公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

公司財(cái)務(wù)管?理規(guī)定一?、會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)1、?貫徹執(zhí)行國?家頒布的有?關(guān)財(cái)務(wù)制度?、嚴(yán)格按照?《會(huì)計(jì)法》?進(jìn)行計(jì)賬、?算賬、報(bào)賬?，規(guī)定，嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，做到手續(xù)?完備、內(nèi)容?真實(shí)、數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確、賬目?清晰。2?、負(fù)責(zé)編制?公司年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃;編?制月、季、?年度會(huì)計(jì)報(bào)?表及有關(guān)說?明，每月_?__日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)及?時(shí)、真實(shí)、?準(zhǔn)確地報(bào)送?會(huì)計(jì)報(bào)表，?完整地反映?財(cái)務(wù)狀況，?并按季度進(jìn)?行財(cái)務(wù)分析?。3、責(zé)?會(huì)計(jì)核算，?特別對(duì)應(yīng)收?、應(yīng)付等往?來賬要及時(shí)?清算和催收?;定期對(duì)固?定資產(chǎn)、低?值易耗等財(cái)?產(chǎn)物品進(jìn)行?盤點(diǎn)，做到?賬帳相符，?賬實(shí)相符，?發(fā)現(xiàn)不符，?必須查明情?況及時(shí)匯報(bào)?。4、負(fù)?責(zé)公司的資?產(chǎn)管理和各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登?記、核對(duì)、?抽查與調(diào)撥?，按規(guī)定計(jì)?算折舊費(fèi)用?，確保資產(chǎn)?的資金來源?。5、妥?善保管會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)計(jì)?賬本、會(huì)計(jì)?報(bào)表等檔案?資料。6?、完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其它工作任?務(wù)。二、?出納崗位職?責(zé)1、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金及銀?行轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，不?得積壓，按?時(shí)將現(xiàn)金送?存銀行。?2、嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金管理?制度，庫存?現(xiàn)金按規(guī)定?限額執(zhí)行，?不得挪用、?不得以白條?抵庫、不得?坐支營業(yè)款?。3、根?據(jù)會(huì)計(jì)人員?簽章的收、?付款憑證，?按款項(xiàng)的審?核批準(zhǔn)制度?辦理收付。?4、開據(jù)?支票，辦理?匯款時(shí)要按?公司的財(cái)務(wù)?管理制度辦?妥有關(guān)手續(xù)?，不符合規(guī)?定者予以退?回。5、?填制有關(guān)收?入、支出的?會(huì)計(jì)憑證、?登記銀行存?款、現(xiàn)金出?納日記賬，?保證賬款相?符。6、?負(fù)責(zé)保管未?簽發(fā)的支票?，支票本及?已簽發(fā)的支?票存根聯(lián)。?7、負(fù)責(zé)?職工每月工?資、獎(jiǎng)金以?及各種福利?待遇的審核?和發(fā)放。?8、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)實(shí)?際情況，每?月匯總收付?款憑證并將?憑證交會(huì)計(jì)?登記明細(xì)賬?。9、每?月___日?前，將上月?銀行存款日?記賬與銀行?對(duì)賬單逐筆?核對(duì)，編制?銀行余額調(diào)?節(jié)表。1?0、每月底?將銀行存款?余額、營業(yè)?收入及本月?、本年累計(jì)?額報(bào)告總經(jīng)?理及法人代?表。11?、妥善保管?保險(xiǎn)柜鑰匙?，密碼不得?