“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件1“干干凈凈企業(yè)”建設(shè)驗(yàn)收主要內(nèi)容一覽表序號驗(yàn)收事項(xiàng)重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容一財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理61.債權(quán)；2.債務(wù)；3.資金；4.盈余管理；5.資產(chǎn)；6.投資二機(jī)構(gòu)和人員57.子企業(yè)清理；8.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理；9.勞動(dòng)關(guān)系清理10.項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷11.境外項(xiàng)目和機(jī)構(gòu)三風(fēng)險(xiǎn)管理412.內(nèi)控體系；13.合同管理14.境外安全風(fēng)險(xiǎn)防范15.知識產(chǎn)權(quán)管理和保護(hù)四法律糾紛管理116.境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛五工程項(xiàng)目清理117.已竣工已驗(yàn)收項(xiàng)目、已竣工未驗(yàn)收項(xiàng)目、停緩建項(xiàng)目六歷史遺留問題418.企業(yè)辦社會(huì)19.勞動(dòng)爭議；20.拖欠職工權(quán)益21.信訪、上訪；七專項(xiàng)(誠東)資產(chǎn)管理322.土地；23.房產(chǎn)；24.長期股權(quán)投資；八重大事項(xiàng)管理125.“三重一大”事項(xiàng)的決策管理九行政管理226.印章管理；27.資質(zhì)管理；

合計(jì)27

“干干凈凈企業(yè)”建設(shè)驗(yàn)收主要內(nèi)容一覽表序號驗(yàn)收事項(xiàng)重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)24內(nèi)控體系、合同管理、境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛３項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷、工程項(xiàng)目清理2子企業(yè)清理、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理、勞動(dòng)關(guān)系、勞動(dòng)爭議、拖欠職工權(quán)益5綜合部分1債權(quán)、債務(wù)、資金、盈余管理、資產(chǎn)、投資、專項(xiàng)（誠東）資產(chǎn)4內(nèi)控體系、合同管理、境內(nèi)外３項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷、工2子3第一部分財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理主講人:副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任王潔民“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件4

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--財(cái)務(wù)資產(chǎn)部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目標(biāo)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)(32項(xiàng)）(一)債權(quán)通過清查債權(quán)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)債權(quán)清晰完整、數(shù)字準(zhǔn)確5(二)債務(wù)通過清查債務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)債務(wù)清晰完整、數(shù)字準(zhǔn)確2(三)資金通過梳理資金收入、保管與支出的重要控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理活動(dòng)規(guī)范，防控資金風(fēng)險(xiǎn)。4(四)盈余管理通過規(guī)范重要業(yè)務(wù)核算，確保企業(yè)反映經(jīng)營成果真實(shí)，消除潛虧2(五)資產(chǎn)通過清查固定資產(chǎn)及存貨、無形資產(chǎn)，做到賬實(shí)一致，權(quán)屬明確，低效無效資產(chǎn)清理有序推進(jìn)3(六)投資通過股權(quán)投資清查，使企業(yè)各項(xiàng)股權(quán)投資清晰，不良無效股權(quán)投資清理有序推進(jìn)4（二十二）-（二十四）專項(xiàng)資產(chǎn)土地、房產(chǎn)、股權(quán)投資記載詳實(shí)準(zhǔn)確完整，狀況清晰，管理規(guī)范，處置合規(guī)，積極推動(dòng)無效低效資產(chǎn)的處置。12“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--財(cái)務(wù)資產(chǎn)部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目5（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過清查債權(quán)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)債權(quán)清晰完整、數(shù)字準(zhǔn)確。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，股份公司《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提辦法》、《應(yīng)收款項(xiàng)會(huì)計(jì)控制管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算辦法》。（三）驗(yàn)收方式詢問：是否對債權(quán)定期核對，有無債權(quán)清收計(jì)劃，是否明確相關(guān)責(zé)任人，是否建立相關(guān)管理制度。

查看：應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬，查閱會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表和賬簿等其他鑒證資料及相關(guān)文件、制度。

一、債權(quán)（一）驗(yàn)收目標(biāo)一、債權(quán)6（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.應(yīng)收款項(xiàng)基本情況清晰。2.債權(quán)按期核對，記錄完整。3.制定到期債權(quán)清收計(jì)劃，有明確的責(zé)任單位和責(zé)任人。4.長期掛賬、無法收回的個(gè)人借款、項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金得到妥善處理。5.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)7（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.應(yīng)收款項(xiàng)基本情況清晰（1）應(yīng)收款項(xiàng)驗(yàn)收范圍為應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款；（2）是否建立了應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款臺(tái)賬；（3）臺(tái)賬是否包括應(yīng)收款項(xiàng)的內(nèi)容、債務(wù)人、金額、賬齡、對應(yīng)工程項(xiàng)目狀況（在建、已結(jié)算、完工待結(jié)算、暫停緩建等）、是否已到期等信息；（4）臺(tái)賬數(shù)據(jù)是否與明細(xì)賬和報(bào)表一致。（5）重點(diǎn)檢查已完工程、金額重大和存在異常狀態(tài)的應(yīng)收款項(xiàng)是否有充分的合同、文件等依據(jù)。（金額重大是指已到期債權(quán)按金額從大到小排序位列應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款前30項(xiàng)；異常狀態(tài)是指賬齡超過3年或預(yù)計(jì)難以收回。）（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明8

