集團公司如何管好眾多錢袋

優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------企業(yè)企業(yè)如何管好眾多"錢包"簡介：我國大多數(shù)企業(yè)企業(yè)對資本管理認識缺乏、手段落后；企業(yè)企業(yè)應選擇適合自己的管理模式，常用的模式有統(tǒng)收統(tǒng)支、銀行資本解析、資本信息集中、財務企業(yè)、充裕資本集中與出入兩條線等；不同樣管理模式應配合不同樣管理手段，這些手段有賬戶集中、現(xiàn)金估量、備用金管理與資本管理信息平臺等；隨著經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展，資本管理面對著一系列新課題，如多結(jié)算中心、異地資本管理、國際結(jié)算與資本安全等。由于對不同樣行業(yè)和不同樣地域成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動缺乏足夠認識，企業(yè)企業(yè)要想全面參加成員企業(yè)的管理是不現(xiàn)實的。目前，以資本集中管理為主線的新一代企業(yè)管理思想正在一些大型企業(yè)企業(yè)中靜靜流行認識缺乏手段落后目前，我國大多數(shù)企業(yè)企業(yè)對資本管理缺乏足夠的認識，管理手段還比較落后，主要表現(xiàn)在以下方面：1、成員企業(yè)多頭開戶，企業(yè)無法對資本流動推行有效監(jiān)控；2、資本賬外循環(huán)，流向不清，信息失真；3、企業(yè)內(nèi)部資本閑置與短缺無法調(diào)治，資本充裕的機構(gòu)對閑置資本缺乏有效的理財手段，而資本短缺的機構(gòu)卻又向銀行大量貸款，企業(yè)財務花銷居高不下；4、缺乏正確的現(xiàn)金流量估量，無法做到預先計劃、事中控制和事后解析；5、缺乏一致的財務資本調(diào)控制度，沒有一致的資本管理信息平臺，信息傳達渠道不暢，財務、資本結(jié)算、投資、融資等信息集中不起來，致使企業(yè)決策者難以實時、正確、全面掌握資本信息，無法推行有效的管理、督查和控制。選擇適合自己的管理模式由于各企業(yè)企業(yè)在管理要求、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和企業(yè)控制力度等方面存在差異，企業(yè)采用的資本管理方式也不同樣，但無論采用哪一種資本管理模式，都應該在企業(yè)內(nèi)部成立特地的資本管理部門。資本管理部門負責管理企業(yè)內(nèi)外的資本流動，進行資本運作、資本解析和資本監(jiān)控。---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------統(tǒng)收統(tǒng)支開戶單位不在銀行開立自己的賬戶，開戶單位的所有出入都在資本中心的賬戶上一致進行。特色：1、現(xiàn)金出入的贊同權(quán)高度集中在資本中心；2、最有效地集中開戶單位資本，提高資本流轉(zhuǎn)效率；3、有效地控制資本流出；4、與賬戶實名制相違反，當開戶單位一旦發(fā)生法律瓜葛時，將致使整個企業(yè)的銀行賬戶被封存；5、不利于發(fā)揮開戶單位的積極性。這種模式適應于企業(yè)對同城全資分企業(yè)的資本管理。銀行資本解析各開戶單位自行管理銀行賬戶，資本中心經(jīng)過網(wǎng)銀系統(tǒng)收集開戶單位資本信息，并在需要使用資本時，向相關的開戶單位拆借。特色：1、不改變開戶單位的資本管理權(quán)，賬戶風險分別；2、企業(yè)企業(yè)可是在需要時才招集資本；3、需要與開戶單位的現(xiàn)金流量估量結(jié)合，防范發(fā)生拆東墻補西墻的問題；---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4、需要依賴跨商業(yè)銀行的在線資本解析系統(tǒng)；5、只解決了開戶單位資本信息透明的問題，對其他資本管理問題缺乏有效的手段。這種模式適應于資本管理初級階段或企業(yè)控制比較松弛的企業(yè)企業(yè)。資本信息集中在不改變開戶單位資本所有權(quán)的前提下，將開戶單位的所有出入納入資本中心一致核算，做到“你的錢，我看著花”。特色：1、不改變開戶單位的資本所有權(quán)，不影響開戶單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動；2、全面集中企業(yè)資本信息，為企業(yè)決策供應支持；3、資本中心一致對銀行辦理結(jié)算，提高工作效率；4、企業(yè)在需要資本時，能夠向開戶單位拆借；5、能進行企業(yè)資本監(jiān)控，可適合防范違反財務制度的支出；6、缺乏資本余缺調(diào)劑，沒有解決根本問題。