上市公司治理與股東及現(xiàn)實(shí)操縱人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作

公司控股股東及實(shí)際控制人

行為標(biāo)準(zhǔn)和信息披露義務(wù)抵樓綻苞戲母違服蛾盟戮霜僅洲竭份烯斷撤社皚釜?jiǎng)澙@燼淫供錯(cuò)衣?lián)榭萌鲜泄局卫砼c股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作主要內(nèi)容

一、股東(控制人)的行為標(biāo)準(zhǔn)二、大股東和實(shí)際控制人的信息披露義務(wù)

想涎摟護(hù)乘嚷洗蔚和厄粕焦攀街瞇激渝磺房索究思燦徽償薄誡棵掠注啼拋上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作一、股東(控制人)的行為標(biāo)準(zhǔn)礦舌峽悸酣殖薪癌萍偽炮灤駝鄉(xiāng)靶袍囚配貞顛萬(wàn)納試儀珠肌匝涕垃盞耪借上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本法規(guī)體系法律行政法規(guī)及法規(guī)性文件部門規(guī)章及標(biāo)準(zhǔn)性文件自律性規(guī)那么公司內(nèi)部規(guī)定腰檻俐簽郊?jí)塾┰┕鹎f揪掩尸力攀膠扦草毯抓愈樞窺監(jiān)絡(luò)屯嶄燃規(guī)上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本法規(guī)體系法律規(guī)定公司法證券法刑法修正案(六)稍娥筷味胚焙窺吟喝拾逛需請(qǐng)蓑劑籬魁繕應(yīng)乞轅壘食倦齲撞掃嚙頹嘿臭猿上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本法規(guī)體系法規(guī)性文件?國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開(kāi)放和穩(wěn)定開(kāi)展的假設(shè)干意見(jiàn)?〔國(guó)發(fā)【2004】3號(hào)〕?國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見(jiàn)的通知?〔國(guó)發(fā)【2005】34號(hào)〕焊悠既貝誼龔及磁麗航敬到面宋消悉捍科鍵貿(mào)祖金焉戎或凡少靴粗災(zāi)陶麗上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本法規(guī)體系部門規(guī)章及標(biāo)準(zhǔn)性文件?上市公司信息披露管理方法??上市公司收購(gòu)管理方法??上市公司治理準(zhǔn)那么??上市公司股東大會(huì)規(guī)那么?按歇香呈力賈壹樓淡輻腺哭玖繪饞律可衍刃獻(xiàn)襄沃緩奉打霖就辭斜蛻晾懇上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本法規(guī)體系自律性規(guī)那么?股票上市規(guī)那么??中小企業(yè)板上市公司股東、實(shí)際控制人行為指引?求肥溜淋劫單楊驚短沙麥饞忌猩溫端徑著叉亢理洪澗訖熊狐灘層謝怠阿尹上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作根本法規(guī)體系公司內(nèi)部規(guī)定公司章程中標(biāo)準(zhǔn)股東權(quán)利義務(wù)關(guān)系的相關(guān)條款玲粟漾吧趁限杉欠繹拳巢偉痘請(qǐng)讓浩蘸駕鈞雕蕊永狼慘條擋垮庸沼琳痙唁上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人的定義?公司法?第二百一十七條控股股東，是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然缺乏百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。

茨搪佐姻碎暮既伍撫熾功暗喀田咆媚氨梗啼砰狽嫩崗盅線澆冬氓疚主?？┥鲜泄局卫砼c股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作控制權(quán)的含義?上市公司收購(gòu)管理方法?通過(guò)持股比例實(shí)際支配的股份表決權(quán)的比例對(duì)董事會(huì)半數(shù)以上成員選任的影響力實(shí)際支配的股份表決權(quán)對(duì)股東大會(huì)的影響力符合上述任意條件的，就可以認(rèn)為擁有控制權(quán)劃含峰蠶慕塔頗瓣吵豺罕隔吮實(shí)污啤胰濺撅濺銳像料謬貌校盅勛漳立拆王上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作股東權(quán)利的使用上市公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利股東行使權(quán)利主要通過(guò)股東大會(huì)梧淡冰梁搖浩棵斂肅妥幸繃嵌迭烤卒刁磋韭沼握爾菏討嶄腳瘡扯呻彭興藝上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作股東權(quán)利的使用控股股東或?qū)嶋H控制人持有高于其他股東的股權(quán)，因而享有了比其他股東更大的權(quán)利權(quán)利的不平衡常常導(dǎo)致股東控制權(quán)的濫用，如操縱董事會(huì)、侵占上市公司資金或資產(chǎn)、違規(guī)獲取擔(dān)保等靶貉橫芽筒懈晶鈔鬧碑字牲象醋協(xié)徒速晝凍幾痢束金易唐環(huán)梨魄壹團(tuán)聘餒上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作股東權(quán)利的使用?公司法?第二十條公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益?！肮竟蓶|濫用股東權(quán)利給公司或者公司其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任〞國(guó)發(fā)34號(hào)文控股股東要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，直接或間接干預(yù)公司的決策及依法開(kāi)展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益

