關(guān)稅效應(yīng)分析課件

InternationalEconomics

國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)

第五章關(guān)稅效應(yīng)分析InternationalEconomics

國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)

1第一節(jié)關(guān)稅的概念一、定義1.關(guān)稅(tariffs)是對(duì)跨國(guó)交易的商品課征的一種稅收。常見的是進(jìn)口關(guān)稅即對(duì)進(jìn)口商品征收的關(guān)稅，出口關(guān)稅只是對(duì)特種產(chǎn)品才預(yù)以征收。2.關(guān)稅的設(shè)置主要有兩大目的:（1）保護(hù)關(guān)稅(protectivetariff),即為了使本國(guó)的生產(chǎn)者免受來自國(guó)外的競(jìng)爭(zhēng)；（2）收入關(guān)稅（revenuetariff）,即為了增加政府收入而征收關(guān)稅。3.關(guān)稅區(qū)。一國(guó)或地區(qū)由海關(guān)征收關(guān)稅的區(qū)域組成關(guān)稅區(qū)。一個(gè)國(guó)家可以有多個(gè)關(guān)稅區(qū)，如中國(guó)，也可以由多個(gè)國(guó)家組成一個(gè)關(guān)稅區(qū)，如歐盟。第一節(jié)關(guān)稅的概念一、定義2二、關(guān)稅的種類

1.從量稅是對(duì)進(jìn)口商品按物理單位征收一定量的稅費(fèi)。從量稅＝貨物數(shù)量×單位從量稅2.從價(jià)稅是對(duì)進(jìn)出口商品按價(jià)格征收一定比例的稅費(fèi)。從價(jià)稅＝貨物價(jià)格×單價(jià)稅率3.復(fù)合稅率將從量稅和從價(jià)稅結(jié)合起來征收，又稱混合稅。二、關(guān)稅的種類

1.從量稅3三、有效保護(hù)率1.名義關(guān)稅率指一國(guó)稅則上規(guī)定的某種進(jìn)口商品的從價(jià)稅率，由于它一般只針對(duì)某種最終產(chǎn)品，因而不足以代表該國(guó)對(duì)此部門的實(shí)際保護(hù)程度。

三、有效保護(hù)率1.名義關(guān)稅率4有效關(guān)稅保護(hù)率有效關(guān)稅保護(hù)率是指一種產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外加工增值差額與其國(guó)外加工增值的百分率，表明關(guān)稅制度對(duì)加工工業(yè)的保護(hù)程度。其計(jì)算公式為：有效關(guān)稅保護(hù)率E=n/v式中n—進(jìn)口商品的名義關(guān)稅l率；v—進(jìn)口商品在進(jìn)口國(guó)該行業(yè)中的增值比率。如果進(jìn)口原料生產(chǎn)該進(jìn)口商品，則進(jìn)口原料的名義關(guān)稅水平和進(jìn)口原料在最終成品中所占有的比率就直接影響著有效關(guān)稅水平，其計(jì)算公式為：E=(n–ab)/(1-a)式中E—有效關(guān)稅保護(hù)率；n—進(jìn)口最終商品的名義關(guān)稅稅率；a—原材料價(jià)格在最終成品中所占的比重b—進(jìn)口原材料的名義關(guān)稅；