主要見證資料：（1）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款臺(tái)賬（2）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬（3）金額重大及異常狀態(tài)應(yīng)收款項(xiàng)的合同、原始憑證、結(jié)算單、預(yù)結(jié)算表

92.債權(quán)按期核對，記錄完整（1）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款至少每年與債務(wù)人核對或催收一次，并有相應(yīng)的記錄或證據(jù)；（2）重點(diǎn)檢查兩年以上已到期債權(quán)、超過3萬元的個(gè)人備用金借款和超過5萬元的項(xiàng)目周轉(zhuǎn)備用金的核對或催收記錄。

主要見證資料：(1)到期催收清欠記錄(2)股份公司內(nèi)部單位往來核對記錄表(3)保證金、押金等核對資料及催要記錄(4)個(gè)人借款確認(rèn)記錄2.債權(quán)按期核對，記錄完整主要見證資料：103.制定到期債權(quán)清收計(jì)劃，有明確的責(zé)任單位和責(zé)任人已到期債權(quán)的清收計(jì)劃，是否內(nèi)容清晰、措施可行，包括債權(quán)預(yù)計(jì)收回方式、時(shí)間、責(zé)任單位和責(zé)任人等。

主要見證資料：(1)到期債權(quán)的清收計(jì)劃3.制定到期債權(quán)清收計(jì)劃，有明確的責(zé)任單位和責(zé)任人114.長期掛賬、無法收回的個(gè)人借款、項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金得到妥善處理（1）長期掛賬指掛賬時(shí)間超過3年；（2）是否按相關(guān)制度要求進(jìn)行賬務(wù)處理，流程合規(guī)。

主要見證資料：(1)借款原始明細(xì)資料(2)內(nèi)部流程記錄、文件、決議等4.長期掛賬、無法收回的個(gè)人借款、項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金得到妥善處125.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程應(yīng)收款項(xiàng)管理制度及流程是否內(nèi)容完整，具體可行，并符合2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要求。

主要見證資料：(1)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度(2)應(yīng)收款項(xiàng)管理操作流程5.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程主要見證資料：13

（六）案例解析某公司應(yīng)收賬款300筆，其中賬齡2年以上50筆，3年以上20筆；其他應(yīng)收款100筆，其中賬齡2年以上30筆，3年以上10筆。1.取得應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款臺(tái)賬，查看臺(tái)賬包括的要素是否清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）；2.取得應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)賬，查看臺(tái)賬數(shù)據(jù)是否與明細(xì)賬和報(bào)表是否一致；3.從臺(tái)賬中取得金額重大的30筆已到期債權(quán)，抽取異常狀態(tài)債權(quán)若干筆，查看業(yè)務(wù)合同、原始憑證、結(jié)算單、預(yù)結(jié)算表等資料是否完整；4.抽取賬齡2年以上已到期債權(quán)及3萬元以上的個(gè)人備用金借款和5萬元以是的項(xiàng)目周轉(zhuǎn)備用金若干筆，查看核對或催收記錄；（六）案例解析145.抽取已到期債權(quán)若干筆，查看是否制定清收計(jì)劃，計(jì)劃是否內(nèi)容清晰、措施可行，包括債權(quán)預(yù)計(jì)收回方式、時(shí)間、責(zé)任單位和責(zé)任人等；6.抽取賬齡超過3年或無法收回的個(gè)人借款、項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金，查看是否進(jìn)行了妥善處理，處理流程是否合規(guī)、賬務(wù)處理是否正確；7.取得債權(quán)管理制度及工作流程，查看應(yīng)收款項(xiàng)管理制度及流程是否內(nèi)容完整，包括債權(quán)的確認(rèn)、信用期審批、債權(quán)信息管理、債權(quán)催收、壞賬處理等環(huán)節(jié)，內(nèi)容符合集團(tuán)公司及2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)要求。5.抽取已到期債權(quán)若干筆，查看是否制定清收計(jì)劃，計(jì)劃是15（一）驗(yàn)收目標(biāo)

通過清查債務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)債務(wù)清晰完整、數(shù)字準(zhǔn)確。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，股份公司《會(huì)計(jì)核算辦法》。（三）驗(yàn)收方式詢問：是否存在逾期金融機(jī)構(gòu)借款，是否存在單筆掛賬時(shí)間較長、金額較大的應(yīng)繳稅費(fèi)。

查看：借款合同、借款臺(tái)賬、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表和賬簿等其他鑒證資料。