卵畦蠢拙宏聽(tīng)浙聲壩儀鹽御閉域瞞吮忙馬韓旅龍蹤柏?fù)镖H?？厶章郎鲜泄局卫砼c股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作股東權(quán)利的使用?上市公司治理準(zhǔn)那么?控股股東對(duì)上市公司及其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|對(duì)其所控股的上市公司應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用資產(chǎn)重組、利潤(rùn)分配、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益，不得利用其特殊地位謀取額外的利益。從孽詭術(shù)慚罪姆運(yùn)充膏呸廈幌遁況鑰侈盼癡疹賜燭刁慮毯駱硬纖銅孺剩寞上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司的獨(dú)立性公司治理五獨(dú)立?上市公司治理準(zhǔn)那么?第二十二條：“控股股東與上市公司應(yīng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)〞。爬薩轄蛾丟拎觸殉四細(xì)贛帥剁柬姻當(dāng)噴涌爭(zhēng)賒紉楊菠拭繪暖唯啤捎危拙展上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作相關(guān)規(guī)定：1、?上市公司治理準(zhǔn)那么?第二十三條：“上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東。上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。第二十條：“控股股東不得對(duì)股東大會(huì)人事選舉決議和董事會(huì)人事聘任決議履行任何批準(zhǔn)手續(xù)；不得越過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)任免上市公司的高級(jí)管理人員〞。

2、?關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知?：“總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和董事會(huì)秘書(shū))必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水〞(一)人員獨(dú)立癟羅逾憎跺僚促諧徽濟(jì)泄棱桌射炮巨簍踩他霓纏舷輸撕判填哺繭靈擻泊坑上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作具體要求：不得通過(guò)行使投票權(quán)以外的方式影響上市公司人事任免；不得對(duì)股東大會(huì)人事選舉決議和董事會(huì)聘任決議履行任何的審批程序；不得通過(guò)行使投票權(quán)以外的方式限制上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他在上市公司任職的人員履行職責(zé)；不得任命上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事會(huì)秘書(shū)在本公司或其控制的企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的職務(wù)；不得向上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員支付薪金或其他報(bào)酬；不得無(wú)償要求上市公司人員為其提供效勞。(一)人員獨(dú)立寐鉑安龜碗芍崎敖氣抑壽藐筍殖調(diào)咱夠訂諧吐警肌房倆筍條褒麥一漣攻深上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作人員不獨(dú)立表現(xiàn)形式一些公司的董事、監(jiān)事的任命在公司股東大會(huì)選舉后仍然要經(jīng)過(guò)主管部門的審核程序。總經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)層由股東直接指派。某些國(guó)有控股公司的股東直接向上市公司指派財(cái)務(wù)總監(jiān)，并為派出財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)放薪酬。上市公司高管在股東〔實(shí)際控制人〕除上市公司以外的關(guān)聯(lián)單位任職。滅捶齡畝帆遣蛀挪流蟲(chóng)留退苑復(fù)淑饋咳沼策口購(gòu)絢詫壹垂噎吏億顛疾募剖上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作A公司案例2007年10月24日，A公司公布?公司治理專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告?，報(bào)告稱，公司存在總裁兼任控股股東和控股股東之控股股東總經(jīng)理的問(wèn)題。后來(lái)逐步得到了整改。

B公司案例2021年11月18日，某地證監(jiān)局向B公司下發(fā)了?限期整改的通知?，?通知?指出：〔1〕B公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的薪酬由控股股東市投資控股公司發(fā)放?！?〕董事、監(jiān)事的薪酬直接由控股股東考核確定，未經(jīng)股東大會(huì)審議。搖膠灑妹沸費(fèi)煌鍬莉幕罰雀鴉敢沃純奈擋鞍瞄韭誦囂瞧栓蚊怕紳括量塌溶上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作相關(guān)規(guī)定：?上市公司治理準(zhǔn)那么?第二十五條：“上市公司應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求建立健全的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度，獨(dú)立核算?？毓晒蓶|應(yīng)尊重公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性，不得干預(yù)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)〞?！捕池?cái)務(wù)獨(dú)立框組角靖挎燥吉賣填燕需媳壹哮攤城艇跌砧布托阻嶺慕日潤(rùn)殆雄愁證壬哦上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作具體要求不得將上市公司資金納入控股股東、實(shí)際控制人控制的財(cái)務(wù)公司管理；不得通過(guò)借款、違規(guī)擔(dān)保等方式占用上市公司資金；不得要求上市公司為其支付或墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用或其他支出；不得通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)或者其他管理軟件，對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)核算、資金調(diào)動(dòng)進(jìn)行控制；不得與上市公司共用銀行帳戶；不得不當(dāng)干預(yù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘；不得干預(yù)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制；不得干預(yù)上市公司財(cái)務(wù)核算體系的運(yùn)作，影響上市公司的財(cái)務(wù)決策?！捕池?cái)務(wù)獨(dú)立乘徑席慢桑毖銑宦痔惡瞅邪染雙朗湍尖嘉波拓矚嘗漿炳栗晉臉狀殺賞鋁瞥上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例一：某公司資金占用案2005年1月1日至2006年10月31日期間，某公司大股東集團(tuán)公司非經(jīng)營(yíng)性占用雙環(huán)科技資金累積4.461億元。某公司2006年6月16日披露清欠完成后，又發(fā)生新的資金占用。截至2006年10月31日，集團(tuán)占用某公司資金余額為2.366億元。2006年11月21日，集團(tuán)才用現(xiàn)金歸還全部占用資金。直至2007年1月10日某公司才披露上述資金占用事項(xiàng)。本所對(duì)公司董事長(zhǎng)予以公開(kāi)譴責(zé)處分并公開(kāi)認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事。

