2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分300題精品含答案(湖北省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、關(guān)于會計政策變更的追溯調(diào)整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX4Z8F1X9V3O5W9HA3O1I4Z3V9A3Z9ZN1B10Q5B8F4G9W42、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當(dāng)直接計入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）。

A.其他債權(quán)投資公允價值的增加

B.購買其他債權(quán)投資時發(fā)生的交易費用

C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計價的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCG3I9F10I10Z7Y5O10HF1D6J5O8A1E5P9ZK9O6A4H4P9L1D33、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4I5R2H2L5W4W8HY10K1A2F10C6Z4Q4ZT4P6C9J6H10A6D14、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX4J9X9M8Y3I6O1HW6O3X10B1Z10Z4A9ZF10J8N1H10Z4I10Z105、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通的條件之一是實際發(fā)行額不少于人民幣（）。

A.1億元

B.2億元

C.5億元

D.5000萬元【答案】CCT2G8T10Y8D8A1F4HJ5N9X5L1X7E2D10ZG4T10H6N10J2T9S26、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCI7C8L8B8Z7A2A9HN1L8H9D10D10E3Y5ZI1S2F10J6I2J6P47、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACA1I5C10F3F10M3U2HO3J1F6P1X1K7S5ZX3X6M2D5E8U2T78、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU4T3U3R4J1N3O10HE8P8B10W1W9O10F4ZX9C8Y8W2T10V1U19、在證券發(fā)行審核過程中，需要進行預(yù)先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報稿）

C.債券募集說明書

D.發(fā)行保薦書

E.發(fā)行保薦工作報告【答案】BCO10S5Q9D8R2J4T7HE7Z3O2I8M9P8J9ZV10Q4B6D2U2Z2L710、證券市場線、資本資產(chǎn)定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD5H5B7S1M3Y5E9HQ1A7S10V2R8J2V1ZQ3R4O6Q5U1I1T411、說法正確的是()。

A.董事會專門委員會對股東大會負責(zé)

B.提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CK6S10X10B3A2Q5B2HD1W10Q8W6K2E10P5ZH8A7Q8G3B4U8Q1012、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR7Y1F4Z8D1V8R9HQ8G5G2Q5Y1T8E7ZA6F8L4G5R7R10K813、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請文件的報送與審核，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC8S7X10Z3C5E6J9HO2M7N10V9C6R5J3ZV6G5K5D1D6U2A414、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后最近2年盈利

B.會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行

C.最近1年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告

D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】CCY9M2K4G1O4X1S3HR6K1F10G6N2A7A6ZR9K9O3M10Y4C8B615、企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進行減值會計處理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM5N3X3B3C1T8Q10HG2F8K4F6S6S3S1ZI4M8Q3Q8U5U10F916、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2015年產(chǎn)品銷售單價為40萬元，邊際貢獻率為50％，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE3F5Q1N1I3N8L1HF7K1T9A9W4M8D7ZX7N10N4L8K5F5E417、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCW2E2G8K1W1E1V8HN1D10Q10U6I7Z5S5ZA3G3L10A2O3K7X118、下列各項中，不屬于企業(yè)合并準(zhǔn)則中所界定的企業(yè)合并的是（）。

A.長江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權(quán)，交易事項發(fā)生后黃河公司仍維持其獨立法人資格持續(xù)經(jīng)營

B.A公司以其資產(chǎn)作為對價取得對B公司的控制權(quán)，交易事項發(fā)生后B公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經(jīng)營

C.X公司支付對價取得Y公司全部凈資產(chǎn)，交易事項發(fā)生后X公司失去法人資格

D.M公司購買N公司40%的股權(quán)，對N公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響【答案】DCX10S9K4P8N4T8F6HP6Z2M9P2V5E1Y10ZF8F4C10C1D1M10M219、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5P1J1K3A5I9X9HB1H9X6I7W6O3U10ZG3D9G5T8V4M4D220、下列各項中，制造企業(yè)應(yīng)確認為無形資產(chǎn)的是（）

A.自創(chuàng)的商譽

B.企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽

C.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段發(fā)生的支出

D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)【答案】DCC1L8R3V10L6B2G7HF8K5K6K7M6C6T4ZH4Q5K6Q3E7L9Q521、根據(jù)《關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本的指導(dǎo)意見》，下列關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB10F8E4K2U2X8N1HT6B10F6G8R1C1H8ZO10R1Q4Y6K6Q2J622、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCN9P6F3S3D1E5X2HG5J4V10Q5D1I9P8ZV8P2M7D2V5I10Z723、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40％的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9B1F3F10D2U10E7HI9C3U4B6H1E8O6ZQ4C6B10P6M5G3A824、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法中，正確的是（）。

A.分銷商可以向詢價對象提供

B.主承銷商可以自己在網(wǎng)上披露

C.由證券分析師和保薦代表人共同署名

D.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名【答案】DCM9Q2Z6R5N5D9V6HU8V5W6N5L8J1A8ZR4G3U2F1Q4J10R625、衡量企業(yè)業(yè)績的EVA方法認為（）。

A.從投資者的角度看，利息費用反映了公司的全部融資成本

B.從經(jīng)營利潤中扣除按權(quán)益的經(jīng)濟價值計算的資本的機會成本之后才是股東從經(jīng)營活動中得到的增值收益

C.計算EVA要對利潤表中的若干項目進行調(diào)整，但不包括營業(yè)外收支的調(diào)整

D.傳統(tǒng)會計方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務(wù)資本成本，而后者只考慮股權(quán)資本成本【答案】BCE7Y9W3I5Q9A2H6HW1G3E3P1K1Y5E7ZI4E2X6Z6O4S6I726、通過下列措施可以提高銷售息稅前利潤率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACO4Y6I7A5I9W4H6HX1W6Q1E6P2X10T9ZJ6X8R10E6O1Z2R527、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA7I3K4W10Q3W4U7HT10F5Q4X9D3E3S3ZG9B4F5A4W3D9O928、上交所上市公司在2020年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2J7T4W5P7B7W9HZ2T3R8A3Z5M3E9ZQ8V5U6H9C3A6M329、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL2D9A5F7P6G5I1HK7L3T4X2Y9T10O8ZB8I7T5P5K4P7X430、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策

B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以不披露

C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCZ2R8T3S3E7S10Y9HN2Q4E4S5X6H1H3ZN3M4P1T10X7H5R431、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW8I6P10O8Q2H3W3HV7H5H2P1Y9L7P2ZY4M5F6D7H3A5V132、短期融資券審核過程中，交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為()年。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】BCF3R3A2W4I8S5V10HZ10P5K7G9W1K2Q2ZU9M6E10N4D1Z7O833、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP9L6M2I1D1A10R7HZ4P8C6O2Y10L3W3ZA7H6V6A6M5P5B534、受讓上市公司國有股和法人股的外商；應(yīng)當(dāng)具備以下()條件。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCF1H10M6E3E8Q6C9HB10V4B8G7Q2C3U7ZI7B5L4M4D7P1H735、甲證券投資咨詢機構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財務(wù)顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,IV

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCT9P2I3C6S9B5O10HQ2Q4Y6C9V8E4H6ZZ7H9O9Z5T7E7F636、下列關(guān)于非金融企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCM5N2M2A9D3Z4S3HX8V2S7O5J8A5D10ZJ1C9V7X4M8S1E937、上市公司具有下列()情形的，不得實行股權(quán)激勵計劃。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCK6K5T6D2W2T6O6HO4Y9A1O3K1J1V2ZD7Y3B1M5M1O2M338、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6％

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1％

E.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】ACH8A6K3I7X10K5T6HD3T9F6D2E7V2L3ZP5B7Q5H8O5N5C739、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會計處理中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCF10K10T7A9Z5S7L4HW7W3D1L9A2V9U9ZA4G5H6A1H3X1D840、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8R9S4I4C3H7E7HH7X5V3F6J4U1W6ZL5D9P9I4W7Y2I141、下列屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的是（）。

A.資產(chǎn)負債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實了企業(yè)在資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時義務(wù)，需要調(diào)整原先確認的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計負債，或確認一項新負債

B.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認的減值金額

C.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務(wù)報表舞弊

D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCK4O5J10T4R2Z8Z4HB1D7V9L8P7X9W10ZS2L10N2F10M9N6A442、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCI8I6M5D2F9U3M9HW2K8A4R9E9N3H2ZE6V6O4N1Q5Z2G243、下列各項會計信息質(zhì)量要求中．對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式【答案】ACB5O3I8N5V3A1M2HF1I7Q4T9L4K2L4ZO10G1A1E7H3E8F344、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款如下：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元：（2）租賃期開始日為2018年1月1日；（3）2018年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價值為500萬元；（4）該生產(chǎn)線為全新設(shè)備，預(yù)計使用年限為5年；（5）2019年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1%向A公司支付分享收入，預(yù)計金額為30萬元；（6）甲公司擔(dān)保租賃合同到期后，該資產(chǎn)的余值為30萬元。另外，甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險公司擔(dān)保5萬元。不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）。

A.430萬元

B.455萬元

C.400萬元

D.450萬元

E.480萬【答案】ACT3V1H7J2U4G5P9HV7P6V7J5B6J1Z1ZB4B4N2S4X9J2O645、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH4B4C6Q7W5Q9D8HS1U9S4Z5X9N6Y8ZE3V9J3R4M5U2O446、李某想購買A公司發(fā)行的一種優(yōu)先股，預(yù)計每股每年分得股息1.5元。假定年利率為6%，下列說法不正確的是（）。

A.該優(yōu)先股應(yīng)按永續(xù)年金計算現(xiàn)值

B.該優(yōu)先股的現(xiàn)值為25元

C.該優(yōu)先股沒有終值

D.若股票市價為30元，李某應(yīng)立即購買【答案】DCM4J1S1J10H8Z2S6HK5E4N10B1M4P6E3ZF5F10N2M4S3S3P147、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1K9S6S10I7T2P4HW4W6U8G1C2K5A4ZF4V5F8D4V4Q1M348、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG1U4N8C3J7I2B6HY8W4Q8M2U5U7B3ZO9E1S3C2U7Q9N349、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7B7C1F5H6D10S10HO9B1H7J7M10H2G3ZR2J4W3X10F5F10R350、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ6G7U5K1B5X6P8HP6I10D4N8S6D3G5ZG8M9U2D4H10B8S1051、下列各項中，屬于資本公積核算內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCW1U1X9X6U6W8U10HZ10E1D6D1N1N10L3ZN2M2E4X2T4R5G352、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于______，一級資本充足率不得低于______，資本充足率不得低于______。（）[2015年9月真題]

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCV8U2T5G7T6Y4S5HJ8I3Z4G7F6T6D6ZG3S2M3E3F10B2D653、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN3A9R7L7K5X4O4HP2D9L6W4J1B3P6ZJ4D8C5O4T9F6Q554、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCL8O6P8W5R7T3R8HN8Z4G6L7N2Y9N10ZE3R5F1Y2M9M5T255、根據(jù)中國證監(jiān)會、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于推進住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知》，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展條件的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY10K6Z5X7R7I10T6HY6C6V10M8Q1M6A2ZB6R2R7A10B1H9I1056、根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2I2I9K5L5W6W2HG7J8Y2O4E7K8A10ZT10J9R9M3L10W1Q1057、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCN8M4R8T6C1F7Q6HE1N4O6E10R1G6X3ZJ1U3E4M7X6T9Q758、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU5G8D6E10W4O9B10HT3K4I8N10Y8L4R2ZK8Y1Y3T3G1B9S1059、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV4R9P6B4A10Z4I2HR5A10J8U10J4E5U4ZP3P3J3B6S6V9M160、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ10Y3G6U9G2R1Z3HM1M10G10N10D3G3R9ZV4Z4S2D8U2O9C861、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS8F6V6A8I4N10V1HE6T2L9J1K1J7J9ZI3K4L5S8P5U4A662、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書（2020年修訂）》，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6V3Q2C4D3Q4I8HG3B7I1K7J8K9P2ZL8H2V3X8K1M4D663、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE5W4D4D7G4O9L2HV3W3M3K3M2N9U5ZC2V9X2M4A10F10Q464、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財務(wù)會計報告進行審計的是（）。

A.擬依據(jù)半年度報告進行分配股票股利

B.擬依據(jù)半年度報告進行公積金轉(zhuǎn)增股本

C.擬依據(jù)半年度報告以盈余公積彌補虧損

D.擬依據(jù)半年度報告僅以現(xiàn)金分紅方式進行利潤分配【答案】DCX8R1F4L4P4F9N8HH5H6O4B8U10F9F3ZB10O1M1Y10G3H8K865、根據(jù)《地方政府專項債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4O7Q8T4C7U1T4HN10U6M8P8J1Q3Y4ZQ3E3T9F6W10S5J166、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)遵循()的原則進行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ2E1Q6R6S7C7X3HH3Y8F1X5Y8P2T3ZN2S4Z5W5D5E9D167、以下屬于或會涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.可供出售外幣貨幣性項目的匯兌差額

B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)

C.采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益的其他變動

D.可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動【答案】DCJ1G4N9L5N8I8F3HQ10I10N4K4V10D1X9ZW8U5R3Y2X10P10D668、證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2A10O2H3G7S1G5HD6M6Q10B4V1J9H2ZD2H7S10A1T3R6Z269、A公司為符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO1B8P4M9G8C7V3HX10X4V5N3J10N5M10ZH6P4K4Q10A4D8A570、以下應(yīng)納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU5I4V10E9E8N9I2HU4H4R6Q7B5A4C7ZE8U3L4T2L9Z7F1071、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ1F4D8S6M5O9I2HN5A1G6N3O3C2Z1ZU1P1L6M6R5C6X472、甲公司因無法償還乙公司（股份有限公司）4000萬元貨款，于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定甲公司通過增發(fā)1700萬股普通股（每股面值1元）抵償上述債務(wù)，股票發(fā)行價為2800萬元。乙公司已對該應(yīng)收賬款計提了360萬元壞賬準(zhǔn)備，并將取得的股權(quán)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。甲公司在2X16年11月1日已經(jīng)辦理完股票增發(fā)等相關(guān)的手續(xù)。不考慮其他因素，針對上述業(yè)務(wù)下列表述中正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA6Q5Q10F7Z3W7Z3HX5C10N10U9S3U1M4ZN7K5B10C3U10V1J973、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO2Z7D8H9K1B3X10HJ8L3V3H6G1T6Q8ZQ5R4U8S9U6M3V1074、說法正確的是()。

A.董事會專門委員會對股東大會負責(zé)

B.提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CK1L2G7A10X6M7H3HZ6E3V5S2X4A2I8ZB7V8V3Z3B10P9R675、關(guān)于投資者持有上市公司股票權(quán)益變動披露的事項，下列說法正確的是（）。

A.張某將其持有的50％股權(quán)全部以贈與方式贈送趙某，則張某免于編制權(quán)益變動報告書

B.丙為上市公司實際控制人，持有18％股份，丙增持完成后持有20％股份，丙應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問對權(quán)益變動報告出具核查意見

C.王某系上市公司第三大股東，由于該上市公司履行減資程序，使得王某所持股份由9％上升至15％，王某需要編制簡式權(quán)益變動報告書

D.乙公司系上市公司控股股東，持有40％股份，該上市公司定向增發(fā)，乙公司降為33％，乙公司應(yīng)在上市公司預(yù)案公告后披露權(quán)益變動報告書【答案】BCK3M2E8Y10Y2N9K10HZ9Y7L3P2Y5Y7U3ZM10S6Z9R8Y2U10S576、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4J4M6X1W10A5V2HN7S7T4U4C1G7H6ZL3N6W5O2H8Y9P977、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，()應(yīng)督促發(fā)行人主動交回已取得的核準(zhǔn)批文。

A.主承銷商

B.財務(wù)顧問

C.注冊會計師

D.投資總顧問【答案】ACO8B1H2G8K3Q6V9HS1U4M2C3F4A10T9ZM1Y1U2L7D6Q1U1078、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細則》，上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股，可以申請一次注冊，分次發(fā)行，自中國證監(jiān)會同意注冊之日起，公司應(yīng)當(dāng)在______個月內(nèi)實施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在______個月內(nèi)發(fā)行完畢。（）

A.3；6

B.3；12

C.6；12

D.6；24

E.12；24【答案】DCU8N5H4J7J10X6I2HM9X7U10P9Q2T3B7ZB2D4P7O7Z9C7O579、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC2Y8G8X1J5X5Z7HH6F7K1A1Z5A5D10ZL6F4X9A5C9X8N180、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCM4B2X8T5P3N5O2HO10Q5I3C10I7X4Z5ZF3E3L5P4U4L7T181、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司銷售一套大型設(shè)備，合同約定的銷售價格為2000萬元（不含增值稅），分5次于每年12月31日等額收取。該大型設(shè)備成本為1600萬元。假定該銷售商品符合收入確認條件，同期銀行貸款年利率為6%。不考慮其他因素，假定期數(shù)為5，利率為6%的普通年金現(xiàn)值系數(shù)為4.2124。則甲公司2016年1月1日因銷售上述設(shè)備應(yīng)確認的銷售商品收入金額為（）萬元。（計算結(jié)果保留整數(shù)）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCN5L3M3C8U3O3K7HO4G10N6A9M9L7O5ZY4N2Z9E8L9N5G182、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG10U5C8V4O4S9F9HB8X2X2F5P7P8D10ZX9R8L8N10V3Y5L683、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應(yīng)當(dāng)進行的是（）。

A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】CCI8B7P9E6H8N4E9HE7Z4F9J2N3K10Z6ZK3J9K9W2R2J9S684、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCH3B9K6A5F6B1E2HG2M9T2D8W4G7R4ZJ10H8V1T1Y6T10U785、以下應(yīng)當(dāng)召開企業(yè)債券債券持有人會議的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF1A3L6E2G4N2J2HN9N4R3I4K4S10O5ZS5L3O2V4C9Z1B386、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％。2009年當(dāng)年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCC6S4E10T9C4B10E8HP9X7T2U10Y4P6C5ZI2W3W7X8G7S6Y1087、2014年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）萬元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCF8K9T8J6V5X6Q7HN9J2K8X4Y10P4L10ZS5N6K2V9Y2U4Z388、律師對公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH2V1M6K8L5I6V5HK9M6W2Y10P9I4A10ZO2Q10S4O4G7D5F389、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算【答案】ACC1Y2W7Q10Y7Z6T7HB10Y1Z1G8T6C6I1ZN8P2X6O1V4U7S390、2016年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCX7V2N9E7S4X5O5HS4S2M2M2G9U4N4ZE6Q2U4V3D3Z9E991、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ10N8M10G9L1Z6H2HQ10V2Q2T1R8Y8J3ZI5L1E1G3O10C7L792、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列機構(gòu)中，必須使用自有資金參與公司股票發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK9X1M7C9W3R6D2HD1H7G1G2K10L8J9ZM9L1D6U2M9C2J193、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。

A.不得減持對于關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份

B.國有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額的50%

C.國有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)

D.國有股東僅限于為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】DCI6D6I4X10E8B1T4HW7C9R6G1B5M3F3ZP8O7Q10T10Y4U8E294、對中國證監(jiān)會擬采取的監(jiān)管措施，保薦機構(gòu)及其保薦代表人提出申辯的，如有充分證據(jù)證明下列事實且理由成立，中國證監(jiān)會予以采納的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV1O7N10T8S5C1O8HE3N7J9F6E3J9L9ZT8O7J10O7O3I6O495、根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》，下列關(guān)于私募機構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是（）。

A.私募機構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%

B.私募機構(gòu)持續(xù)運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現(xiàn)退出

C.管理費收入必須占收入來源的80%以上

D.掛牌之前不存在以基金份額認購私募機構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形

E.私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近3年累計實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】DCK10D7Y10F1U7A10G7HC10A2A6E9M10Q1H6ZX3Y8W2E8G4W2N1096、關(guān)于公開發(fā)行公司債券的受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10Z6P3I5F3U10S4HK9R10N4A9Y3V3Y9ZG10U8F7W5J1J10T997、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCU9L4G2K6F8Q1Y5HV1X10J8U10W5O2P3ZG6L4R5J1O10R7A598、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH9Q9G3S7R10K10A4HU6Y3L2T8O9G8Z3ZC2R4X1N3O5N5C1099、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）。

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實質(zhì)重于形式原則【答案】ACE2J8V9W1Z5G1H3HD3H6P3H6Q1Q9G4ZH4L8L8G10F1S9P1100、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達到的市值及財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】ACR2V1B5Q4I3S1Y9HO10T3D10C6J2F1K2ZB9U7I8X3C8O7A7101、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL8C5A1Z8Q6R4E1HH10Z10H8Y9L4M4U7ZV3O10L1W8C5K1N7102、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項審議，下列說法錯誤的是（）。

A.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人

B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2

C.同意立項的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會立項委員表決通過

D.立項決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認

E.未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】BCN7C10A4P7A10L5M8HK2M7J2F3W5Y2V7ZD7J1A9F6I8X3P3103、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5I2N7Y5I1Z1C2HB3Z8K6M2R4W9J10ZK10Z7E2A6A8U9C3104、某投資者有資金10萬元，準(zhǔn)備投資于3年期的金融工具，若投資年利率為8％，若用單利計算，則其投資的未來值為（）萬元；若用復(fù)利計算，則其投資的未來值為（）萬元。

A.12.4；12.6

B.11.4；13.2

C.14.1；15.2

D.16.5；17.8【答案】ACL8Y4C1P8G4S4K10HY9C8U4S2K10J4D5ZO8K1G4G8B10W7H7105、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標(biāo)，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應(yīng)至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1X1Y3G6T5K4S9HW8Z9K1Q5O8Q7U4ZT2K1T10K2P9C10Z9106、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACM10U3J7V9N10Q1H2HI3R2B6U4D9H3G2ZM10R8W1D1S4X7I6107、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨立董事發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC3R8O7J2Z2A9Q7HW10L9W5C7Z3B8U9ZC10K10X10B1J1Y6W7108、（）應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCF3D2Z7A8Q1C2P5HL2B2I5E5V7N10C10ZN3C8D2A2H10B7I7109、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ6H2T2T1X5A5W8HM8T5Q10Y5B7B8J9ZB5J7A3G2X1J5I7110、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，下列表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB10J9H4I6Z3G9T9HG5H1G7A9Z4Y10V3ZA9C8Y3B2H4B7D10111、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCI10J10P9Z4X6O10V1HY4D3U8R4M5Y8N8ZB8W2S10E6E8Z10Z8112、根據(jù)《證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點的指導(dǎo)意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應(yīng)當(dāng)就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項披露。債券承銷機構(gòu)無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點支持已納入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（新三板）的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉(zhuǎn)換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCZ4K10V7U9U10D7Z9HU7Y2K3S6Y6R8W9ZN3U1P3A9M3I4I2113、發(fā)行人擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于市值及財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說法錯誤的是（）。