二、債務(wù)（一）驗(yàn)收目標(biāo)二、債務(wù)16

（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.不存在逾期金融機(jī)構(gòu)借款。2.不存在單筆掛賬時(shí)間較長、金額較大的應(yīng)繳稅費(fèi)。

17（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.不存在逾期金融機(jī)構(gòu)借款重點(diǎn)審查企業(yè)在除集團(tuán)財(cái)務(wù)公司之外的其他金融機(jī)構(gòu)的借款項(xiàng)目，是否獲得集團(tuán)公司核準(zhǔn)，是否按照合同要求及時(shí)償還。

主要見證資料：（1）授信合同、借款合同、金融機(jī)構(gòu)借款臺(tái)賬

（2）原始憑證、會(huì)計(jì)憑證

（3）集團(tuán)公司審批文件（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明182.不存在單筆掛賬時(shí)間較長、金額較大的應(yīng)繳稅費(fèi)（1）掛賬時(shí)間較長是指掛賬時(shí)間達(dá)到或超過兩年，金額較大是指金額超過10萬元；（2）重點(diǎn)檢查應(yīng)繳稅金期初和期末金額無變化的項(xiàng)目。

主要見證資料：

（1）納稅申報(bào)表（2）財(cái)務(wù)賬簿（3）會(huì)計(jì)憑證2.不存在單筆掛賬時(shí)間較長、金額較大的應(yīng)繳稅費(fèi)主要見19

（六）案例解析某公司向金融機(jī)構(gòu)借款8筆，其中從財(cái)務(wù)公司借款4筆。應(yīng)繳稅費(fèi)中存在單筆掛賬項(xiàng)目，其中期初和期末金額無變化的項(xiàng)目若干。1.取得金融機(jī)構(gòu)借款臺(tái)賬，查看臺(tái)賬包括的要素是否清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）；2.取得借款明細(xì)賬，查看臺(tái)賬數(shù)據(jù)是否與明細(xì)賬和報(bào)表是否一致；3.依次審查除集團(tuán)財(cái)務(wù)公司之外的金融機(jī)構(gòu)借款項(xiàng)目，查閱借款合同、批準(zhǔn)文件、會(huì)計(jì)賬簿，逐筆檢查借款事項(xiàng)審批流程是否合規(guī)及是否存在逾期還款情況；4.重點(diǎn)檢查應(yīng)繳稅金單筆掛賬時(shí)間較長、金額較大的項(xiàng)目及期初和期末金額無變化的項(xiàng)目，查看納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)賬簿。（六）案例解析20（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過梳理資金收入、保管與支出的重要控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理活動(dòng)規(guī)范，防控資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，股份公司《資金集中管理辦法》、《資金活動(dòng)管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)“小金庫”治理工作的通知》（中國化學(xué)集團(tuán)財(cái)發(fā)[2013]209號）。

三、資金（一）驗(yàn)收目標(biāo)三、資金21（三）驗(yàn)收方式詢問：是否撤銷睡眠賬戶，長期掛賬、無法收回的個(gè)人借款、項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金、銀行未達(dá)賬項(xiàng)是否得到處理，是否建立相關(guān)管理制度。查看：銀行賬戶明細(xì)表、賬戶清理資料、對賬單、借款明細(xì)、內(nèi)部流程資料、文件、制度等其他鑒證資料。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.不需要的銀行賬戶已經(jīng)撤銷，不存在睡眠賬戶，相關(guān)印鑒集中保管。2.銀行未達(dá)賬項(xiàng)得到正確處理。3.不存在“小金庫”現(xiàn)象。4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（三）驗(yàn)收方式22（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.不需要的銀行賬戶已經(jīng)撤銷，不存在睡眠賬戶，相關(guān)印鑒集中保管。睡眠賬戶是指一年內(nèi)未發(fā)生資金收付的銀行結(jié)算賬戶。

主要見證資料：（1）銀行賬戶清理資料

（2）銀行賬戶明細(xì)表

（3）對賬單

（4）印鑒保管資料（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明232.銀行未達(dá)賬項(xiàng)得到正確處理

是否按相關(guān)制度要求進(jìn)行賬務(wù)處理，流程合規(guī)。

主要見證資料：(1)銀行存款余額調(diào)節(jié)表(2)審批記錄2.銀行未達(dá)賬項(xiàng)得到正確處理主要見證資料：243.不存在“小金庫”現(xiàn)象企業(yè)取得的收入是否及時(shí)入賬，不存在賬外賬、公款私存現(xiàn)象。

按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)“小金庫”治理工作的通知》（中國化學(xué)集團(tuán)財(cái)發(fā)[2013]209號）的有關(guān)要求，對四大類“小金庫”，尤其是在集團(tuán)（股份）公司內(nèi)部易滋生的“小金庫”進(jìn)行自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題立即整改，并完成

“小金庫”重點(diǎn)自查情況報(bào)告和自查情況表?！靶〗饚臁彼拇箢悾弘[匿收入設(shè)立、虛列支出設(shè)立、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立、其他形式設(shè)立

3.不存在“小金庫”現(xiàn)象253.不存在“小金庫”現(xiàn)象

根據(jù)集團(tuán)（股份）公司近年來“小金庫”治理情況，在集團(tuán)（股份）公司內(nèi)部較易滋生小金庫的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)包括：

（1）績效薪酬（獎(jiǎng)金）分配管理不規(guī)范，對獎(jiǎng)金額度進(jìn)行單獨(dú)留存、二次分配或挪作他用；

（2）

在合同金額之外取得的項(xiàng)目業(yè)主以“趕工費(fèi)”、“質(zhì)量獎(jiǎng)”等名義支付施工單位的各類獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼，以個(gè)人、其他單位名義單獨(dú)留存或直接用于發(fā)放職工獎(jiǎng)勵(lì)、福利等；

（3）代扣代繳個(gè)人所得稅等工作過程中取得的各類手續(xù)費(fèi)收入，以往來款掛賬方式自行列支，或賬外存放、單獨(dú)處理；

（4）處理邊角余料、廢舊物資等形成“小金庫”；

（5）股份公司各子公司對外出租誠東資產(chǎn)管理中心委托代管資產(chǎn)收益不上交，以及出租企業(yè)自有房產(chǎn)收入不入賬形成“小金庫”；3.不存在“小金庫”現(xiàn)象26

（6）

與工程有關(guān)的收入（如罰款收入、分包電費(fèi)收入、私自承攬工程收入、收取的長名單供應(yīng)商管理費(fèi)收入、技術(shù)保密費(fèi)、選型費(fèi)收入、收取的履約保證金等）不入賬形成“小金庫”；

（7）

與輔業(yè)資產(chǎn)相關(guān)的收入（如幼兒園收入，職工醫(yī)院、車隊(duì)、賓館、物業(yè)、服務(wù)中心等內(nèi)部核算單位表外利潤）不按規(guī)定處理形成“小金庫”；

（8）

套取勞務(wù)費(fèi)形成“小金庫”；

（9）各類應(yīng)納入法定賬簿核算而沒有入賬的資產(chǎn)（賬外資產(chǎn)），包括整體改制時(shí)既未劃轉(zhuǎn)給誠東資產(chǎn)管理中心，也未納入改制后企業(yè)的資產(chǎn)；

（10）

其他類型的小金庫，如將資產(chǎn)轉(zhuǎn)到工會(huì)管理、托管誠東資產(chǎn)管理中心股權(quán)收益掛賬、“賬銷案存”資產(chǎn)收回后形成小金庫，以及已經(jīng)關(guān)閉、清算單位（子公司）遺留事項(xiàng)形成的小金庫等。（6）與工程有關(guān)的收入（如罰款收入、分包電費(fèi)收入、私27

主要見證資料：

（1）“小金庫”重點(diǎn)自查情況報(bào)告（2）自查情況報(bào)告表（3）財(cái)務(wù)明細(xì)賬（4）原始憑證（5）現(xiàn)金盤點(diǎn)表主要見證資料：284.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程資金管理制度及流程是否內(nèi)容完整，具體可行，符合集團(tuán)（股份公司）相關(guān)規(guī)定和2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要求。

主要見證資料：(1)資金管理制度(2)資金管理操作流程4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程主要見證資料：29

（六）案例解析某公司共有銀行賬戶32個(gè)，不存在不需要的賬戶和睡眠賬戶，公司經(jīng)自查后發(fā)現(xiàn)“小金庫”4項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)后立即進(jìn)行整改，并對責(zé)任人進(jìn)行了處理。1.取得銀行賬戶清理資料、銀行賬戶明細(xì)表和對賬單，查看公司是否存在不需要的賬戶和睡眠賬戶；2.通過抽查或查驗(yàn)印鑒保管資料，查看印鑒是否集中保管；3.取得公司銀行余額調(diào)節(jié)，查看銀行未達(dá)賬項(xiàng)處理是否正確；4.聽取公司“小金庫”重點(diǎn)自查情況報(bào)告，查閱公司“小金庫”重點(diǎn)自查情況表，查看公司是否對“小金庫”做妥善處理；（六）案例解析305.取得資金管理制度及工作流程，查看資金管理制度及流程是否內(nèi)容完整，包括資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)、賬戶管理、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)，內(nèi)容符合集團(tuán)公司及2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)要求。5.取得資金管理制度及工作流程，查看資金管理制度及流程31（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過規(guī)范重要業(yè)務(wù)核算，確保企業(yè)反映經(jīng)營成果真實(shí)，消除潛虧。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，股份公司《會(huì)計(jì)核算辦法》。（三）驗(yàn)收方式詢問：潛盈事項(xiàng)情況是否清晰、是否存在潛虧事項(xiàng)。查看：潛盈明細(xì)表、財(cái)務(wù)賬簿、經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)賬簿、合同、結(jié)算資料等。

四、盈余管理（一）驗(yàn)收目標(biāo)四、盈余管理32

（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.潛盈事項(xiàng)基本情況清晰，數(shù)據(jù)合理。2.不存在潛虧事項(xiàng)。

33（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.潛盈事項(xiàng)基本情況清晰，數(shù)據(jù)合理。（1）是否建立潛盈明細(xì)清單，對潛盈事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)登記；（2）“存貨”明細(xì)是否與未列收入或支出的臺(tái)賬一致。

主要見證資料：（1）潛盈明細(xì)表

（2）財(cái)務(wù)賬簿（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明342.不存在潛虧事項(xiàng)（1）是否定期分析有無潛虧的因素；（2）會(huì)計(jì)賬簿收入與結(jié)算資料金額是否一致性；（3）是否存在應(yīng)列支未列支成本；（4）重點(diǎn)核查收款異常的項(xiàng)目。

主要見證資料：

（1）潛虧定期分析材料

（2）財(cái)務(wù)賬簿

（3）相關(guān)項(xiàng)目合同

（4）收款異常項(xiàng)目結(jié)算資料2.不存在潛虧事項(xiàng)主要見證資料：35

（六）案例解析某公司根據(jù)實(shí)際情況建立了潛盈明細(xì)清單，定期分析有無潛虧因素。1.取得潛盈明細(xì)清單，查看清單是否對潛盈事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)登記，要素是否清晰、完整，數(shù)據(jù)是否合理；2.取得“存貨”明細(xì)、未列收入或支出的臺(tái)賬，查看是否相符；3.查看企業(yè)是否定期分析有無潛虧的因素；4.核實(shí)會(huì)計(jì)賬簿收入與結(jié)算資料金額的一致性。核查成本的列支情況，與有關(guān)經(jīng)營、供應(yīng)、人事、辦公室等部門溝通了解是否存在應(yīng)列支未列支成本。

5.取得企業(yè)收款異常項(xiàng)目清單，分析是否存在潛虧風(fēng)險(xiǎn)。（六）案例解析36（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過清查固定資產(chǎn)及存貨、無形資產(chǎn)，做到賬實(shí)一致，權(quán)屬明確，低效無效資產(chǎn)清理有序推進(jìn)。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、股份公司《資產(chǎn)管理辦法》、《關(guān)于清理和處置低效無效資產(chǎn)的通知》（中國化學(xué)集團(tuán)財(cái)發(fā)[2014]65號）。

五、資產(chǎn)（一）驗(yàn)收目標(biāo)五、資產(chǎn)37（三）驗(yàn)收方式詢問：資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、是否已制定處置方案并按計(jì)劃進(jìn)行清理，是否建立相關(guān)管理制度。查看：資產(chǎn)權(quán)屬資料、低效無效資產(chǎn)臺(tái)賬、處置方案和清理計(jì)劃，查閱相關(guān)文件、制度。

（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.資產(chǎn)權(quán)屬清晰。2.待處理的低效無效資產(chǎn)，已制定處置方案并按計(jì)劃進(jìn)行清理。3.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（三）驗(yàn)收方式38（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.資產(chǎn)權(quán)屬清晰（1）重點(diǎn)核查2008年以來新取得的建筑物和土地使用權(quán)的權(quán)屬證明資料（房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證）；（2）對于證照不齊的資產(chǎn)，應(yīng)制訂完善方案，明確責(zé)任單位、責(zé)任人，并按計(jì)劃進(jìn)行確權(quán)。

主要見證資料：（1）固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)臺(tái)賬、明細(xì)賬

（2）資產(chǎn)權(quán)屬資料

（3）權(quán)屬完善方案（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：392.待處理的低效無效資產(chǎn)，已制定處置方案并按計(jì)劃進(jìn)行清理（1）低效無效資產(chǎn)，是指在企業(yè)運(yùn)營中盈利能力差（年化收益率低于5.5%）、或長期（兩年以上）閑置、不能為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的資產(chǎn)；（2）企業(yè)是否存在低效無效資產(chǎn)，并制定了處置方案和清理計(jì)劃，按計(jì)劃有序推進(jìn)清理工作。

主要見證資料：(1)低效無效資產(chǎn)臺(tái)賬(2)處置方案和清理計(jì)劃(3)計(jì)劃實(shí)施情況資料2.待處理的低效無效資產(chǎn)，已制定處置方案并按計(jì)劃進(jìn)行清403.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程資產(chǎn)管理制度及流程是否內(nèi)容完整，具體可行，并符合2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要求。