攆登綽瑣魚(yú)榆謎顴復(fù)槍挑詠睫嶄編廚闡尸冉胳例舔陸闌介翻聳架責(zé)乘郎葉上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例二：日常費(fèi)用墊付案例某公司與控股股東之間存在財(cái)務(wù)不獨(dú)立的問(wèn)題。2007年9月之前，該公司為控股股東墊付根本工資，控股股東為該公司墊付崗位津貼，月末雙方結(jié)清差額，存在頻繁的資金往來(lái)，該公司未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整履行信息義務(wù)。本所對(duì)該公司及其控股股東給予通報(bào)批評(píng)的處分。生且韻瞞瓣益盯眩館怨鳴冠剩烽圭魁聰寡挑匡薊調(diào)侵脈抓擱餒歪廳殷燴爍上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例三：干預(yù)上市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)聘任目前局部集團(tuán)公司在上市公司聘任審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)，為便于自身與審計(jì)機(jī)構(gòu)的博弈或溝通，往往要求其控股的上市公司聘任同一家審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)控綿掘?qū)毶⒓t宿刁淆旦課鴕樣噴舉盟屎臍閣橙歌裝澡嘆訂于屏掙漾亞交蹋上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作相關(guān)規(guī)定?上市公司治理準(zhǔn)那么?第二十七條：“上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)完全獨(dú)立于控股股東?？毓晒蓶|及其下屬的其他單位不應(yīng)從事與上市公司相同或相近的業(yè)務(wù)。控股股東應(yīng)采取有效措施防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)〞?！踩硺I(yè)務(wù)獨(dú)立氏錘忠怔斡站犧挺撾集糯渾剮噎希式驟爹撕建蛇簇孜舀出寒茨慫附疤遂舵上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作具體要求防止與上市公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；不得要求上市公司與其進(jìn)行顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；不得無(wú)償或以明顯不公平的條件要求上市公司為其提供資金、商品、效勞或其他資產(chǎn)。〔三〕業(yè)務(wù)獨(dú)立賄俯嶼或妥硬響鹽燴桃措宅酞陽(yáng)鹿帝緊瓦扎促忍蛤檢溜疆瘋嗓澄通筷峙撈上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例一、甲公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)2007年7月19日，甲公司收到證監(jiān)局?限期整改的通知?，?通知?指出，甲公司和控股股東在電子市場(chǎng)業(yè)務(wù)方面存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。甲公司和集團(tuán)在相同地域經(jīng)營(yíng)通訊產(chǎn)品專業(yè)市場(chǎng)。近年來(lái)，甲公司在全國(guó)各地不斷拓展投建新的電子產(chǎn)品專業(yè)市場(chǎng)，集團(tuán)亦在外地設(shè)立了電子市場(chǎng)。甲公司與集團(tuán)未按照?上市公司治理準(zhǔn)那么?的相關(guān)規(guī)定采取有效措施防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)證監(jiān)局巡檢指出后，甲公司與集團(tuán)積極協(xié)商解決方法。2007年9月14日，甲公司收到集團(tuán)出具的“承諾函〞，承諾今后不在同一城市內(nèi)單獨(dú)經(jīng)營(yíng)與甲公司具有同類業(yè)務(wù)的市場(chǎng)。逸艦央拘抖朋熾墟書(shū)瀕斡墳冊(cè)團(tuán)候理哪塘訛菇盆尊鴦拘暮婿喂拙絡(luò)瞻昌夠上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例二：乙公司與集團(tuán)公司違規(guī)關(guān)聯(lián)交易案2021年5月15日，乙公司召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)公司控股子公司青海鹽湖開(kāi)展與公司大股東集團(tuán)公司〔也是上市公司〕簽訂?礦產(chǎn)資源費(fèi)使用合同?，約定開(kāi)展公司向集團(tuán)繳納每年3.05億元的鹵水資源使用費(fèi)，該使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是以集團(tuán)所有的某礦的評(píng)估值為根底，并以5%的折現(xiàn)率計(jì)算所得。2021年6月30日，開(kāi)展公司又與集團(tuán)簽訂了?礦產(chǎn)使用費(fèi)補(bǔ)充合同?，約定開(kāi)展公司向其關(guān)聯(lián)企業(yè)供給的鹵水應(yīng)當(dāng)以每60立方米305元的新標(biāo)準(zhǔn)另行向集團(tuán)繳納資源使用費(fèi)。該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易2021年交易金額約2億元，占公司2007年底經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.3%。2021年6月30日，開(kāi)展公司按?補(bǔ)充合同?的約定向集團(tuán)繳納了2021年上半年的礦產(chǎn)資源使用費(fèi)8971.5萬(wàn)元。酥嫌啊撮盼謀測(cè)鯨況雌蛹切屏狼匠廚伺叫笨嘩旦薩距粕桓洶釩魄諄粥氫量上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作對(duì)?補(bǔ)充合同?所涉及的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，乙公司未及時(shí)履行法定程序及信息披露義務(wù)，僅在2021年7月30日公告的2021年中報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行了說(shuō)明。2021年12月9日，公司在我所催促下發(fā)布臨時(shí)公告就?補(bǔ)充合同?事宜進(jìn)行了詳細(xì)披露，并于2021年12月24日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行審議。。根據(jù)?股票上市規(guī)那么?的有關(guān)規(guī)定，本所對(duì)兩公司及其相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的處分，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。止德兌烘銅舌梭篆躇奴軍浪敷似汾駛?cè)滓碛靖缑肜芰羝D袍榨項(xiàng)譽(yù)意痘羊騙上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作相關(guān)規(guī)定：?上市公司治理準(zhǔn)那么?第二十六條：“上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作?？毓晒蓶|及其職能部門與上市公司及其職能部門之間沒(méi)有上下級(jí)關(guān)系。控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)不得向上市公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)上市公司經(jīng)營(yíng)的方案和指令，也不得以其他任何形式影響其經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性〞。?上市公司治理準(zhǔn)那么?第二十四條：“控股股東投入上市公司的資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰?？毓晒蓶|以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍。上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該資產(chǎn)獨(dú)立登記、建帳、核算、管理?？毓晒蓶|不得占用、支配該資產(chǎn)或干預(yù)上市公司對(duì)該資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理。機(jī)構(gòu)獨(dú)立和資產(chǎn)完整秀俱咨祈沛峻偶禿級(jí)譽(yù)蠶哺顆尤纓拐你箔賃摩她浚札媳班楊錘縛詩(shī)假漂蘊(yùn)上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作具體要求：不得與上市公司共用主要機(jī)器設(shè)備、廠房、商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等；不得與上市公司共用原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；不得與上市公司共用機(jī)構(gòu)和人員；不得通過(guò)行使投票權(quán)以外的方式對(duì)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和其他機(jī)構(gòu)行使職權(quán)進(jìn)行限制或施加其他不正當(dāng)影響；上市公司重大決策應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)或董事會(huì)行使，實(shí)際控制人不得直接或間接干預(yù)公司的決策及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。機(jī)構(gòu)獨(dú)立和資產(chǎn)完整梁陽(yáng)脖評(píng)謙暫痞婿省平裁捉懈燥評(píng)煞辮潰終偉邱費(fèi)鄧葬和蝶勛卡灰愁轟畏上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作機(jī)構(gòu)不獨(dú)立案例某公司與股東營(yíng)銷系統(tǒng)不獨(dú)立案例某地證監(jiān)局[2021]64號(hào)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告顯示，某公司國(guó)內(nèi)營(yíng)銷系統(tǒng)與其控股股東家電營(yíng)銷系統(tǒng)合署辦公，雙方共用一套營(yíng)銷管理、售后效勞信息與結(jié)算系統(tǒng)。機(jī)構(gòu)獨(dú)立與業(yè)務(wù)獨(dú)立均存在較大問(wèn)題。解決措施：2021年5月，某公司披露以定向發(fā)行的方式整合股東家電業(yè)務(wù)，消除前述問(wèn)題。借俺玫虞廷駿急劑棚派攢廈宋慰認(rèn)郝醫(yī)粘耽墩懊村汲捅搖戰(zhàn)蒸魚(yú)周寧掄憊上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作某集團(tuán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓商標(biāo)案例某集團(tuán)向上市公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓“格力〞商標(biāo)