泄露及外傳?。12、?完成上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的其?他工作。?三、固定資?產(chǎn)的管理規(guī)?定1、公?司的固定資?產(chǎn)，包括機(jī)?器設(shè)備、車?輛、家具、?電器、其他?設(shè)備等，其?財(cái)務(wù)管理?和計(jì)提折舊?，由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)。2?、每年年終?必須進(jìn)行一?次固定資產(chǎn)?盤點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬表?記錄相符，?核算資料準(zhǔn)?確。對(duì)固定?資產(chǎn)遺失、?損壞的，要?查明原因，?明確責(zé)任，?做出適當(dāng)處?理。3、?購置固定資?產(chǎn)，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的購?置計(jì)劃;購?置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，可?借用限額支?票在計(jì)劃?范圍內(nèi)使用?。4、購?置的固定資?產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按?財(cái)務(wù)制度審?批程序進(jìn)行?。四、印?章使用的管?理1、公?司印章包括?公章、財(cái)務(wù)?專用章、法?人代表章、?合同章等。?公章由行政?管理部指定?專人負(fù)責(zé)保?管，財(cái)務(wù)專?用章、法人?代表章、合?同章由財(cái)務(wù)?室專人負(fù)責(zé)?保管。2?、保管人員?必須堅(jiān)守職?責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，不?得將印章帶?出辦公室，?不得私用，?不得委托他?人代管。?3、保持印?章使用的嚴(yán)?肅性。各類?印章只限使?用在正式公?文、函件上?，嚴(yán)禁在空?白介紹信上?蓋章。印章?使用必須做?到用章登記?。五、公?司員工差旅?費(fèi)的規(guī)定?1、職工因?公出差，按?財(cái)政部有關(guān)?文件規(guī)定，?一律乘座火?車，可購硬?臥車票。如?因特殊情況?需乘飛機(jī)者?，必須報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)方?可乘座，否?則不予報(bào)銷?。若需乘船?可購四等艙?船票。2?、在途補(bǔ)助?。乘座火車?和輪船每人?每天按__?_元補(bǔ)貼，?乘座長途汽?車___小?時(shí)及以上的?，可按在途?標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼_?__元。?3、員工每?人每天按_?__元標(biāo)準(zhǔn)?住宿，出差?住宿按天數(shù)?計(jì)算;副總?經(jīng)理以上實(shí)?報(bào)實(shí)銷，所?住賓館不得?超過三星級(jí)?。4、住?勤伙食補(bǔ)貼?，每人每天?___元標(biāo)?準(zhǔn)。5、?市內(nèi)交通補(bǔ)?貼，每人每?天___元?標(biāo)準(zhǔn)。6?、公差人員?報(bào)銷差旅費(fèi)?，必須在回?公司五天內(nèi)?辦理報(bào)銷手?續(xù)、繳還預(yù)?借差旅費(fèi)，?否則作為挪?用公款處理?。六、物?資采購規(guī)定?1、各部?門根據(jù)每年?物資的消耗?率、損耗率?進(jìn)行預(yù)測，?于每年__?__月中旬?編制采購計(jì)?劃和預(yù)算，?報(bào)財(cái)務(wù)室審?核。2、?計(jì)劃外采購?或臨時(shí)增加?的項(xiàng)目，也?要制定計(jì)劃?或報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。3?、財(cái)務(wù)室對(duì)?各部門采購?計(jì)劃和預(yù)算?進(jìn)行審核，?經(jīng)審核的計(jì)?劃交行政部?門監(jiān)督實(shí)施?。4、采?購價(jià)值在_?__元以上?的物品要有?___人以?上共同辦理?;大宗用品?或長期需用?的物資，必?須向___?家以上供應(yīng)?商摸底詢價(jià)?，并簽定供?貨協(xié)議。?5、計(jì)劃外?和臨時(shí)少量?急需品，需?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，方可?采購。6?、采購人員?采購物資付?款，價(jià)值在?___元以?上的，使用?轉(zhuǎn)賬支票或?委托銀行付?款;價(jià)值在?___元以?下的，可以?支付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬?支票結(jié)賬一?般由出納根?據(jù)采購人提?供的準(zhǔn)確數(shù)?字或單據(jù)填?制轉(zhuǎn)賬支票?。若由采購?人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)?賬支票與對(duì)?方結(jié)賬的，?轉(zhuǎn)賬支票必?須限額。?8、物資采?購價(jià)值超過?___元，?賣方要求付?現(xiàn)金的，必?須由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)批?準(zhǔn)后，方可?付款。七?、公文及合?同的管理規(guī)?定1、以?公司名義向?外發(fā)送的正?式文件需經(jīng)?部門經(jīng)理審?閱，總經(jīng)理?簽發(fā)。2?、以公司名?義對(duì)內(nèi)、對(duì)?外簽定的合?同，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)?辦理，并在?辦理完畢后?將原件分類?存檔，以便?隨時(shí)備查。?八、財(cái)務(wù)?審批、報(bào)銷?規(guī)定1、?公司各部門?應(yīng)根據(jù)工作?需要，事先?擬訂支出計(jì)?劃，報(bào)總經(jīng)?理同意后，?再由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦理?借支或報(bào)銷?手續(xù)。2?、公司員工?報(bào)銷，需下?列審批程序?：經(jīng)辦人—?部門經(jīng)理簽?字—總經(jīng)理?簽字—出納?付款。3?、上述開支?的必須支出?，如果總經(jīng)?理不在，需?經(jīng)電話請(qǐng)示?總經(jīng)理同意?后，方可予?以支出，待?總經(jīng)理回到?公司后再予?補(bǔ)簽。4?、員工個(gè)人?因私借款一?律不予批準(zhǔn)?。公司財(cái)?務(wù)管理規(guī)定?(二)一?、財(cái)務(wù)管理?工作必須在?加強(qiáng)宏觀控?制和微觀搞?活的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)行?財(cái)經(jīng)紀(jì)律，?以提高經(jīng)濟(jì)?效益、壯大?企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)?力為宗旨，?財(cái)務(wù)管理工?作要貫徹“?勤儉辦企業(yè)?”的方針，?勤儉節(jié)約、?精打細(xì)算、?在企業(yè)經(jīng)營?中制止鋪張?浪費(fèi)和一切?不必要的開?支，降低消?耗，增加積?累。財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)?人員二、?公司設(shè)財(cái)務(wù)?部，財(cái)務(wù)部?主任協(xié)助總?經(jīng)理管理好?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工?作。三、?出納員不得?兼管、會(huì)計(jì)?檔案保管和?債權(quán)債務(wù)賬?目的登記工?作。四、?財(cái)會(huì)人員都?要認(rèn)真執(zhí)行?崗位責(zé)任制?，各司其職?，互相配合?，如實(shí)反映?和嚴(yán)格監(jiān)督?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。記賬、?算賬、報(bào)賬?必須做到手?續(xù)完備、內(nèi)?容真實(shí)、數(shù)?字準(zhǔn)確、賬?目清楚、日?清月結(jié)、近?期報(bào)賬。?五、財(cái)務(wù)人?員在辦理會(huì)?計(jì)事務(wù)中，?必須堅(jiān)持原?則，照章辦?事。對(duì)于違?反財(cái)經(jīng)紀(jì)律?和財(cái)務(wù)制度?的事項(xiàng)，必?須拒絕付款?、拒絕報(bào)銷?或拒絕執(zhí)行?，并及時(shí)向?總經(jīng)理報(bào)告?。六、財(cái)?會(huì)人員力求?穩(wěn)定，不隨?便調(diào)動(dòng)。財(cái)?務(wù)人員調(diào)動(dòng)?工作或因故?離職，必須?與接替人員?辦理交接手?續(xù)，沒有辦?清交接手續(xù)?的，不得離?職，亦不得?中斷會(huì)計(jì)工?作。移交交?接包括移交?人經(jīng)管的會(huì)?計(jì)憑證、報(bào)?表、賬目、?款項(xiàng)、公章?、實(shí)物及未?了事項(xiàng)等。?移交交接必?須由建設(shè)局?財(cái)務(wù)科監(jiān)交?。會(huì)計(jì)核?算原則及科?目七、公?司嚴(yán)格執(zhí)行?《中華人民?共和國會(huì)計(jì)?法》、《會(huì)?計(jì)人員職權(quán)?條例》、《?會(huì)計(jì)人員工?作規(guī)則》等?法律法規(guī)關(guān)?于會(huì)計(jì)核算?一般原則、?會(huì)計(jì)憑證和?賬簿、內(nèi)部?審計(jì)和財(cái)產(chǎn)?清查、成本?清查等事項(xiàng)?的規(guī)定。?八、記賬方?法采用借貸?記賬法。記?賬原則采用?權(quán)責(zé)發(fā)生制?，以人民幣?為記賬本位?幣。九、?一切會(huì)計(jì)憑?證、賬簿、?報(bào)表中各種?文字記錄用?中文記載，?數(shù)目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字記?載。記載、?書寫必須使?用鋼筆，不?得用鉛筆及?圓珠筆書寫?。十、公?司以單價(jià)_?__元以上?、使用年限?一年以上的?資產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，分為?五大類：?1、房屋及?其他建筑物?;2、機(jī)?器設(shè)備;?3、電子設(shè)?備(如微機(jī)?、復(fù)印機(jī)、?傳真機(jī)等)?;4、運(yùn)?輸工具;?5、其他設(shè)?備。十一?、各類固定?資產(chǎn)折舊年?限為：1?、房屋及建?筑物___?年;2、?機(jī)器設(shè)備_?__年;?3、電子設(shè)?備、運(yùn)輸工?具_(dá)__年?;4、其?他設(shè)備__?_年。固?定資產(chǎn)以不?計(jì)留殘值提?取折舊。固?定資產(chǎn)提完?折舊后仍可?繼續(xù)使用的?，不再計(jì)提?折舊;提前?報(bào)廢的固定?資產(chǎn)要補(bǔ)提?足折舊。?十二、購入?的固定資產(chǎn)?，以進(jìn)價(jià)加?運(yùn)輸、裝卸?、包裝、保?險(xiǎn)等費(fèi)用作?為原則。需?安裝的固定?資產(chǎn)，還應(yīng)?包括安裝費(fèi)?用。作為投?資的固定資?產(chǎn)應(yīng)以投資?協(xié)議約定的?價(jià)格為原價(jià)?。十三、?固定資產(chǎn)必?須由財(cái)務(wù)部?合同辦公室?每年盤點(diǎn)一?次，對(duì)盤盈?、盤虧、報(bào)?廢及固定資?產(chǎn)的計(jì)價(jià)，?必須嚴(yán)格審?查，按規(guī)定?經(jīng)批準(zhǔn)后，?于年度決算?時(shí)處理完畢?。1、盤?盈的固定資?產(chǎn)，以重置?完全價(jià)值作?為原價(jià)，按?新舊的程度?估算累計(jì)折?舊入賬，原?價(jià)累計(jì)折舊?后的差額轉(zhuǎn)?入公積金。?2、盤虧?的固定資產(chǎn)?，應(yīng)沖減原?價(jià)和累計(jì)折?舊，原價(jià)減?累計(jì)折舊后?的差額作營?業(yè)外支出處?理。3、?報(bào)廢的固定?資產(chǎn)的變價(jià)?收入(減除?清理費(fèi)用后?的凈額)與?固定資產(chǎn)凈?值的差額，?其收益轉(zhuǎn)入?公積金，其?損失作營業(yè)?外支出處理?。4、公?司對(duì)固定資?產(chǎn)的購入、?出售、清理?、報(bào)要辦?理會(huì)計(jì)手續(xù)?，并設(shè)置固?定資產(chǎn)明細(xì)?賬進(jìn)行核算?。資金、?現(xiàn)金、費(fèi)用?管理十四?、財(cái)務(wù)部要?加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)?、資金、現(xiàn)?金及費(fèi)用開?支的管理，?防止損失，?杜絕浪費(fèi)，?良好運(yùn)用，?提高效益。?十五、銀?行賬戶必須?遵守銀行的?規(guī)定開設(shè)和?使用。銀行?賬戶只供本?單位經(jīng)營業(yè)?務(wù)收支結(jié)算?使用，嚴(yán)禁?借賬戶供外?單位或個(gè)人?使用，嚴(yán)禁?為外單位或?個(gè)人代收代?支、轉(zhuǎn)賬?。十六、?銀行賬戶的?賬號(hào)必須保?密，非因業(yè)?務(wù)需要不準(zhǔn)?外泄。十?七、銀行賬?戶印鑒的使?用實(shí)行分管?并用制，即?財(cái)務(wù)章由出?納保管，法?人代表和會(huì)?計(jì)私章由會(huì)?計(jì)保管，不?準(zhǔn)由一人統(tǒng)?一保管使用?。印鑒保管?人臨時(shí)出差?由其委托他?人代管。?十八、銀行?賬戶往來應(yīng)?逐筆登記入?賬，不準(zhǔn)多?筆匯總高收?，也不準(zhǔn)以?收抵支記賬?。按月與銀?行對(duì)賬單核?對(duì)，未達(dá)收?支，應(yīng)作出?調(diào)節(jié)逐筆調(diào)?節(jié)平衡。?十九、根據(jù)?已獲批準(zhǔn)簽?訂的合同付?款，不得改?變支付方式?和用途;非?經(jīng)收款單位?書面正式委?托并經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，不?準(zhǔn)改變收款?單位(人)?。二十、?庫存現(xiàn)金不?得超過限額?，不得以白?條抵作現(xiàn)金?。現(xiàn)金收支?做到日清月?結(jié)，確保庫?存現(xiàn)金的賬?面余款與實(shí)?際庫存額相?符，銀行存?款余款與銀?行對(duì)賬單相?符，現(xiàn)金、?銀行日記賬?數(shù)額分別與?現(xiàn)金、銀行?存款總賬數(shù)?額相符。?二十一、因?公出差、經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?借支公款，?應(yīng)在回單位?后七天內(nèi)交?清，不得拖?欠。非因公?事并經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，任?何人不得借?支公款。?二十二、嚴(yán)?格現(xiàn)金收支?管理，除一?般零星日常?支出外，其?余投資、工?程支出都必?須通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得直?接兌付現(xiàn)金?。二十三?、領(lǐng)用空白?支票必須注?明限額、日?期、用途及?使用期限、?并報(bào)總經(jīng)理?報(bào)批。所有?空白支票及?作廢支票均?必須存放保?險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)?禁空白支票?在使用前先?蓋上印章。?二十四、?正常的辦公?費(fèi)用開支，?必須有正式?發(fā)票，印章?齊全，經(jīng)手?人、部門負(fù)?責(zé)人簽名，?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)后方可報(bào)?銷付款。?二十五、未?經(jīng)董事會(huì)批?準(zhǔn)，嚴(yán)禁為?外單位(含?合資、合作?企業(yè))或個(gè)?人擔(dān)保貸款?。二十六?、嚴(yán)格資金?使用審批手?續(xù)。會(huì)計(jì)人?員對(duì)一切審?批手續(xù)不完?備的資金使?用事項(xiàng)，都?有權(quán)且必須?拒絕辦理。?否則按違章?論處并對(duì)該?資金的損失?負(fù)連帶賠償?責(zé)任。辦?公用具、用?品購置與管?理二十七?、所有辦公?用具、用品?的購置統(tǒng)一?由辦公室造?計(jì)劃、報(bào)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購置。?二十八、?所有用具必?須統(tǒng)一由辦?公室專人管?理。辦理登?記領(lǐng)用手續(xù)?、辦公柜、?桌、椅要編?號(hào)，經(jīng)常檢?查核對(duì)。?二十九、個(gè)?人領(lǐng)用的辦?公用品、用?具要妥善保?管，不得隨?意丟棄和外?借，工作調(diào)?動(dòng)時(shí)，必須?辦理移交手?續(xù)，如有遺?失，照價(jià)賠?償。其它?事項(xiàng)三十?、按照上級(jí)?主管部門的?要求，及時(shí)?報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)表和其?它財(cái)務(wù)資料?。三十一?、積極參與?建設(shè)資金的?籌措工作，?通過籌集資?金的活動(dòng)，?盡量使資金?結(jié)構(gòu)趨于合?理，以期達(dá)?到最優(yōu)化。?三十二、?