主要見證資料：制度和流程

3.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程主要見證資料：41

（六）案例解析某公司自2008年以來（公司在股份公司整體上市后）共購置房產(chǎn)20套，土地1塊，其中，有兩套房產(chǎn)因各種原因未取得房產(chǎn)證。企業(yè)按照集團(tuán)公司清理和處置低效無效資產(chǎn)的要求，認(rèn)定4項(xiàng)低效無效資產(chǎn)，已制定清理計(jì)劃并按計(jì)劃實(shí)施。1.取得固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)臺(tái)賬，查看臺(tái)賬包括的要素是否清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)），是否與明細(xì)賬和報(bào)表是否一致；2.取得08年以來新取得的房產(chǎn)和土地權(quán)屬證明資料，查看權(quán)屬是否清晰；（六）案例解析423.取得低效無效資產(chǎn)清理處置方案及處置臺(tái)賬，重點(diǎn)核查企業(yè)通過對低效無效資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，處置對象是否明確，是否提出可行的處置方案和計(jì)劃，是否有責(zé)任部門及責(zé)任人，是否在有序推進(jìn)。4.取得資產(chǎn)管理制度及工作流程，查看資產(chǎn)管理制度及流程是否內(nèi)容完整，包括資產(chǎn)的取得與驗(yàn)收、日常保管、處置與轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制要求，內(nèi)容符合集團(tuán)公司及2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)要求。3.取得低效無效資產(chǎn)清理處置方案及處置臺(tái)賬，重點(diǎn)核查企43（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過股權(quán)投資清查，使企業(yè)各項(xiàng)股權(quán)投資清晰，不良無效股權(quán)投資清理有序推進(jìn)。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，股份公司《投資管理辦法》、《股權(quán)投資后續(xù)監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于清理和處置低效無效參股股權(quán)投資的通知》（中國化學(xué)股份財(cái)發(fā)[2014]35號）。

六、投資（一）驗(yàn)收目標(biāo)六、投資44（三）驗(yàn)收方式詢問：投資事項(xiàng)是否清晰，是否按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記，是否按要求清理和處置低效無效參股股權(quán)投資，是否建立相關(guān)管理制度。

查看：投資決策及批復(fù)文件、投資協(xié)議，產(chǎn)權(quán)登記檔案資料，股權(quán)清理資料，查閱相關(guān)文件、制度。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.投資事項(xiàng)清晰，相關(guān)法律手續(xù)合法完備。2.各級子企業(yè)和股權(quán)投資均按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記。3.對低效無效參股投資提出清理處置目標(biāo)清單及處置工作方案。4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（三）驗(yàn)收方式45（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.投資事項(xiàng)清晰，相關(guān)法律手續(xù)合法完備。投資事項(xiàng)資料是否完整，報(bào)批流程是否合規(guī)。

主要見證資料：（1）財(cái)務(wù)賬簿（2）投資相關(guān)的可研報(bào)告

（3）內(nèi)部決議

（4）股份公司批復(fù)

（5）投資協(xié)議等資產(chǎn)權(quán)屬資料（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明462.各級子企業(yè)和股權(quán)投資均按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記（1）企業(yè)是否按股份公司要求在產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)辦理產(chǎn)權(quán)登記；（2）產(chǎn)權(quán)登記檔案資料是否保存完整。

主要見證資料：(1)產(chǎn)權(quán)登記檔案資料(2)產(chǎn)權(quán)登記表

2.各級子企業(yè)和股權(quán)投資均按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記473.對低效無效參股投資提出清理處置目標(biāo)清單及處置工作方案按照股份公司《關(guān)于清理和處置低效無效參股股權(quán)投資的通知》（中國化學(xué)股份財(cái)發(fā)[2014]35號）的要求，提交包括參股投資后續(xù)監(jiān)管體系情況、項(xiàng)目清查情況、處置總體方案等三部分的參股股權(quán)投資管理狀況報(bào)告。方案經(jīng)股份公司審核通過后，按照清理計(jì)劃，有序?qū)嵤?/p>

主要見證資料：

（1）股權(quán)清理目標(biāo)清單

（2）處置工作方案3.對低效無效參股投資提出清理處置目標(biāo)清單及處置工作方484.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程投資管理制度及流程是否內(nèi)容完整，具體可行，并符合2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要求。

主要見證資料：(1)投資管理制度(2)投資管理操作流程4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程主要見證資料：49

（六）案例解析某公司對外投資事項(xiàng)8項(xiàng)，均符合股份公司投資管理審批流程，且全部按照要求進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，取得產(chǎn)權(quán)登記表。其中參股股權(quán)投資4項(xiàng)，有1項(xiàng)參股投資企業(yè)非持續(xù)經(jīng)營，已納入低效無效參股投資清理范圍，并按計(jì)劃實(shí)施清理。1.取得長期股權(quán)投資內(nèi)部決議和可研報(bào)告（如有），查看投資合同、原始憑證等資料是否完整；2.取得產(chǎn)權(quán)登記檔案資料和產(chǎn)權(quán)登記表，查看是否按時(shí)完成產(chǎn)權(quán)登記，相應(yīng)資料保存是否完整；（六）案例解析503.取得參股股權(quán)投資管理狀況報(bào)告，查看參股股權(quán)投資的后續(xù)監(jiān)管體系是否建立，是否制定低效無效參股股權(quán)投資處置方案，方案內(nèi)容是否清晰、措施可行，是否明確擬處置方式、工作計(jì)劃、責(zé)任主體和責(zé)任人等；4.取得股權(quán)投資后續(xù)監(jiān)督管理制度及工作流程，查看制度及流程是否內(nèi)容完整，包括股權(quán)投資的取得、監(jiān)管、處置和責(zé)任追究等環(huán)節(jié)，內(nèi)容符合集團(tuán)公司及2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)要求。3.取得參股股權(quán)投資管理狀況報(bào)告，查看參股股權(quán)投資的后51（一）驗(yàn)收目標(biāo)土地、房產(chǎn)、股權(quán)投資記載詳實(shí)準(zhǔn)確完整，狀況清晰，管理規(guī)范，處置合規(guī)，積極推動(dòng)無效低效資產(chǎn)的處置。（二）驗(yàn)收依據(jù)：