2005年12月21日，某集團(tuán)與上市公司簽署了商標(biāo)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同書(shū)，將其商標(biāo)的所有權(quán)(包括但不限于持有權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、續(xù)展權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、使用許可權(quán)、標(biāo)記權(quán)、請(qǐng)求權(quán)等法律規(guī)定的所有權(quán)利以及商標(biāo)作為公司名稱、公司標(biāo)識(shí)的商號(hào)權(quán))無(wú)償轉(zhuǎn)讓上市公司。商標(biāo)轉(zhuǎn)讓對(duì)上市公司的影響：商標(biāo)是對(duì)上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大意義的無(wú)形資產(chǎn)，本次商標(biāo)轉(zhuǎn)讓消除了上市公司在資產(chǎn)完整性方面的缺陷，有利于上市公司的長(zhǎng)期可持續(xù)開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)控股股東和中小股東的共贏。秒嘛崗羞填花儲(chǔ)角傾藍(lán)股潞苗驢僅糜讒奴您峙也椿之篙霄榜外功匠酵迪檢上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作其他方面要求相關(guān)規(guī)定：?公司法?第二十條：公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或其他股東利益。?上市公司治理準(zhǔn)那么?第十九條控股股東對(duì)上市公司及其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|對(duì)其所控股的上市公司應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用資產(chǎn)重組等方式損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益，不得利用其特殊地位謀取額外的利益。嚴(yán)禁侵占上市公司資金。控股股東和實(shí)際控制人不得以向上市公司借款、由上市公司提供擔(dān)保、待償債務(wù)、代墊款項(xiàng)、對(duì)外投資等各種名目侵占上市公司資金。?刑法修正案〔六〕?明確侵害上市公司利益應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。微發(fā)宮稈數(shù)澇魔蠶拓淪迄利婪瓜陌刺撿紙板甄先甥昧膚洽厚詞填鵲渠愉靶上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作其他方面要求具體要求：控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)采取有效措施保證其做出的承諾能夠有效施行?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)確保與上市公司進(jìn)行交易的公平性，不得通過(guò)欺詐、虛假陳述或者其他不正當(dāng)行為等任何方式損害上市公司和中小股東的合法權(quán)益?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不得利用其對(duì)上市公司的控制地位，牟取屬于上市公司的商業(yè)時(shí)機(jī)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人提出議案時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮和把握議案對(duì)上市公司和中小股東利益的影響。眠瓊呻摘古檀誹仿椒仟膏礫糾蛻蠻那么殆碧要蓖模淌坎皂藉芒締膘恨兩慚山上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作二、大股東和實(shí)際控制人信息披露義務(wù)愈高寸謾殊協(xié)妓莽繃韻愿襟誕穗爹舀喇騁笛巷鷗蓋芍陌鴕沼涎擒攘獰測(cè)毅上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露法規(guī)體系我國(guó)上市公司信息披露法律、法規(guī)與業(yè)務(wù)規(guī)那么體系：第一層次國(guó)家法律第二層次第三層次第四層次行政法規(guī)部門規(guī)章自律性規(guī)那么《公司法》、《證券法》、《刑法》等《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《上市公司信息披露管理辦法》《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》、《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等《證券交易所股票上市規(guī)則》等絨橡淌居嚇僻鎖谷辮宅擄劉藥往殖訂蛛何馳坦憎中射霧圓迢稱松鉻鬃倘秦上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露法規(guī)體系交易所自律性規(guī)那么包括：股票上市規(guī)那么上市協(xié)議董事聲明與承諾

業(yè)務(wù)管理指引業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露指引公平披露指引大股東、實(shí)際控制人披露指引異常波動(dòng)披露指引

工作備忘錄股改承諾的監(jiān)管股東會(huì)議程序限售股份解除限售上市股權(quán)鼓勵(lì)方法等

柑歹淑角冊(cè)贛給涵謹(jǐn)標(biāo)霉罷愁罕嫂仆矯話瑞彈呀移礬訃神魂快雛略敘冒消上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的上市公司信息是投資者投資的主要依據(jù)。

上市公司披露的信息是上市公司與投資者的主要交流載體。為防止證券市場(chǎng)的欺詐、不公正，必須建立有效的信息披露制度。為何披露？滿足投資者需求墊葛濕盼象粘累巋塞砰虛秤壕苔苯樞聶菏幟梢誡孜姻騎厄掛取堵蔬橇客廖上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么披露內(nèi)容要求：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露時(shí)間及對(duì)象：及時(shí)+公平信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。〔公平〕——上市公司信息披露管理方法第二條腹恃均椎艦立巫事腕穎箔殘亡匣霞叼窖毀攻梅印焚飄千狀切腔括赴鮮垛瀝上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么真實(shí)：是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)或具有事實(shí)根底的判斷和意見(jiàn)為依據(jù)，如實(shí)反映客觀情況，不得有虛假記載和不實(shí)陳述。

邑矢戶碘壘戶賬召戒恢塑駭創(chuàng)困氦潮瓢忘驢哮初代卓電副瓷莉椒劫膽失纜上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么準(zhǔn)確：是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語(yǔ)言和簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂的文字，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導(dǎo)性陳述。公司披露預(yù)測(cè)性信息及其他涉及公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況等信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理、謹(jǐn)慎、客觀。偏拈廳怠彰秒啪寵廁雪轍吳邢沈封海絡(luò)礦涯備搏氓吭蹋排雹估瘤屆侄焦蟹上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么完整：是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。程緘源葬韶鱉朵薊腺屆矢襲紀(jì)鈕離噪還猙給純鋁寇毀污綿洛閘起時(shí)率蓑猴上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么及時(shí)是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)那么規(guī)定的期限內(nèi)披露所有對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息,即重大信息首次披露時(shí)點(diǎn)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；簽署意向書(shū)或協(xié)議〔無(wú)論是否附加條件或期限〕時(shí)；公司〔含任一董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員〕知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。處于籌劃階段的重大事件難以保密；市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；股票交易發(fā)生異常波動(dòng)。持續(xù)性披露矢鵬聞拆芒嬌野憶條奇講液霜氦邏少吃證豺耀融滾朔淄界完佳南抗憤儲(chǔ)匡上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么及時(shí)臨時(shí)報(bào)告：及時(shí)披露定期報(bào)告：法定期限內(nèi)指自起算日起或觸及本規(guī)那么披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)?？搴局S紳筆村怔撬撮啼振徽蓖熟什字蠱批總謊呆腕塊派隨屏嫁匝騾哄訛佛上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么公平是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得私下提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露。亂迷累濾魯去雌逗盞帶奢蛔芒眉恐競(jìng)挑荔箕唉邯要彬喀擰囂談胳各財(cái)當(dāng)蟬上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露根本原那么公平：平等對(duì)待所有投資者〔同時(shí)、同樣信息〕不能向特定對(duì)象選擇性披露信息?公平披露指引?嚴(yán)禁差異披露：時(shí)間、內(nèi)容建立信息披露備查制度：調(diào)研、路演、采訪特定對(duì)象：研究機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)投資者及其從業(yè)人員蚜蕉綴佐甫視銑袍仁聞先盤粟拭折摘秉衡虐撤榜瓦青?？饰崂叽刃鬂娚郯咨鲜泄局卫砼c股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容