有效關(guān)稅保護(hù)率5表5-1有效保護(hù)率國(guó)外進(jìn)口收音機(jī)成本（美元）國(guó)產(chǎn)收音機(jī)成本（美元）零部件80零部件80裝配活動(dòng)（附加值）20裝配活動(dòng)（附加值）30（20）名義關(guān)稅10國(guó)內(nèi)價(jià)格110進(jìn)口價(jià)格110說明：關(guān)稅保護(hù)的實(shí)際對(duì)象是國(guó)內(nèi)的加工產(chǎn)業(yè)的附加值。在上面的例子中，受到保護(hù)的僅僅是加工裝配活動(dòng)的20美元附加值，為此征收了10美元的關(guān)稅，所以有效保護(hù)率為50%。表5-1有效保護(hù)率國(guó)外進(jìn)口收音機(jī)成本（美元）國(guó)產(chǎn)收音機(jī)成本6第二節(jié)進(jìn)口關(guān)稅的福利分析一、生產(chǎn)者剩余和消費(fèi)者剩余1.消費(fèi)者剩余是指消費(fèi)者對(duì)于一種產(chǎn)品愿意并能夠支付的價(jià)格與實(shí)際支付價(jià)格的差額。2.生產(chǎn)者剩余是指生產(chǎn)者得到的、高于能使他們提供產(chǎn)品的最低價(jià)格的那部分收入。第二節(jié)進(jìn)口關(guān)稅的福利分析一、生產(chǎn)者剩余和消費(fèi)者剩余7圖5-1消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余實(shí)際價(jià)格實(shí)際價(jià)格供給曲線需求曲線484D’C’CEDA22A‘4BB‘圖5-1消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者8二、進(jìn)口關(guān)稅的小國(guó)福利效應(yīng)1.貿(mào)易小國(guó)定義貿(mào)易小國(guó)(smallCountry)是指某種商品的貿(mào)易中，一國(guó)的進(jìn)出口數(shù)量的變化不會(huì)影響該種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格。在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上，該國(guó)只能是價(jià)格的接受者，而不能影響該種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格。二、進(jìn)口關(guān)稅的小國(guó)福利效應(yīng)1.貿(mào)易小國(guó)定義92040506080abcdFSd+w+t（征稅后的國(guó)內(nèi)價(jià)格線）Sd+w（征稅前的國(guó)內(nèi)外價(jià)格線）GEgeSd（國(guó)內(nèi)供給曲線）950090008000f汽車數(shù)量汽車價(jià)格圖5-2關(guān)稅的貿(mào)易和福利效應(yīng)：小國(guó)模式說明：在征收關(guān)稅之前，消費(fèi)者剩余為a+b+c+d+e+f+g，征稅后剩余減少了a+b+c+d。其中為a生產(chǎn)者所得，b為資源配置損失（保護(hù)效應(yīng)），c為政府稅收，d為消費(fèi)者的損失（消費(fèi)效應(yīng)），b+d也叫關(guān)稅的無謂損失。Dd（國(guó)內(nèi)需求曲線）2.小國(guó)關(guān)稅的福利效應(yīng)圖示2040506010三、大國(guó)關(guān)稅的福利分析1.大國(guó)定義國(guó)際貿(mào)易中的大國(guó)是指其進(jìn)出口額足以影響國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的經(jīng)濟(jì)體。三、大國(guó)關(guān)稅的福利分析1.大國(guó)定義1130507090110abcdFSd+w+tSd+wGESdDd960088008000汽車數(shù)量汽車價(jià)格圖5-3關(guān)稅的貿(mào)易和福利效應(yīng):大國(guó)模式7800e2.大國(guó)貿(mào)易的福利效應(yīng)圖示說明：由于大國(guó)的供給曲線是向上傾斜的，大國(guó)征收關(guān)稅可以改善貿(mào)易條件。關(guān)稅的收入效應(yīng)可以分為國(guó)內(nèi)的財(cái)政收入效應(yīng)（c）和國(guó)外的貿(mào)易條件效應(yīng)(e)兩部分。b+d仍然是凈損失，e為凈收益。當(dāng)選取的關(guān)稅稅率使e>(b+d)達(dá)到最大時(shí)，該關(guān)稅稅率被稱為最優(yōu)關(guān)稅(optimumtariff)。305070912第三節(jié)進(jìn)口關(guān)稅保護(hù)的測(cè)定一、關(guān)稅水平的計(jì)量1.簡(jiǎn)單算術(shù)平均法式中ti—個(gè)別關(guān)稅；n—稅率的個(gè)數(shù)；t—總體稅率水平。第三節(jié)進(jìn)口關(guān)稅保護(hù)的測(cè)定一、關(guān)稅水平的計(jì)量132.加權(quán)算術(shù)平均法式中ti—個(gè)別關(guān)稅率；fi—某一關(guān)稅的進(jìn)口占總進(jìn)口商品的比例；t—總體關(guān)稅水平2.加權(quán)算術(shù)平均法式中ti—個(gè)別關(guān)稅率；14二、名義保護(hù)率和有效保護(hù)率1.名義保護(hù)率式中P*—自由貿(mào)易價(jià)格，一般用國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格作為P*值；P—包含關(guān)稅的進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格；二、名義保護(hù)率和有效保護(hù)率1.名義保護(hù)率152.有效保護(hù)率2.有效保護(hù)率式中V*—自由貿(mào)易下單位成品的國(guó)內(nèi)附加值；V—征收關(guān)稅后單位成品的國(guó)內(nèi)附加價(jià)值；2.有效保護(hù)率2.有效保護(hù)率163.關(guān)稅有效保護(hù)率公式及政策意義（1）公式：EPR＝(V’－V)／V其中，V’為總增加值，即最終產(chǎn)品減去原料（中間產(chǎn)品）的價(jià)格，是帶有稅收的增加值；V為純?cè)黾又?。?）政策意義：第一，最終產(chǎn)品名義稅率不變時(shí)，對(duì)進(jìn)口原料征稅越低，該名義稅率的保護(hù)作用越大。第二，如果用進(jìn)口原料加工出口，對(duì)原料征稅，會(huì)降低產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力（因此政策上需要出口退稅）。第三，對(duì)原料不征稅將會(huì)導(dǎo)致國(guó)內(nèi)組裝企業(yè)大量增加，如對(duì)其征稅，則降低該產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。3.關(guān)稅有效保護(hù)率公式及政策意義（1）公式：EPR＝(V’17第四節(jié)關(guān)稅保護(hù)主義理論一、就業(yè)保護(hù)論1.一國(guó)需要運(yùn)用關(guān)稅抵制國(guó)外廉價(jià)的勞動(dòng)力、保護(hù)國(guó)內(nèi)的就業(yè)機(jī)會(huì)。2.對(duì)進(jìn)入本國(guó)的產(chǎn)品征收外國(guó)工人與本國(guó)工人工資差額的關(guān)稅。第四節(jié)關(guān)稅保護(hù)主義理論一、就業(yè)保護(hù)論18二、推平競(jìng)技場(chǎng)論認(rèn)為外國(guó)在環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、勞工標(biāo)準(zhǔn)沒有收到與本國(guó)相同的政府管制，所以競(jìng)爭(zhēng)是不平等的，因此要推平競(jìng)技場(chǎng)（Levelplayingfield）。勞工標(biāo)準(zhǔn)問題中美戰(zhàn)略對(duì)話中的中國(guó)壟斷企業(yè)工資問題