《國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》、《資產(chǎn)委托管理合同》、《誠東資產(chǎn)管理中心分類管理指導(dǎo)意見》、《誠東資產(chǎn)管理中心資產(chǎn)經(jīng)營和監(jiān)督管理暫行辦法》。

二十二～二十四、專項(xiàng)(誠東)資產(chǎn)管理（一）驗(yàn)收目標(biāo)二十二～二十四、專項(xiàng)(誠東)資產(chǎn)管理52（三）驗(yàn)收方式詢問、查看資料：

三項(xiàng)資產(chǎn)原始狀況是否有詳實(shí)準(zhǔn)確的記載，發(fā)生變動(dòng)是否作了變更記錄；資產(chǎn)處置是否履行了申報(bào)程序，有無擅自處理現(xiàn)象（申報(bào)材料、集團(tuán)公司或誠東中心的批復(fù)（委托）文件；處置收益、分紅收益及資產(chǎn)使用費(fèi)是否及時(shí)繳納，有無截留現(xiàn)象，查看財(cái)務(wù)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)憑證等材料；無效低效股權(quán)投資是否制定了處置方案；相關(guān)文件明確了資產(chǎn)管理責(zé)任單位和責(zé)任人。（三）驗(yàn)收方式53（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)

（1）三項(xiàng)資產(chǎn)原始狀況及變動(dòng)情況有完整準(zhǔn)確的記載，無疏漏，并報(bào)誠東中心；

（2）資產(chǎn)處置履行或后補(bǔ)了申報(bào)程序，無擅自處理現(xiàn)象；（3）無截留處置收益、分紅收益、資產(chǎn)使用費(fèi)情況；（4）無效低效股權(quán)投資制定了處置方案；

（5）三項(xiàng)資產(chǎn)管理有明確的責(zé)任單位和責(zé)任人。

（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)54

（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明

按照要求填寫并報(bào)送了資產(chǎn)狀況及變動(dòng)情況；

資產(chǎn)處置以企業(yè)申報(bào)的材料、集團(tuán)公司或誠東的批復(fù)（委托）文件為依據(jù)；企業(yè)應(yīng)提供資產(chǎn)處置、股權(quán)分紅收益、資產(chǎn)使用費(fèi)財(cái)務(wù)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)憑證等相關(guān)材料；企業(yè)制定了無效低效股權(quán)投資的處置意見、措施或方案；

資產(chǎn)管理明確了責(zé)任部門和責(zé)任人（企業(yè)制定頒布的相關(guān)文件、部門或崗位職責(zé)）。（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明55主要見證資料：《資產(chǎn)委托管理合同附件1—6》，變動(dòng)情況加注；

資產(chǎn)處置：企業(yè)申報(bào)材料、集團(tuán)公司或誠東的批復(fù)（委托）文件；資產(chǎn)處置收益、股權(quán)分紅收益、資產(chǎn)使用費(fèi)，提供財(cái)務(wù)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)憑證等相關(guān)材料；制定的無效低效股權(quán)投資的處置意見、措施或方案；

企業(yè)制定頒布的資產(chǎn)管理責(zé)任部門和責(zé)任人。主要見證資料：56第二部分人力資源管理方面主講人：人力資源部主任張曉光

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件57“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--人力資源部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目標(biāo)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)(19項(xiàng)）(七)子企業(yè)清理通過子企業(yè)清理，實(shí)現(xiàn)子企業(yè)戶數(shù)確定，產(chǎn)權(quán)構(gòu)成清晰，經(jīng)營證照齊全5(八)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理通過內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)狀況清晰，管理效率提高2(十一)勞動(dòng)關(guān)系通過清理，實(shí)現(xiàn)員工狀態(tài)標(biāo)識清晰和動(dòng)態(tài)管理，勞動(dòng)合同合規(guī)合法5(十九)勞動(dòng)爭議通過清理，實(shí)現(xiàn)各類勞動(dòng)爭議狀態(tài)清晰，處理合規(guī)4(二十一)拖欠職工權(quán)益通過清理，摸清歷史拖欠職工權(quán)益狀況，提出解決方案3“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--人力資源部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目標(biāo)驗(yàn)58（一）驗(yàn)收目標(biāo)

