力為代表的第二次科技革命；20世紀(jì)50年代的第三次科技革命，無(wú)論是在規(guī)模上，還是在深度上都大大超過(guò)了以往的科技革命。不斷取得新的技術(shù)突破，以及這些科技成果的應(yīng)用，極大地促進(jìn)了社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。

三、二戰(zhàn)后跨國(guó)公司與國(guó)際直接投資迅速發(fā)展的原因

（一）跨國(guó)第三次科技革命引來(lái)的社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，首先促進(jìn)了交通、通訊的計(jì)算機(jī)化，這些條件為跨國(guó)公司在世界范圍內(nèi)組織生產(chǎn)帶來(lái)了物質(zhì)前提。由于采用了新型的國(guó)際交通和通訊工具，大大縮短了國(guó)家之間的空間距離并為加強(qiáng)各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系起著重要作用。因?yàn)榭鐕?guó)公司規(guī)模比較大，一家大的跨國(guó)公司，有幾十家，甚至上千家子公司分布在世界各地，如果沒(méi)有現(xiàn)代化的交通工具和通訊設(shè)備，要管理好這樣龐大的公司是相當(dāng)困難的。有了電傳電視和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，可以把公司各部分緊密聯(lián)系起來(lái)，構(gòu)成一個(gè)整體，并由母公司對(duì)相隔數(shù)千公里以外的子公司的生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)活動(dòng)等及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)、控制和協(xié)調(diào)，以保證跨國(guó)公司的集中管理。127第三次科技革命引來(lái)的社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，首先促進(jìn)了交通、通訊的

2、國(guó)際分工的新發(fā)展是其大發(fā)展的客觀前提國(guó)際分工是生產(chǎn)力發(fā)展和科技進(jìn)步的必然產(chǎn)物，是社會(huì)分工超越國(guó)界的現(xiàn)象，也是國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的客觀前提。戰(zhàn)前的國(guó)際分工是以宗主國(guó)與殖民地、半殖民地國(guó)家之間關(guān)系為基礎(chǔ)的，在工業(yè)國(guó)、農(nóng)業(yè)國(guó)和礦業(yè)劃分上的國(guó)際分工。這種舊的國(guó)際分工形成了“世界城市”和“世界農(nóng)村”的對(duì)立，也造成了跨國(guó)公司在全球范圍內(nèi)組織生產(chǎn)，進(jìn)行國(guó)際直接投資的進(jìn)一步發(fā)展的客觀障礙。2、國(guó)際分