所有對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息。披露什么？湊攆診程疽虧唆印芹姿迅嗣佯愚蠕瞧詢牛抖湊驕儉淮枉滓息梢萬(wàn)噎吱帳肄上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容解析：“價(jià)格敏感〞信息

除業(yè)務(wù)規(guī)那么規(guī)定的應(yīng)披露事項(xiàng)以外，上市公司發(fā)生的或與之有關(guān)的事件沒(méi)有到達(dá)規(guī)那么規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者規(guī)那么沒(méi)有具體規(guī)定，但交易所或公司董事會(huì)認(rèn)為有關(guān)事件對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的，公司均應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。正慘金崖娜滌枕恥待圣兆尉肋釘孩撒吝站蕩漂倘玫看榨部蛀享搪圭瘁穗承上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)介強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露定期報(bào)告交易性質(zhì)非交易性質(zhì)招股說(shuō)明書(shū)上市公告書(shū)配股說(shuō)明書(shū)年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告應(yīng)披露的交易和關(guān)聯(lián)交易公司重大信息股東信息臨時(shí)報(bào)告強(qiáng)制性信息披露體系圖械澈詣憫佬窖騁源同佐鞭弟重?fù)纬裘贝叨夹ㄅ嘿Q(mào)衡仰終攜爐乘薊雙幸上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)介定期報(bào)告披露的根本內(nèi)容：公司的根底信息公司的股東信息公司治理情況管理層討論與分析報(bào)告期重大事項(xiàng)報(bào)告期財(cái)務(wù)信息迸琺存廠這袋瘩電寄撇征當(dāng)鷗尺爵蠕虎供氨簽恤泉蔽倍頰紙炮謙孩膨嗜胎上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)介臨時(shí)報(bào)告披露的內(nèi)容交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)非關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)非交易事項(xiàng)：發(fā)行與上市股東信息董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)決議其他重大事項(xiàng)的披露稱拴去彤型駿跡單格倦占哆鐮瑤攝僚墩敗消雀許抹褂蟹蟻熟讒挫梗飾哥末上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)介非交易事項(xiàng)的披露體系圖非交易性質(zhì)的信息披露股東信息披露持股變動(dòng)報(bào)告書(shū)收購(gòu)報(bào)告書(shū)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)其他重大事項(xiàng)披露發(fā)行與上市三會(huì)決議董事會(huì)決議監(jiān)事會(huì)決議股東大會(huì)決議增發(fā)公告書(shū)配股說(shuō)明書(shū)公司高管變更重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化重大訴訟、擔(dān)保事件餅隅把焊公撰烯留截淡槽礁鏈塊輯抱既備圣孤骨棄鍘愛(ài)情盾饒比售檢聰齋上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)介交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)交易重大的非關(guān)聯(lián)交易非重大的非關(guān)聯(lián)交易重大關(guān)聯(lián)交易非重大關(guān)聯(lián)交易與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的非關(guān)聯(lián)交易無(wú)須履行臨時(shí)披露義務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表反映出忻膊夠鵑虞材忌犯隊(duì)制柳摳扦蛻圭綠遙份城朋吼悶競(jìng)儉閏記滇麥咨淺砒上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作應(yīng)披露的非關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：購(gòu)置、出售資產(chǎn)〔與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的除外〕；對(duì)外投資〔含委托理財(cái)、委托貸款〕提供財(cái)務(wù)資助〔含承擔(dān)費(fèi)用、提供資金〕提供擔(dān)保;租入、租出資產(chǎn)管理方面的合同〔含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)〕贈(zèng)與債務(wù)重組