二、推平競(jìng)技場(chǎng)論認(rèn)為外國(guó)在環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、勞工標(biāo)準(zhǔn)沒有收到與本國(guó)19三、維持國(guó)內(nèi)生活水平論關(guān)稅可以保護(hù)本國(guó)的高收入和就業(yè)高率。通過降低進(jìn)口水平，關(guān)稅刺激了國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的消費(fèi)和國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活力。三、維持國(guó)內(nèi)生活水平論關(guān)稅可以保護(hù)本國(guó)的高收入和就業(yè)高率。20四、生產(chǎn)成本均等化論科學(xué)關(guān)稅率（scientifictariff）論者主張，各國(guó)的生產(chǎn)成本是不一樣的，要用關(guān)稅調(diào)節(jié)外國(guó)商品成本，抵消外國(guó)商品的低成本優(yōu)勢(shì)。四、生產(chǎn)成本均等化論科學(xué)關(guān)稅率（scient21五、幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)論幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)論（infant-industryargument）認(rèn)為，貿(mào)易國(guó)應(yīng)該暫時(shí)保護(hù)新興產(chǎn)業(yè)免受外國(guó)競(jìng)爭(zhēng)的威脅。當(dāng)產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)后即可取消相應(yīng)的關(guān)稅。幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)論的缺陷：（1）關(guān)稅一旦征收就很難取消；（2）很難確定哪一個(gè)產(chǎn)業(yè)有可能具備優(yōu)勢(shì)；（3）幼稚產(chǎn)業(yè)一般不適用于發(fā)達(dá)的工業(yè)國(guó)；（4）可以用其他替代方法如向幼稚產(chǎn)業(yè)提供補(bǔ)貼，但這需要政府拿錢而不能收稅。五、幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)論幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)論（infant-indust22六、非經(jīng)濟(jì)保護(hù)論1.國(guó)家安全因素；2.本國(guó)或民族的文化和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)保護(hù)。六、非經(jīng)濟(jì)保護(hù)論1.國(guó)家安全因素；23

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第五章關(guān)稅效應(yīng)分析InternationalEconomics

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25第一節(jié)關(guān)稅的概念一、定義1.關(guān)稅(tariffs)是對(duì)跨國(guó)交易的商品課征的一種稅收。常見的是進(jìn)口關(guān)稅即對(duì)進(jìn)口商品征收的關(guān)稅，出口關(guān)稅只是對(duì)特種產(chǎn)品才預(yù)以征收。2.關(guān)稅的設(shè)置主要有兩大目的:（1）保護(hù)關(guān)稅(protectivetariff),即為了使本國(guó)的生產(chǎn)者免受來自國(guó)外的競(jìng)爭(zhēng)；（2）收入關(guān)稅（revenuetariff）,即為了增加政府收入而征收關(guān)稅。3.關(guān)稅區(qū)。一國(guó)或地區(qū)由海關(guān)征收關(guān)稅的區(qū)域組成關(guān)稅區(qū)。一個(gè)國(guó)家可以有多個(gè)關(guān)稅區(qū)，如中國(guó)，也可以由多個(gè)國(guó)家組成一個(gè)關(guān)稅區(qū)，如歐盟。第一節(jié)關(guān)稅的概念一、定義26二、關(guān)稅的種類