這種模式適應于對資本管理要求不高的企業(yè)企業(yè)對同城成員企業(yè)的資本管理財務企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部成立財務企業(yè)（或內(nèi)部銀行），執(zhí)行商業(yè)銀行的職能。特色：1、財務企業(yè)和開戶單位之間是同一企業(yè)的平級手下企業(yè)，財務企業(yè)沒有對開戶單位資金的控制權(quán)；2、開戶單位能夠依照需要將閑置的資本存入財務企業(yè)，并可向財務企業(yè)申請貸款；3、由于財務企業(yè)可享受同業(yè)拆借利率，開戶單位在財務企業(yè)的存款利率可適合高于商業(yè)銀行的利率；4、由于貸款資本本源于其他開戶單位存款，貸款利率也可適合低于商業(yè)銀行；5、由于財務企業(yè)和開戶單位所在地可能不一致，開戶單位平時也要在當?shù)氐纳虡I(yè)銀行開戶，資本集中的程度有限；---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------6、財務企業(yè)是資本操作的執(zhí)行機構(gòu)，不能夠?qū)Y本支出供應監(jiān)控；7、財務企業(yè)平時是獨立核算的企業(yè)，在運作過程中難以兼顧企業(yè)整體利益；8、財務企業(yè)需要銀監(jiān)會贊同，新成立財務企業(yè)比較困難。這種模式適應于對集中控制要求不高的企業(yè)企業(yè)。充裕資本集中保留手下機構(gòu)的銀行賬戶，企業(yè)企業(yè)在對應的銀行開立資本齊集賬戶。為手下機構(gòu)的銀行賬戶設置資本限額，當資本高出上限時，經(jīng)過銀行網(wǎng)絡，將資本自動齊集到企業(yè)企業(yè)賬戶；當資本低于下限時，企業(yè)企業(yè)可依照需要將資本從企業(yè)齊集賬戶下?lián)艿绞窒聶C構(gòu)賬戶。特色：1、適合集中了開戶單位資本，為企業(yè)資本運作供應保障；2、開戶單位有限額內(nèi)資本的使用權(quán)，能適合防范資本上收給開戶單位帶來的影響；3、限額設定比較困難，要么資本積淀大，要么開戶單位資本緊缺；4、對開戶單位限額內(nèi)的資本使用缺乏監(jiān)控；5、資本頻頻劃撥，如按正常的計費方式，花銷較高，需與開戶行協(xié)商，降低財務花銷。這種模式適應于有異地成員單位的企業(yè)企業(yè)資本集中管理。出入兩條線為開戶單位在商業(yè)銀行同時開立收入戶和支出戶，收入戶平時為一般賬戶，支出戶平時為基本戶。1、保留手下機構(gòu)銀行賬戶，手下機構(gòu)賬戶交資本中心托管，賬戶高度集中；2、收入到達手下機構(gòu)賬戶后直接劃轉(zhuǎn)到資本中心賬戶，資本高度集中；3、對外支出時，先從資本中心賬戶劃撥到手下機構(gòu)賬戶，再劃出；4、能有效地平衡內(nèi)部資本，調(diào)治資本余缺；5、對手下機構(gòu)的出入能做到預先估量、事中控制和事后解析，企業(yè)所有出入都在資本中心的監(jiān)控下進行；6、符合賬戶實名制的要求；---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------7、最大限度地集中了開戶單位的資本；8、企業(yè)對開戶單位的出入有高度的控制權(quán)；9、能最大限度地防范資秋風險；10、賬戶之間資原來往頻頻，存在必然的結(jié)算成本；11、操作不當時，可能影響開戶單位的生產(chǎn)經(jīng)營。這種模式適應于管理高度集中的企業(yè)企業(yè)。不同樣管理模式配合不同樣管理手段依照不同樣的資本管理模式，管理手段也有所不同樣——賬戶集中大多數(shù)企業(yè)企業(yè)資本比較分別，有的企業(yè)在銀行開立的賬戶多達幾十個，一方面增大了資本管理難度，另一方面不利于從商業(yè)銀行處爭取利益。賬戶集中后，由于資本總量上去了，可從銀行處爭取以下利益：1、獲取更大的授信額度，更優(yōu)惠的融資政策，比成員企業(yè)單獨融資更能夠節(jié)約時間和花銷；2、降低結(jié)算花銷；3、睜開協(xié)議存款，獲取更多的存款利息。---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------現(xiàn)金估量事無預則不立，經(jīng)過開戶單位現(xiàn)金估量，一方面能夠加強管理和監(jiān)控，另一方面能夠提前預知企業(yè)資本情況。當資本充裕時，可提前編制安排投資計劃，當資本緊張時，也可提前安排融資計劃，從而達到提高投資收益，降低融資成本的目的。在途資本管理在途資本包含收款在途和付款在途兩個方面。收到支票到最后進行之間的時間差、收到電匯憑證傳真與實質(zhì)到賬的時間差、收到的承兌匯票與到期日之間的時間差等都可能產(chǎn)生收款在途。開出的支票到客戶將該支票進行之間的時間差、開出承兌匯票與到期日之間時間差等都可能產(chǎn)生付款在途。管理在途資本，一方面能夠加強企業(yè)重要票據(jù)的管理，另一方面能夠提前預知企業(yè)未來真實資本的流動，以利于加快資本回籠，幫助企業(yè)領導做出正確的資本運作決策。備用金管理為成員企業(yè)開立備用金賬戶，用于其零星開支，是對資本管理模式的有效補充。企業(yè)公司應該將成員企業(yè)的備用金賬戶納入資本中心一致管理，成員企業(yè)的備用金收付信息應該記入資本中心賬務系統(tǒng)，便于結(jié)算中心管理和監(jiān)控。管理備用金一方面能夠進行完滿的現(xiàn)金流量管理;另一方面能夠防范成員企業(yè)的小金庫。資本管理信息平臺外國企業(yè)企業(yè)在進行投資決策時，也在經(jīng)過改革來縮短決策時間。由于信息、數(shù)據(jù)收集以及決策支持解析系統(tǒng)的完滿與高效，有2/3的企業(yè)能夠在下午１點以前完成對現(xiàn)金短期投資的決策（100萬美元以下）。在很短時間做一個正確決策是很嚴重的挑戰(zhàn)，必定有一個好的資本管理信息系統(tǒng)做支撐，以便于資本中心實時認識遍布全球的成員企業(yè)資本頭寸和現(xiàn)金流動情況，輔助領導做出科學的投資或融資決策。資本管理面對新課題---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------隨著企業(yè)企業(yè)的擴大，全球化、網(wǎng)絡化的資本集中管理已成為必然，來講，資本管理有了更新的內(nèi)容。

對于大型企業(yè)企業(yè)多結(jié)算中心大型企業(yè)企業(yè)經(jīng)常同時存在上市企業(yè)和非上市企業(yè)兩個業(yè)務主體，為了防范關系交易，上市企業(yè)和非上市企業(yè)的業(yè)務必定分別，從而致使企業(yè)有多個結(jié)算中心。別的，一些企業(yè)公司一方面希望現(xiàn)金集中到企業(yè)企業(yè)一致管理，同時又希望按事業(yè)部獨立核算，這樣必然存在多級結(jié)算中心。結(jié)算中心組織結(jié)構(gòu)的復雜化，必然增加資本管理的難度，結(jié)算中心之間的關系、業(yè)務流程設定、人員分工等問題都變得比較復雜。異地資本管理大多數(shù)企業(yè)企業(yè)都存在異地成員企業(yè),都存在異地資本管理的問題。由于地域限制，對異地資本的管理和監(jiān)控、異地賬戶納入企業(yè)一致的資本管理模式、異地賬戶的承兌匯票管理、異地賬戶的支票管理等都成為企業(yè)企業(yè)資本管理的難題。國際結(jié)算隨著企業(yè)企業(yè)國際化步伐的加快，國際業(yè)務來往越加頻頻。企業(yè)企業(yè)需要對國際上常用的結(jié)算票據(jù)（如：信用證）進行規(guī)范的管理。再有，隨著外國（或港、澳、臺）成員企業(yè)的加入，企業(yè)資本管理有了新的挑戰(zhàn)。多語種交流、國際通用結(jié)算制度、匯率解析、利率風險等新的課題已經(jīng)擺在了企業(yè)資本管理的眼前。資本安全企業(yè)要對遍布全球的成員企業(yè)資本進行集中管理，必然有大量的資本信息經(jīng)過網(wǎng)絡傳遞，企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡安全成為必定解決的難題，企業(yè)IT部門必定掌握數(shù)據(jù)加密、安全認證等信息技術(shù)。企業(yè)企業(yè)頻頻對外收付款以及企業(yè)企業(yè)對異地存款賬戶的操作等都需要與商業(yè)銀行密符合作，成立起一套安全、高效的信息交換系統(tǒng)。---------------------------------------------------------優(yōu)選文檔---------------------------------------------------------------------優(yōu)選文檔就在這里-------------各樣專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，千姿百態(tài)----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------應該成立內(nèi)部信用審計制度和擔保制度，加強成員企業(yè)的內(nèi)部貸款評審，預防內(nèi)部不良貸款。2010年讀書節(jié)活動方案一、活動