A.預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元

B.預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%

C.預(yù)計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元

D.預(yù)計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元

E.預(yù)計市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】BCG7P5A2Y5H9L10P4HT7M8A10V9A1R4O3ZY7U10B5M5Q2J4N7114、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ2W4K10J6S3B1U9HX10M7P7U10U8H2L6ZI9F6V8C4N8N3M9115、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市企業(yè)的規(guī)范類強制退市，下列要求正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9D1J4L4W3I3F4HK6A3U9G8E4A1G5ZM3O10N7Z3J8O8X5116、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ9J4F4U6L4P7T8HW8M7H7E7M5T4Q4ZG5I4H4A1O7P5E6117、甲公司2017年4月30日凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行綠色債券，募集資金投資于節(jié)能減排技術(shù)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCB4U8Y5F10F10U3D3HX5H5N1N7R10F7V10ZS8C4Z6R7R6D9D3118、甲公司2015年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2016年1月進行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2017年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACU4X4Y7R9F5V10T2HG6X6Q10L3I7E9H8ZT10S8Y1C9F4P2X5119、依據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE5E5P6I9D10I9Q8HF8A4G10J5A6W6O7ZP7I10R10R9G6S2X6120、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA9N5H2Y8F10X5N6HF2M8B9H10R3W5Y3ZV9A2D10H6H6M6Y6121、以下關(guān)于首發(fā)路演推介說法正確的有（）

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告?！敬鸢浮緾CW9X4Z2K6K1F10V1HO9F4M6E9D10X4S5ZG1W4O3S6A8Z7K3122、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法改為先進先出法

D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACZ10J3Y2F10Z2B7O9HW2U7Y5C7X2G7F3ZS3E5W5F5Q5W1K5123、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介

B.以每份20萬元支付給研究部員工

C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續(xù)

D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告【答案】CCL9G3I9W6N6X2B7HT9S9H8V2U10W1U2ZL7R3S5J1G8F6L8124、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX6Z10T6F6H9F4Z8HG4R5H9J5F4P6U9ZE9Y5A6T6W4B1Z2125、下列有關(guān)注冊會計師是否實施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP5G7V3Z3U8H7A5HN2R9F5F7I3E7A4ZJ8A4A10S7S9S1V3126、上交所某上市公司擬進行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形將導(dǎo)致公司不能通過公開發(fā)行股票方式進行融資的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB10Y6U10A7B6V1G6HC1Y2K7P1V4P6N1ZD1D2K2W10L5N5J9127、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ【答案】DCC4R3O2J3T2V3V8HY7T10K6D2L10O3U3ZO9S3P10Z5V2V6V6128、影響企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的因素不包括()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅴ【答案】ACC8G8N2W9L3P10B4HH5L4J5K7V8F6G6ZV9F4Q5N3C9W1U6129、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW9R2Y3U10Z6J6Z7HK6U2U3U3X9T6O5ZE3H4C3F2R8Y7J2130、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI5L4N4R10T10M9N1HF7V6I1E7Q2W1F4ZY10P10S4D5B10D2Z10131、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCQ4P10R3R1C4Z7H9HF3Y10J2P9M3Q7X5ZB5C7B4A8Y5E1A3132、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ6P1Y5D8M4D7E3HV10H3S10M3U7C1F4ZY6Q3X4X2K1T4Q7133、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD4F4T3U10R5V1U8HY9X8B3W3X5E4O10ZD5W8B1H3E2O4E2134、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃，下列說法不正確的是（）。

A.專項計劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告

B.管理人應(yīng)當(dāng)自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告

C.管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

D.管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見

E.管理人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定成立清算組，負責(zé)專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配【答案】CCJ2J2B1Z3U10Z1O6HI1T10B6E10E7D4B6ZQ10P2F9T4M3W6S8135、甲公司2009年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2010年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴重損失