1.從量稅是對(duì)進(jìn)口商品按物理單位征收一定量的稅費(fèi)。從量稅＝貨物數(shù)量×單位從量稅2.從價(jià)稅是對(duì)進(jìn)出口商品按價(jià)格征收一定比例的稅費(fèi)。從價(jià)稅＝貨物價(jià)格×單價(jià)稅率3.復(fù)合稅率將從量稅和從價(jià)稅結(jié)合起來征收，又稱混合稅。二、關(guān)稅的種類

1.從量稅27三、有效保護(hù)率1.名義關(guān)稅率指一國(guó)稅則上規(guī)定的某種進(jìn)口商品的從價(jià)稅率，由于它一般只針對(duì)某種最終產(chǎn)品，因而不足以代表該國(guó)對(duì)此部門的實(shí)際保護(hù)程度。

三、有效保護(hù)率1.名義關(guān)稅率28有效關(guān)稅保護(hù)率有效關(guān)稅保護(hù)率是指一種產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外加工增值差額與其國(guó)外加工增值的百分率，表明關(guān)稅制度對(duì)加工工業(yè)的保護(hù)程度。其計(jì)算公式為：有效關(guān)稅保護(hù)率E=n/v式中n—進(jìn)口商品的名義關(guān)稅l率；v—進(jìn)口商品在進(jìn)口國(guó)該行業(yè)中的增值比率。如果進(jìn)口原料生產(chǎn)該進(jìn)口商品，則進(jìn)口原料的名義關(guān)稅水平和進(jìn)口原料在最終成品中所占有的比率就直接影響著有效關(guān)稅水平，其計(jì)算公式為：E=(n–ab)/(1-a)式中E—有效關(guān)稅保護(hù)率；n—進(jìn)口最終商品的名義關(guān)稅稅率；a—原材料價(jià)格在最終成品中所占的比重b—進(jìn)口原材料的名義關(guān)稅；

有效關(guān)稅保護(hù)率29表5-1有效保護(hù)率國(guó)外進(jìn)口收音機(jī)成本（美元）國(guó)產(chǎn)收音機(jī)成本（美元）零部件80零部件80裝配活動(dòng)（附加值）20裝配活動(dòng)（附加值）30（20）名義關(guān)稅10國(guó)內(nèi)價(jià)格110進(jìn)口價(jià)格110說明：關(guān)稅保護(hù)的實(shí)際對(duì)象是國(guó)內(nèi)的加工產(chǎn)業(yè)的附加值。在上面的例子中，受到保護(hù)的僅僅是加工裝配活動(dòng)的20美元附加值，為此征收了10美元的關(guān)稅，所以有效保護(hù)率為50%。表5-1有效保護(hù)率國(guó)外進(jìn)口收音機(jī)成本（美元）國(guó)產(chǎn)收音機(jī)成本30第二節(jié)進(jìn)口關(guān)稅的福利分析一、生產(chǎn)者剩余和消費(fèi)者剩余1.消費(fèi)者剩余是指消費(fèi)者對(duì)于一種產(chǎn)品愿意并能夠支付的價(jià)格與實(shí)際支付價(jià)格的差額。2.生產(chǎn)者剩余是指生產(chǎn)者得到的、高于能使他們提供產(chǎn)品的最低價(jià)格的那部分收入。第二節(jié)進(jìn)口關(guān)稅的福利分析一、生產(chǎn)者剩余和消費(fèi)者剩余31圖5-1消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余實(shí)際價(jià)格實(shí)際價(jià)格供給曲線需求曲線484D’C’CEDA22A‘4BB‘圖5-1消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者32二、進(jìn)口關(guān)稅的小國(guó)福利效應(yīng)1.貿(mào)易小國(guó)定義貿(mào)易小國(guó)(smallCountry)是指某種商品的貿(mào)易中，一國(guó)的進(jìn)出口數(shù)量的變化不會(huì)影響該種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格。在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上，該國(guó)只能是價(jià)格的接受者，而不能影響該種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格。二、進(jìn)口關(guān)稅的小國(guó)福利效應(yīng)1.貿(mào)易小國(guó)定義332040506080abcdFSd+w+t（征稅后的國(guó)內(nèi)價(jià)格線）Sd+w（征稅前的國(guó)內(nèi)外價(jià)格線）GEgeSd（國(guó)內(nèi)供給曲線）950090008000f汽車數(shù)量汽車價(jià)格圖5-2關(guān)稅的貿(mào)易和福利效應(yīng)：小國(guó)模式說明：在征收關(guān)稅之前，消費(fèi)者剩余為a+b+c+d+e+f+g，征稅后剩余減少了a+b+c+d。其中為a生產(chǎn)者所得，b為資源配置損失（保護(hù)效應(yīng)），c為政府稅收，d為消費(fèi)者的損失（消費(fèi)效應(yīng)），b+d也叫關(guān)稅的無謂損失。Dd（國(guó)內(nèi)需求曲線）2.小國(guó)關(guān)稅的福利效應(yīng)圖示2040506034三、大國(guó)關(guān)稅的福利分析1.大國(guó)定義國(guó)際貿(mào)易中的大國(guó)是指其進(jìn)出口額足以影響國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的經(jīng)濟(jì)體。三、大國(guó)關(guān)稅的福利分析1.大國(guó)定義3530507090110abcdFSd+w+tSd+wGESdDd960088008000汽車數(shù)量汽車價(jià)格圖5-3關(guān)稅的貿(mào)易和福利效應(yīng):大國(guó)模式7800e2.大國(guó)貿(mào)易的福利效應(yīng)圖示說明：由于大國(guó)的供給曲線是向上傾斜的，大國(guó)征收關(guān)稅可以改善貿(mào)易條件。關(guān)稅的收入效應(yīng)可以分為國(guó)內(nèi)的財(cái)政收入效應(yīng)（c）和國(guó)外的貿(mào)易條件效應(yīng)(e)兩部分。b+d仍然是凈損失，e為凈收益。當(dāng)選取的關(guān)稅稅率使e>(b+d)達(dá)到最大時(shí)，該關(guān)稅稅率被稱為最優(yōu)關(guān)稅(optimumtariff)。305070936第三節(jié)進(jìn)口關(guān)稅保護(hù)的測(cè)定一、關(guān)稅水平的計(jì)量1.簡(jiǎn)單算術(shù)平均法式中ti—個(gè)別關(guān)稅；n—稅率的個(gè)數(shù)；t—總體稅率水平。第三節(jié)進(jìn)口關(guān)稅保護(hù)的測(cè)定一、關(guān)稅水平的計(jì)量372.加權(quán)算術(shù)平均法式中ti—個(gè)別關(guān)稅率；fi—某一關(guān)稅的進(jìn)口占總進(jìn)口商品的比例；t—總體關(guān)稅水平2.加權(quán)算術(shù)平均法式中ti—個(gè)別關(guān)稅率；38二、名義保護(hù)率和有效保護(hù)率1.名義保護(hù)率式中P*—自由貿(mào)易價(jià)格，一般用國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格作為P*值；P—包含關(guān)稅的進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格；二、名義保護(hù)率和有效保護(hù)率1.名義保護(hù)率392.有效保護(hù)率2.有效保護(hù)率式中V*—自由貿(mào)易下單位成品的國(guó)內(nèi)附加值；V—征收關(guān)稅后單位成品的國(guó)內(nèi)附加價(jià)值；2.有效保護(hù)率2.有效保護(hù)率403.關(guān)稅有效保護(hù)率公式及政策意義（1）公式：EPR＝(V’－V)／V其中，V’為總增加值，即最終產(chǎn)品減去原料（中間產(chǎn)品）的價(jià)格，是帶有稅收的增加值；V為純?cè)黾又?。?）政策意義：第一，最終產(chǎn)品名義稅率不變時(shí)，對(duì)進(jìn)口原料征稅越低，該名義稅率的保護(hù)作用越大。第二，如果用進(jìn)口原料加工出口，對(duì)原料征稅，會(huì)降低產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力（因此政策上需要出口退稅）。第三，對(duì)原料不征稅將會(huì)導(dǎo)致國(guó)內(nèi)組裝企業(yè)大量增加，如對(duì)其征稅，則降低該產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。3.關(guān)稅有效保護(hù)率公式及政策意義（1）公式：EPR＝