財務(wù)管理常用表格

財務(wù)狀況控制表+-+-張張張+-張張說明：1．本表格將應(yīng)收、應(yīng)付賬款，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，及銀行存款每日的變動情形予以表達(dá)；2．經(jīng)營者可籍由此表，掌握每日流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的變化情形。%1公司資金管理表格摘要2合計月日料小計總計左列款項及票據(jù)年月日時于盤點(diǎn)時本人在場并3收入支出備注摘要合計4））））））））））））））））2日期摘要年月日年月日序期限備注號5年月年月日摘要合計支出項目日費(fèi)費(fèi)費(fèi)費(fèi)費(fèi)費(fèi)月日6收入支出年月累計摘要預(yù)算實績預(yù)算實績上月轉(zhuǎn)入7收入合計累計摘要預(yù)算實績預(yù)算實績借款還計料滯銷償還采購品用備計支出費(fèi)用小計8年月年月日9年收入支支銀行存款合余額計年月日利率利率額度12））（）（）10年月日摘要收入支出費(fèi)用設(shè)備摘要其他支出11現(xiàn)金12類別：報廢□報損□申請部門編號：部門經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)人實物處理方式處理人/日期：填寫說明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)資產(chǎn)使用部門留存，第二聯(lián)報財務(wù)部，第三聯(lián)報倉庫。人固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表年月日13固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單年月日轉(zhuǎn)入部門轉(zhuǎn)移單號：合計原使用人：現(xiàn)使用人資產(chǎn)管理員：______________________________________________________________________________________固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單14年月日轉(zhuǎn)入部門轉(zhuǎn)移單號：合計負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人原使用人：現(xiàn)使用人資產(chǎn)管理員：（二）管理費(fèi)用分析表完成計劃百分比12．職工教育經(jīng)費(fèi)13．養(yǎng)老保險費(fèi)14．失業(yè)保險費(fèi)15．董事會費(fèi)15文字分析分析人財務(wù)主管財務(wù)經(jīng)理填寫說明：12．若遇同比、計劃完成率變化較大時，需做文字分析，并提出建議與措施。規(guī)年月日物料名稱單位數(shù)量單價金額耗用原接原16備注制造單位17材18金額%金額%金額%金額%金額%毛利單價單位成本毛利19客戶名稱訂購數(shù)量完工數(shù)量出口條件凈價標(biāo)準(zhǔn)單價注注價數(shù)量金額說明實際標(biāo)準(zhǔn)實際標(biāo)準(zhǔn)實際標(biāo)準(zhǔn)實際標(biāo)準(zhǔn)合計明單價數(shù)量金額物說料成備注實際標(biāo)準(zhǔn)實際標(biāo)準(zhǔn)實際標(biāo)準(zhǔn)實際標(biāo)準(zhǔn)計品計明明備注毛利利備注%說明備注說明凈原物值料料總毛凈利利2021產(chǎn)品名稱計量單位））））））））））））本CD22月份憑證號碼日期料單號數(shù)量金額日期部門金額物料12323備注合計批示24質(zhì)量不良說明說明說明本材料成本此階段良品成本人工成本品質(zhì)成本計算合明成本成整修成本降級成本25售計計計數(shù)量金額數(shù)量金額%數(shù)量金額%數(shù)量金額%年合計年年合計2627毛利售價合計28合計29年月日余額點(diǎn)收數(shù)量領(lǐng)發(fā)數(shù)量303132名編類領(lǐng)出收入結(jié)存月日金額金額金額33制造自至成本34材料成本人工成本產(chǎn)品名稱合計名稱單價數(shù)量金額說明人數(shù)點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第35頁共78頁第一季度第二季度第三季度第四季度合計點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第36頁共78頁凈批號利率點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第37頁共78頁成品生產(chǎn)費(fèi)用點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第38頁共78頁年月日其他銷售費(fèi)用分配點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第39頁共78頁摘要合計轉(zhuǎn)出合計應(yīng)付賬款登記表年度：日期沖轉(zhuǎn)日期采購進(jìn)庫單號單號備考日碼碼點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第40頁共78頁(一)應(yīng)收賬款登記表年度沖轉(zhuǎn)日期采購單進(jìn)庫單號碼號碼備注審核：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第41頁共78頁（二）應(yīng)收賬款明細(xì)表編制單位：單位：元年月日（旬表）戶數(shù)金額占全部應(yīng)收款（%）備注1．A公司2．B公司……1．A公司2．B公司……合計審核：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第42頁共78頁（三）應(yīng)收賬款日報表年月日銷貨日期客戶訂單號金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計合計審核：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第43頁共78頁（四）應(yīng)收賬款月報表年月日單位：元客戶名賬款類合計審核：制表：（五）應(yīng)收帳款分析表年度壞帳金額一月二月三月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第44頁共78頁析審核：制表：（六）應(yīng)收賬款異動表日期：本期減少上期余額備注點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第45頁共78頁核準(zhǔn)：主管：制表：說明：1．表達(dá)每一位客戶當(dāng)月應(yīng)收賬的增減變化情形；2．第二聯(lián)送銷售部門檢討催款。點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第46頁共78頁（七）應(yīng)收賬款控制表年月日回款退款折讓合計合計總經(jīng)理：主管：制表：點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第47頁共78頁（八）應(yīng)收賬款賬齡分析表年月日A公司單位：元合計賬齡金額比重（%）金額比重（%）金額比重（%）金額比重（%）31～60天61～90天合計點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第48頁共78頁（九）應(yīng)收賬款催款通知單年月日對策備注2個月3~6個月6~12個月以上應(yīng)收賬款均已結(jié)欠超過兩個月以上，請加速催收。填寫說明：本表由財務(wù)部填寫兩份，一份備查、一份送業(yè)務(wù)部門。時間：付款類別付款金額點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第49頁共78頁審核：財務(wù)部：總經(jīng)理：制成品固定資產(chǎn)準(zhǔn)金暫存款本期點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第50頁共78頁其他小計本期出庫生產(chǎn)耗用其他耗用資產(chǎn)負(fù)債簡表本月份損益表借款會計費(fèi)成本帳傭金銷管費(fèi)用明細(xì)薪資加加毛利凈利薪資點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第51頁共78頁其他企業(yè)月度財務(wù)分析報告報告期間：2007年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第52頁共78頁目錄一、財務(wù)狀況總體評述1.公司整體財務(wù)狀況2.