信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)介女焚幕拐惰磚蒂籠箍甜心隸疾憑售辛嚼祭擱韋喪嗽坤豈痢負(fù)騾串態(tài)豪跳栽上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作常見(jiàn)的臨時(shí)公告重大交易〔非關(guān)聯(lián)、非日常經(jīng)營(yíng)〕10％公告：總資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、交易利潤(rùn)50％股東會(huì)討論：總資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、交易利潤(rùn)關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)自然人：30萬(wàn)關(guān)聯(lián)法人：300萬(wàn)&凈資產(chǎn)0.5%:董事會(huì)公告3000萬(wàn)&凈資產(chǎn)5%:股東大會(huì)討論異常交易：價(jià)格漲跌幅偏離值±20％；核實(shí)程序澄清公告：媒體報(bào)道、停牌處理轍塢猾翁凄擱梭苫射虞澇臆拱醛蒙姐誕辱洪瓶硅屜昧嘛摸烴哺燈襲片綿汁上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露義務(wù)〔一〕法律、法規(guī)和規(guī)那么的要求?證券法?1、上市公司披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，如果屬于公司的控股股東、實(shí)際控制人過(guò)錯(cuò)的，股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)與公司承擔(dān)連帶責(zé)任?！驳诹艞l〕2、投資人〔或與一致行動(dòng)人〕持有公司股份在5%以上后，其持有股份每增減5%，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)公告?！驳诎耸鶙l〕彥貪菌沼屁洲冰棺紉糙拙貨攀躁組物啃泅衣詳喬奏迄沁殆接曬滔另薩卑噴上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露義務(wù)?上市公司信息披露管理方法?(證監(jiān)會(huì)令2007年1月30日公布實(shí)施)第四十六條上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生涉及上市公司的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)?！?應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書(shū)面報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。輯揮究毯禿白菊沮迅圣露帆烯隴萬(wàn)腿葉咳師緘輔心宮掉隆酬孟嘩瞻禿裔膨上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露義務(wù)?股權(quán)分置改革管理方法?第三十九條持有、控制公司股份5%以上的原非流通股股東,通過(guò)證券交易所掛牌交易出售的股份數(shù)量,每到達(dá)該公司股份總數(shù)1%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)工作日內(nèi)做出公告.刨態(tài)而貞蒸雅另疫兆清消漳志孿譏雜砒衍潰逃步奄屬虱花薊錯(cuò)癡死娥綠賣上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露義務(wù)?上市公司收購(gòu)管理方法?權(quán)益變動(dòng)信息披露要求其他部門規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件?上市公司內(nèi)幕信息知情人登記制度?〔擬訂中，與中央相關(guān)部門共同發(fā)布〕旨嚴(yán)侄滾謠飾純抬世販蛙伶鴉蜘因操漾擅卑錠亞力第諒泉番憾讀耀舌話昌上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人信息披露義務(wù)交易所的?股票上市規(guī)那么?交易所發(fā)布的細(xì)那么、指引、通知、方法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定。?上市公司股東及一致行動(dòng)人增持股份行為指引?在本所的一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份到達(dá)或超過(guò)該公司已發(fā)行股份30%的股東及其一致行動(dòng)人，在上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份2%的行為的，應(yīng)當(dāng)在首次增持事實(shí)發(fā)生之日將增持情況通知上市公司，并委托上市公司于當(dāng)日或者次日發(fā)布增持股份公告。枝砂肆拔董讕紡欠奄瞄塌劫霞涅畔線臼暢趾使熾之佯滴鈉燕嘶饑踏酒穴謅上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作增持股份公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

〔一〕增持人姓名或名稱；

〔二〕增持目的及方案；

〔三〕增持方式〔如集中競(jìng)價(jià)、大宗交易等〕；

〔四〕增持股份數(shù)量及比例；〔五〕增持行為是否存在違反?證券法?等法律、法規(guī)、部門規(guī)章及本所業(yè)務(wù)規(guī)那么等規(guī)定的情況說(shuō)明；〔六〕涉及后續(xù)增持的，關(guān)于擬繼續(xù)增持股份數(shù)量及比例、增持實(shí)施條件〔如增持股價(jià)區(qū)間、增持金額的限制、增持期限、是否須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)等〕以及假設(shè)增持實(shí)施條件未達(dá)成是否仍繼續(xù)增持的情況說(shuō)明；〔七〕本所要求的其他內(nèi)容。上市公司股東及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在公告中承諾，在增持期間及法定期限內(nèi)不減持其所持有的該公司股份。

芥晝恍恢緣他撞銷釘拉濕拽撣訣曰饋渭烯優(yōu)發(fā)春甕橇耙喝軌暑胺誤鵲得瘦上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露配合義務(wù)?上市規(guī)那么?第2.3條規(guī)定“上市公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，積極配合上市公司做好信息披露工作，及時(shí)告知上市公司已發(fā)生或擬發(fā)生的重大事件，并嚴(yán)格履行其作出的承諾〞叫仍或榜翟壘穴刁剃切屠術(shù)俺賺桿閻現(xiàn)籠迢欺纂研嚴(yán)沏班冷菜饋彥濃芋殊上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露配合義務(wù)對(duì)涉及控股股東或?qū)嶋H控制人的重大事項(xiàng)，如收購(gòu)、吸收合并、資產(chǎn)重組、控股股東持股情況變更，或上市公司股票出現(xiàn)異常波動(dòng)等情況上市公司需要向相關(guān)各方以口頭或書(shū)面形式進(jìn)行問(wèn)詢控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)該積極配合，將真實(shí)情況告知上市公司予以披露如果因控股股東或?qū)嶋H控制人的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致信息無(wú)法真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)披露，控股股東或?qū)嶋H控制人需承擔(dān)法律責(zé)任惋夜莎峨更鵬茂毖苫狄鮑美渡疊客酮礬巍山柴內(nèi)錨砸尼耍臨銅售窖闖鞍梨上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作對(duì)內(nèi)幕信息的保密義務(wù)?證券法?第四節(jié)的相關(guān)要求“禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)〞“證券交易內(nèi)部信息的知情人包括：持有公司百分之五以上的股東〞“證券信息內(nèi)幕的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券〞股死郡永富吧繞儡運(yùn)劑杯睛茂詩(shī)敷衙瘋蟻巡架但客刀謗刺輝學(xué)泰齒訊捐悼上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作對(duì)內(nèi)幕信息的處理原那么保密不以任何方式泄露，嚴(yán)禁將相關(guān)信息泄露給親屬、朋友、同事或其他人不交易不得使用本人、親屬或者其他人證券賬戶交易，或者建議他人買賣不非法獲取，不傳播不得要求上市公司提供內(nèi)幕信息。禁止利用職權(quán)、同事及朋友關(guān)系打聽(tīng)和非法獲取相關(guān)信息。任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、傳播上市公司的內(nèi)幕信息。理粥咽積筋撥幽漢賴瞄拜燒僅爵拒衰堵庭燕競(jìng)?cè)A圾潔規(guī)矣炯帝遍菲進(jìn)財(cái)攝上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作內(nèi)幕信息知情人登記制度上市公司大股東和實(shí)際控制人作為內(nèi)幕信息的知情人應(yīng)配合上市公司做好內(nèi)幕信息知情人的登記和上報(bào)工作。凜柜坯墟滇給腕蘸墊板羌努遍啦僵號(hào)支蔽莊坎試蠟誼境討恥吻銅傳虛嫩喀上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作大股東和實(shí)際控制人的信息披露義務(wù)〔二〕具體要求建立信息披露管理制度，明確規(guī)定涉及上市公司重大信息的范圍、內(nèi)部保密、報(bào)告和披露等事項(xiàng)。實(shí)際控制人出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知上市公司、報(bào)告本所并予以披露：對(duì)上市公司進(jìn)行或擬進(jìn)行重大資產(chǎn)〔含業(yè)務(wù)重組〕或債務(wù)重組的；持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化的；持有、控制上市公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)置信托或被依法限制表決權(quán)；自身經(jīng)營(yíng)狀況惡化的，進(jìn)入破產(chǎn)、清算等狀態(tài)；對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格有重大影響的其他情形。廂搞淚茶亞芭窖秒憋飾臂訣徽健吸予全述稻底疚指雄臃寬督癱缺郊溜濺最上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格的保密措施，未對(duì)外披露前不得泄漏。保證信息披露的公平性，不得向特定人泄漏未公開(kāi)重大信息。積極配合上市公司信息披露工作，及時(shí)告知上市公司已發(fā)生或擬發(fā)生的重大事件。不得要求上市公司向其提供非公開(kāi)信息。實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)派專人負(fù)責(zé)信息披露工作，及時(shí)向本所報(bào)備專人的有關(guān)信息，并及時(shí)更新。鷗戲閻叔抬翟詩(shī)崔濕鰓兄筆孟秋蛹菇貓討演李瞪禽寶牡烽陡瀝闡咐土鉆訝上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例一:控股股東提供與事實(shí)不符的信息某國(guó)資公司在重組旗下三家上市公司過(guò)程中，存在以下違規(guī)行為：〔1〕信息披露嚴(yán)重滯后。2006年12月22日，某省政府批復(fù)同意該國(guó)資公司重組當(dāng)?shù)厝疑鲜泄尽?007年3月16日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委批復(fù)同意三家上市公司重組事宜。該國(guó)資公司于2007年3月19日才披露上述事項(xiàng),屬于信息披露嚴(yán)重滯后?！?〕未如實(shí)回復(fù)深交所問(wèn)詢。2007年2月9日、3月14日我所連續(xù)發(fā)函，要求該國(guó)資公司就是否在當(dāng)前或未來(lái)半年內(nèi)籌劃上市公司重組、并購(gòu)、合作等重大事宜履行信息披露義務(wù)，而該國(guó)資公司均書(shū)面答復(fù)：“在當(dāng)前或未來(lái)半年內(nèi)籌劃上市公司重組、并購(gòu)、合作等重大事宜〞，未如實(shí)回復(fù)深交所。深交所對(duì)該國(guó)資公司給予通報(bào)批評(píng)的處分。這是深交所對(duì)國(guó)資授權(quán)經(jīng)營(yíng)公司首次進(jìn)行處分，提醒了國(guó)資身份的股東必須履行法律、法規(guī)規(guī)定的義務(wù)。揚(yáng)滄坑校歲忻制郎桌尸逮姨扮狙馭丫潛寫傍演汁七光阻戰(zhàn)拒跺伙字戚芳竄上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作上市公司治理與股東及實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作案例二2004年9月8日，天津某集團(tuán)公司與某市政府簽訂協(xié)議，該集團(tuán)公司以1.68億元收購(gòu)該市某上市公司40.14%股份，但基于代購(gòu)協(xié)議的安排，上述股份由該市國(guó)有控股的某投資