配合公司業(yè)?務(wù)部門對(duì)項(xiàng)?目工程的竣?工、財(cái)務(wù)決?算進(jìn)行監(jiān)督?管理。三?十三、自覺?接受上級(jí)主?管、財(cái)政、?稅務(wù)等部門?的檢查指導(dǎo)?，并按其要?求不斷完善?制度、改進(jìn)?工作。公?司財(cái)務(wù)管理?規(guī)定(三)?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管理?，規(guī)范財(cái)務(wù)?工作，促進(jìn)?公司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展，?提高公司經(jīng)?濟(jì)效益，根?據(jù)國家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理法?規(guī)制度和公?司章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)合?公司實(shí)際情?況，特制定?本制度。?公司財(cái)務(wù)管?理制度范本?第二條?公司會(huì)計(jì)核?算遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原則?。第三條?財(cái)務(wù)管理?的基本任務(wù)?和方法：?(一)籌集?資金和有效?使用資金，?監(jiān)督資金正?常運(yùn)行，維?護(hù)資金安全?，努力提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益。(二?)做好財(cái)務(wù)?管理基礎(chǔ)工?作，建立健?全財(cái)務(wù)管理?制度，認(rèn)真?做好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃、?控制、核算?、分析和考?核工作。?(三)加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算的?管理，以提?高會(huì)計(jì)資訊?的及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?(四)監(jiān)督?公司財(cái)產(chǎn)的?購建、保管?和使用，配?合綜合管理?部定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查。?(五)按?期編制各類?會(huì)計(jì)報(bào)表和?財(cái)務(wù)說明書?，做好分析?、考核工作?。第四條?財(cái)務(wù)管理?是公司經(jīng)營?管理的一個(gè)?重要方面，?公司財(cái)務(wù)管?理中心對(duì)財(cái)?務(wù)管理工作?負(fù)有組織、?實(shí)施、檢查?的責(zé)任，財(cái)?會(huì)人員要認(rèn)?真執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》，堅(jiān)?決按財(cái)務(wù)制?度辦事，并?嚴(yán)守公司秘?密。第二?章財(cái)務(wù)管?理的基礎(chǔ)工?作第五條?加強(qiáng)原始?憑證管理，?做到制度化?、規(guī)范化。?原始憑證是?公司發(fā)生的?每項(xiàng)經(jīng)營活?動(dòng)不可缺少?的書面證明?，是會(huì)計(jì)記?錄的主要依?據(jù)。第六?條公司應(yīng)?根據(jù)審核無?誤的原始憑?證編制記帳?憑證。記帳?憑證的內(nèi)容?必須具備：?填制憑證的?日期、憑證?編號(hào)、經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)摘要、?會(huì)計(jì)科目、?金額、所附?原始憑證張?數(shù)、填制憑?證人員，復(fù)?核人員、會(huì)?計(jì)主管人員?簽名或蓋章?。收款和付?款記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由出?納人員簽名?或蓋章。?第七條健?全會(huì)計(jì)核算?，按照國家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定和?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置會(huì)?計(jì)帳簿。會(huì)?計(jì)核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)，按照?規(guī)定的會(huì)計(jì)?處理方法進(jìn)?行，保證會(huì)?計(jì)指標(biāo)的口?徑一致，相?互可比和會(huì)?計(jì)處理方法?前後相一致?。第八條?做好會(huì)計(jì)?審核工作，?經(jīng)辦財(cái)會(huì)人?員應(yīng)認(rèn)真審?核每項(xiàng)業(yè)務(wù)?的合法性、?真實(shí)性、手?續(xù)完整性和?資料的準(zhǔn)確?性。編制會(huì)?計(jì)憑證、報(bào)?表時(shí)應(yīng)經(jīng)專?人復(fù)核，重?大事項(xiàng)應(yīng)由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?復(fù)核。初?級(jí)經(jīng)濟(jì)師考?試：工商管?理專業(yè)知識(shí)?與實(shí)務(wù)工商?企業(yè)的概念?...工商?企業(yè)制度的?...第?九條會(huì)計(jì)?人員根據(jù)不?同的帳務(wù)內(nèi)?容采用定期?對(duì)會(huì)計(jì)帳簿?記錄的有關(guān)?數(shù)位與庫存?實(shí)物、貨幣?資金、有價(jià)?證券、往來?單位或個(gè)人?等進(jìn)行相互?核對(duì)，保證?帳證相符、?帳實(shí)相符、?帳表相符。?第十條?建立會(huì)計(jì)檔?案，包括對(duì)?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)資?料都應(yīng)建立?檔案，妥善?保管。按《?會(huì)計(jì)檔案管?理辦法》的?規(guī)定進(jìn)行保?管和銷毀。?第十一條?會(huì)計(jì)人員?因工作變動(dòng)?或離職，必?須將本人所?經(jīng)管的會(huì)計(jì)?工作全部移?交給接替人?員。會(huì)計(jì)人?員辦理交接?手續(xù)，必須?有監(jiān)交人負(fù)?責(zé)監(jiān)交，交?接人員及監(jiān)?交人員應(yīng)分?別在交接清?單上簽字後?，移交人員?方可調(diào)離或?離職。第?三章資本?金和負(fù)債管?理第十二?條資本金?是公司經(jīng)營?的核心資本?，必須加強(qiáng)?資本金管理?。公司籌集?的資本金必?須聘請(qǐng)中國?注冊(cè)會(huì)計(jì)師?驗(yàn)資，根據(jù)?驗(yàn)資報(bào)告向?投資者開具?出資證明，?并據(jù)此入帳?。第十三?條經(jīng)公司?董事會(huì)提議?，股東會(huì)批?準(zhǔn)，可以按?章程規(guī)定增?加資本。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)及?時(shí)調(diào)整實(shí)收?資本。第?十四條公?司股東之間?可相互轉(zhuǎn)讓?其全部或部?分出資，股?東應(yīng)按公司?章程規(guī)定，?向股東以外?的人轉(zhuǎn)讓出?資和購買其?他股東轉(zhuǎn)讓?的出資。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)據(jù)?實(shí)調(diào)整。?第十五條?公司以負(fù)債?形式籌集資?金，須努力?降低籌資成?本，同時(shí)應(yīng)?按月計(jì)提利?息支出，并?計(jì)入成本。?第十六條?加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其他?應(yīng)付款的管?理，及時(shí)核?對(duì)馀額，保?證負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)確?性。凡一年?以上應(yīng)付而?未付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原因?，對(duì)確實(shí)無?法付出的應(yīng)?付款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理批?準(zhǔn)後處理。?第十七條?公司對(duì)外?擔(dān)保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)定?的審批程式?報(bào)批後，由?財(cái)務(wù)管理中?心登記後才?能正式對(duì)外?簽發(fā)，財(cái)務(wù)?管理中心據(jù)?此納入公司?或有負(fù)債管