行業(yè)競爭對手二、財務(wù)報表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析（二）利潤表分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)三、財務(wù)分項分析（一）盈利能力分析1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析2.成本費(fèi)用對盈利能力4.從投入產(chǎn)出角度分3.收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析2.利潤增長穩(wěn)定2.現(xiàn)金（三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析1.現(xiàn)金償債比率收益比率2.長期償債2.存貨、（五）經(jīng)營效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第53頁共78頁2.營運(yùn)資金需求變4.企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調(diào)性分析四、綜合評價分析（一）杜邦分析一、財務(wù)狀況總體評述年4,137.28萬元，累計實現(xiàn)利潤總額潤點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第54頁共78頁二、財務(wù)報表分析年4月1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第55頁共78頁年4加點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第56頁共78頁年4，年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第57頁共78頁年4萬元，同期比增加年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第58頁共78頁。為項目點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第59頁共78頁年4點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第60頁共78頁年4年4月年4月年4點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第61頁共78頁項目年41,160.32年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第62頁共78頁年4三、財務(wù)分項分析點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第63頁共78頁年4月年4<1>成本費(fèi)用與利潤總額的配比分析年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第64頁共78頁2007年4月，演示單位單月成本費(fèi)用利潤率為3.59％。截止到報告期末，累計成本費(fèi)用利潤率為3.40％，去年同期成本費(fèi)率為4.05％，影響成本費(fèi)用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長4,970.32萬元，增長率為100.70％；成本費(fèi)用同比增長169,007.81萬元，增長率為138.52％。<2>成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析年4月2007年4月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用分別占成本費(fèi)用總額的81.09％、0.05％、13.18％、5.60％、0.08％。截止到報告期末，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用分別占成本費(fèi)總額用的83.69％、0.29％、12.48％、3.44％、0.10％。年1月年2月年3月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第65頁共78頁2007年4月，演示單位營業(yè)成本增長率為-3.04％，營業(yè)收入增長率為-1.03％，營業(yè)利潤增長率為-12.17％。截止到報告期末，本期營業(yè)成本增長率為135.38％,營業(yè)收入增長率為137.28％,營業(yè)利潤增長率為101.2％,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時，也實現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。年4月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第66頁共78頁總資產(chǎn)報酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況。2007年4月，演示單位本期累計總資產(chǎn)報酬率為5.69％，去年同期總資產(chǎn)報酬率為4.42％，與去年同期相比，利潤總額及利息支出影響該比率增加6.15％，總資產(chǎn)的變動使該比率減少4.88％。凈資產(chǎn)收益率是評價企業(yè)自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，充分反映了企業(yè)資本運(yùn)營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較。2007年4月，演示單位本期累計凈資產(chǎn)收益率為21.10％，與去年同期相比，凈利潤的增長率為86.25％，所有者權(quán)益增長率為11.95％。年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第67頁共78頁年4年4月2007年4月，演示單位本月凈利潤增長率為-30.37％，利潤總額增長率為-8.88％，營業(yè)利潤增長率為-12.17％。截止到報告期末，凈利潤增長率為86.25％，利潤總額增長率為100.70％，營業(yè)利潤增長率為101.20％。與去年同期相比，營業(yè)利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業(yè)外收支對利潤總額產(chǎn)生負(fù)面影響，需說明的是營業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。利點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第68頁共78頁潤總額的增長高于凈利潤的增長，說明所得稅對凈利潤產(chǎn)生負(fù)面影響，所得稅與利潤總額的協(xié)調(diào)性變差。1.現(xiàn)金償債比率年4月現(xiàn)金流動負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，演示單位本期現(xiàn)金流動負(fù)債比為13.66％。現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營現(xiàn)金流量償付所有債務(wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為13.64％?，F(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為75.30倍。點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第69頁共78頁銷售現(xiàn)金比率反映每1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。截止到報告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為7.29％。全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。截止到報告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為12.23％。盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評價，對企業(yè)的實際收益能力進(jìn)行再次修正。在收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報告期末，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為2.79倍。年1月年2月年3月年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email:：393812649第70頁共78頁年4月點(diǎn)亮網(wǎng)專業(yè)服務(wù)于企業(yè)（公司策劃管理人員）Email: