按照我國現(xiàn)金管理制度的有關規(guī)定

按照我國現(xiàn)?金管理制度?的有關規(guī)定?1.現(xiàn)金?開支范圍的?規(guī)定現(xiàn)金?開支范圍是?指按照國家?規(guī)定可以使?用現(xiàn)金進行?結算的范圍?。國家規(guī)定?，企業(yè)、事?業(yè)單位的機?關、團體、?部隊除按規(guī)?定的范圍可?以使用現(xiàn)金?外，應通過?開戶銀行進?行轉賬結算?。根據__?__發(fā)布的?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?及中國人民?銀行《現(xiàn)金?管理暫行條?例實施細則?》規(guī)定，企?業(yè)、事業(yè)單?位和機關、?團體、部隊?只能在下列?范圍內開支?使用現(xiàn)金：?(l)職?工工資、各?種工資性津?貼。這里所?說的職工工?資指企業(yè)、?事業(yè)單位和?機關、團體?、部隊支付?給職工的工?資和工資性?津貼。(?2)個人勞?務報酬。指?由于個人向?企業(yè)、事業(yè)?單位和機關?、團體、部?隊等提供勞?務而由企業(yè)?、事業(yè)單位?和機關、團?體、部隊等?向個人支付?的勞務報酬?，包括新聞?出版單位支?付給作者的?稿費，各種?學校、培訓?機構等支付?給外聘教師?的講課費，?以及設計費?、裝滿費、?安裝費、制?圖費、化驗?費、測試費?、醫(yī)療費、?法律服務費?、咨詢費、?各種演出與?表演費、技?術服務費、?介紹服務費?、經紀服務?費、代辦服?務費及其他?勞務費用等?等。(3?)支付給個?人的各種獎?金。包括根?據國家規(guī)定?頒發(fā)給個人?的各種科學?技術、文化?藝術、體育?等各種獎金?。(4)?各種勞保、?福利費用以?及國家規(guī)定?的對個人的?其他現(xiàn)金支?出,如退休?金、撫恤金?、學生助學?金、職工困?難生活補助?費等。(?5)收購單?位向個人收?購農副產品?和其他物資?，如金銀、?工藝品、廢?舊物資等的?價款。(?6)單位預?借出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費?。(7)?結算起點以?下的零星支?出。按照規(guī)?定，結算起?點為___?元，超過結?算起點的，?應實行銀行?轉賬結算。?在結算起點?以下的零星?支出可以使?用現(xiàn)金進行?結算，結算?起點的調整?由中國人民?銀行確定報?____備?案。(8?)中國人民?銀行確定需?要現(xiàn)金支付?的其他支出?，如因采購?地點不確定?、交通不便?、搶險救災?以及其他特?殊情況，辦?理轉賬結算?不夠方便，?必須使用現(xiàn)?金的支出。?對于這類?支出，開戶?單位應向開?戶銀行提出?書面申請，?由本單位財?會部門負責?人簽字蓋章?，開戶銀行?審查批準后?，予以支付?現(xiàn)金。除上?述第(5)?、(6)兩?項外，各企?業(yè)、事業(yè)單?位和機關、?團體、部隊?支付給個人?的款項中，?支付現(xiàn)金每?人一次不得?超過___?元，超過限?額部分，根?據提款人的?要求在指定?銀行轉為儲?蓄存款或以?支票、銀行?本票支付。?確需全額支?付現(xiàn)金的，?應經開戶銀?行審查后予?以支付。?2.需要使?用現(xiàn)金和禁?止使用現(xiàn)金?的情況(?l)因采購?地點不確定?、交通不便?、搶險救災?以及其他特?殊情況，用?轉賬結算不?夠方便，必?須使用現(xiàn)金?的，要向開?戶銀行提出?書面申請，?由本單位財?會部門負責?人簽字蓋章?，開戶銀行?審查批準后?，予以支付?現(xiàn)金。(?2)在銀行?開戶的個體?工商戶、農?村承包經營?戶異地采購?的貨款，應?當通過銀行?以轉賬方式?進行結算。?因采購地點?不確定、交?通不方便必?須攜帶現(xiàn)金?的，由客戶?提出申請，?開戶銀行根?據實際需要?予以支付現(xiàn)?金。(3?)未在銀行?開戶的個體?工商戶、農?村承包經營?戶異地采購?，可以通過?銀行以匯兌?方式支付。?凡加蓋“現(xiàn)?金”字樣的?結算憑證，?匯人銀行必?須保證支付?現(xiàn)金。(?4)對個體?工商戶、農?村承包戶發(fā)?放的貸款，?應以轉賬方?式支付。對?于確需在集?市使用現(xiàn)金?購買物資的?，由承貸人?提出書面申?請，經開戶?銀行審查批?準后，可以?在貸款金額?內支付現(xiàn)金?。(5)?開戶單位購?置規(guī)定的專?項控制商品?，必須采取?轉賬結算方?式，不能使?用現(xiàn)金。?3.庫存現(xiàn)?金限額的規(guī)?定現(xiàn)金的?庫存限額，?是指為保證?各單位日常?零星支付，?按規(guī)定允許?留存現(xiàn)金的?最高數(shù)額。?按《現(xiàn)金管?理暫行條例?》及其實施?細則的規(guī)定?，庫存現(xiàn)金?限額由開戶?銀行根據各?單位的實際?情況來核定?。其限額一?般不超過企?業(yè)___至?___天的?日常零星開?支的需要量?，而離銀行?較遠，交通?不便的單位?，可以放寬?限額，但最?長也不得超?過___天?的日常零星?開支。對沒?有銀行單獨?開立賬戶的?附屬單位也?要實行現(xiàn)金?管理，必須?保留的現(xiàn)金?，也要核定?限額，其限?額包括在開?戶單位的庫?存限額之內?。商業(yè)和服?務行業(yè)的找?零備用現(xiàn)金?也要根據營?業(yè)額核定定?額，但不包?括在開戶單?位的庫存現(xiàn)?金限額之內?。4.現(xiàn)?金坐支坐?支，是指從?單位的現(xiàn)金?收入中直接?用于支付各?種開支。坐?支現(xiàn)金，容?易打亂現(xiàn)金?收支渠道，?不利于開戶?銀行對單位?的現(xiàn)金進行?有效地監(jiān)督?和管理，所?以，一般情?況下，是不?準坐支現(xiàn)金?的。按照《?現(xiàn)金管理暫?行條例》及?其實施細則?的規(guī)定：“?開戶單位支?付現(xiàn)金，可?以從本單位?現(xiàn)金庫存中?支付或者從?開戶銀行提?取，不得從?本單位的現(xiàn)?金收入中直?接支付(即?坐支)?！?“需要坐支?現(xiàn)金的單位?，要事先報?經開戶銀行?審查批準，?由開戶銀行?核定坐支范?圍和限額。?坐支單位必?須在現(xiàn)金賬?上如實反映?坐支現(xiàn)金，?并按月向開?戶銀行報送?坐支金額和?使用情況。?”一般情況?下，企業(yè)可?以在申請庫?存現(xiàn)金限額?申請批準書?內同時申請?坐支，說明?坐支的理由?、用途和金?額，報開戶?銀行審查批?準，也可以?專門申請批?準。允許坐?支的單位主?要包括：?(1)基層?供銷社、糧?店、食品店?、委托商店?等銷售兼營?收購的單位?，向個人收?購支付的款?項。(2?)郵局以匯?兌收入款支?付個人匯款?。(3)?醫(yī)院以收入?款項退還病?人的住院押?金、伙食費?及支付輸血?費等。(?4)飲食店?等服務行業(yè)?的營業(yè)找零?款項等。?5.現(xiàn)金管?理“八不準?”按照《?現(xiàn)金管理暫?行條例》及?其實施細則?的規(guī)定，企?業(yè)、事業(yè)單?位和機關、?團體、部隊?現(xiàn)金管理應?遵守“八不?準”。這八?不準是：?(l)不準?用不符合財?務制度的憑?證頂替庫存?現(xiàn)金;(?2)不準單?位之間相互?借用現(xiàn)金;?(3)不?準謊報用途?套取現(xiàn)金;?(4)不?準利用銀行?賬戶代其他?單位和個人?存人或支取?現(xiàn)金;(?5)不準將?單位收入的?現(xiàn)金以個人?名義存人儲?蓄;(6?)不準保留?賬外公款(?即小金庫)?;(7)?不準發(fā)行變?相貨幣;?(8)不準?以任何票券?代替人民幣?在市場上流?通。開戶?單位如有違?反現(xiàn)金管理?“八不準”?任何一種情?況，開戶銀?行可按照《?現(xiàn)金管理暫?行條例》的?規(guī)定，有權?責令其停止?違法活動，?并根據情節(jié)?輕重給予警?告或罰款。?6.開戶?銀行對開戶?單位的現(xiàn)金?監(jiān)督管理?開戶銀行對?開戶單位的?現(xiàn)金監(jiān)督管?理的主要內?容：(l?)庫存現(xiàn)金?限額的管理?開戶銀行要?從實際出發(fā)?，本著既要?保證單位日?常零星現(xiàn)金?支付的合理?需要，又要?減少現(xiàn)金的?使用的原則?，合理核定?各單位的庫?存現(xiàn)金限額?。(2)?柜面管理?開戶銀行的?柜面人員，?在辦理業(yè)務?過程中，對?開戶單位的?現(xiàn)金收支和?使用情況進?行監(jiān)督。當?開戶單位送?存或支付現(xiàn)?金時，要對?憑證上寫明?的款項來源?和取款用途?是否符合規(guī)?定，進行逐?筆審查拒絕?付款;凡不?符合規(guī)定的?現(xiàn)金收入，?銀行予以應?查明原因，?反映給有關?部門核實處?理。(3?)現(xiàn)金管理?檢查開戶?銀行有權深?入開戶單位?，定期、不?定期地對開?戶單位的現(xiàn)?金收支情況?進行檢查?，并按規(guī)定?向當?shù)厝嗣?銀行報告現(xiàn)?金管理情況?。開戶銀行?的現(xiàn)金管理?檢查一般?包括以下內?容：是否?超過庫存現(xiàn)?金限額，賬?面庫存金額?和實際庫存?現(xiàn)金是否一?致;是否?有用白條或?其他單據頂?替庫存現(xiàn)金?及公款私借?問題;是?否有擅自“?坐支”和賬?外保留公款?情況;現(xiàn)?金收入是否?正常，現(xiàn)金?支付有無擴?大使用范圍?，有無假造?用途套取現(xiàn)?金等情況;?有無出租?出借賬戶;?有無發(fā)行?變相貨幣，?用票券代替?人民幣在市?場流通。?開戶銀行檢?查人員要編?制現(xiàn)金管理?執(zhí)行情況檢?查報告表，?對