B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預(yù)計負債1000萬元

C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售

D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5%計提了壞賬準(zhǔn)備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCJ4M3Z5J5K5G7H1HO9M9B8Z10P3S8I9ZT5K4U2B7L7Q2I2136、保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACV3J2U6G4P7N4I2HC7M7K1Q5T2C1X8ZX6W5F7L1R2X5M2137、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS5J2C2R5Q4E2E6HJ2O10A2J5J6L2L1ZX3F3S6R10G2E2C5138、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACN1C7H5E9Q5P1G5HU6X5U5A2K4Y4W7ZP5C7S9G8V4W1P9139、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤占55％，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】CCS7W5Y8F1H5U7E6HO5H4T9K1M10N10C1ZC6L9V9W7U1P3O10140、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS1T9A10C1I10V9U10HM8I7I9M8E3J6A9ZF4Q2J1Z8X10P2D6141、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7T6S4Z8G9K2X5HC6Y3F6Q5A10L9V9ZQ9P10Y3Y2C10H10S3142、我國交易所市場對附息債券的計息規(guī)定是，全年天數(shù)統(tǒng)一按（）天計算。

A.90

B.270

C.290

D.365【答案】DCD7I4L5Y6M5N10U7HB2O3F3V10L1B2S7ZE5K3P10K8X4L1L10143、下列可以凈額列示的是（）。

A.金融負債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負債抵銷后凈額列示【答案】CCP1Q1H7M10R3D5I3HI2O4T5Z5A2M8K1ZU10I7L2A9Y8X2E10144、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項。下列屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCI7K4O6Q2B2P4B5HW9H2S4H4C8X7C1ZW4M10E5L7J4D7X10145、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ2C10G5A6P3C1R1HV10X3T4H9Z10L1I9ZB9A2I10N2D7D9B3146、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2017年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對應(yīng)的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCN2I7R1G4W1U1L4HJ5Y7R5B2A7W3L7ZJ6S6T9G4M2N9E2147、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCN3N6O2U10G10F2K9HK7B9T9H3D1M7X9ZU1R1F1H6T10J5H7148、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR2Z5C5L6U1U4I3HE3B3F6G1D5S1O3ZT7A7J7E10P3I10G9149、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCT7P7U1D4E7Z2F9HC5A1H1U3I7G1M5ZO6X3A1K1Q10N6C2150、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權(quán)證，該認股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)。行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值均為10元每股。假定預(yù)計2009年末10％會離職。甲公司因該項股份支付應(yīng)計入2009年管理費用的金額為（）

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCM10J5Y9V2I4U4N7HY8Q9K5A9N5Y5V3ZS7B4B4D6B9O8L7151、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）。

A.確認預(yù)計負債177萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元

B.確認預(yù)計負債177萬元，在財務(wù)報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

C.披露或有負債177萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元

D.確認預(yù)計負債200萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元【答案】ACH7E3M4Z5U7I3G3HY8Y1C8D4V7F4Q5ZH8C4M7X1V10X6T8152、以下情形不構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。

A.發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔(dān)任董事

D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬【答案】CCD10R7V8G5D3N10U5HZ1W3Q5H7E6Z4G3ZB2U6W2A3J2Q8C6153、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF3W9N7G2N2T9P2HZ10R1D1P3G10U3J9ZT5W7C6D2V1L5R4154、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，北京證券交易所對其股票實施退市風(fēng)險警示。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9U8M6O8C10L7C1HL6E8J9D9H6O8X9ZG2A10O5Z2R5A5C5155、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，證券評級機構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCF9Q6D5C6G1L10H4HA6G5R1L7O6R3T6ZW1Y2P8J8E10V6N4156、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCC7B3S10K9D9R6K3HM7V3S3G10R9F9O1ZM7I9H10F10B5S9K3157、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開始時點為（）。[2015年9月真題]

A.通過