通過子企業(yè)清理，實(shí)現(xiàn)子企業(yè)戶數(shù)清楚，產(chǎn)權(quán)構(gòu)成清晰，經(jīng)營證照齊全。（二）驗(yàn)收依據(jù)

集團(tuán)公司《關(guān)于繼續(xù)深入開展“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕104號)、《關(guān)于貫徹專題視頻會(huì)議精神，全面落實(shí)“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕144號)中的加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)管理相關(guān)規(guī)定。

七、子企業(yè)清理（一）驗(yàn)收目標(biāo)七、子企業(yè)清理59

（三）驗(yàn)收方式

詢問：是否建立子企業(yè)目錄臺(tái)帳；全資、控股子企業(yè)是否證照齊全；是否有擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓的全資、控股、參股子企業(yè)；具體名稱及戶數(shù)；有無工作方案；是否明確相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人；是否建立相關(guān)管理制度及流程。

查看：子企業(yè)目錄臺(tái)帳；全資、控股子企業(yè)相關(guān)證照；注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)工作方案；領(lǐng)導(dǎo)分工及責(zé)任落實(shí)相關(guān)資料；相關(guān)制度和流程。（三）驗(yàn)收方式60（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.全資、控股、參股子企業(yè)戶數(shù)清楚、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成清晰準(zhǔn)確。2.全資、控股子企業(yè)證照齊全。3.擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)名稱及戶數(shù)清楚，工作方案擬定完成。4.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人。5.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)61（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明

1.全資、控股、參股子企業(yè)戶數(shù)清楚、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成清晰準(zhǔn)確。

是否對全資、控股、參股子企業(yè)的名稱、戶數(shù)等信息統(tǒng)計(jì)完整、準(zhǔn)確。

主要見證資料：

子企業(yè)目錄臺(tái)帳（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：62主要見證資料：

（1）法人營業(yè)執(zhí)照

（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證

（3）行業(yè)經(jīng)營許可證

（4）稅務(wù)登記證2.全資、控股子企業(yè)證照齊全。全資、控股子企業(yè)是否具有正常運(yùn)營所需的四種證照。主要見證資料：2.全資、控股子企業(yè)證照齊全。633.擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)名稱及戶數(shù)清楚，已制定工作方案。

（1）擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)的名稱及戶數(shù)是否清楚。

（2）是否擬定了工作方案。

主要見證資料：

臺(tái)賬及工作方案3.擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)名稱及戶644.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人。

是否明確了負(fù)責(zé)子企業(yè)管理的分管領(lǐng)導(dǎo)、具體責(zé)任單位和責(zé)任人。

主要見證資料：

職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料，包括但不限于各種會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工文件、職能職責(zé)規(guī)定等4.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人。主要見證655.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。

（1）子企業(yè)管理制度。

（2）子企業(yè)設(shè)立、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)工作流程。

主要見證資料：

（1）子企業(yè)管理制度

（2）子企業(yè)設(shè)立、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)工作流程5.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。主要見證資料：66

（六）案例解析

某公司有子企業(yè)6戶，其中：全資子企業(yè)2戶；控股子企業(yè)2戶；參股子企業(yè)2戶。2014年度擬注銷全資子企業(yè)1戶；核銷參股子企業(yè)1戶；轉(zhuǎn)讓控股子企業(yè)1戶。1.取得子企業(yè)目錄臺(tái)帳，查看臺(tái)賬中全資、控股、參股子企業(yè)的名稱、戶數(shù)等信息是否清楚、清晰、準(zhǔn)確、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）；2.取得全資、控股子企業(yè)證照，查看全資、控股子企業(yè)正常經(jīng)營必須的法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、行業(yè)經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證等證照是否齊全。3.取得擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)工作方案，查看擬注銷、核銷、轉(zhuǎn)讓全資、控股、參股子企業(yè)的名稱、戶數(shù)是否確定。（六）案例解析674.取得職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料，包括但不限于各種會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工文件、職能職責(zé)規(guī)定，查看此項(xiàng)工作是否有領(lǐng)導(dǎo)分管、是否落實(shí)了責(zé)任單位和責(zé)任人。5.取得子企業(yè)管理制度和工作流程，查看子企業(yè)管理制度及流程是否內(nèi)容完整，包括是否建立子企業(yè)設(shè)立、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)工作流程。4.取得職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料，包括但不限于各種會(huì)68（一）驗(yàn)收目標(biāo)

通過內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)狀況清晰，管理效率提高。（二）驗(yàn)收依據(jù)

集團(tuán)公司《關(guān)于繼續(xù)深入開展“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕104號)、《關(guān)于貫徹專題視頻會(huì)議精神，全面落實(shí)“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕144號)中的加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)管理相關(guān)規(guī)定。

（三）驗(yàn)收方式

詢問：是否建立企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理臺(tái)賬；是否有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)；是否建立相關(guān)管理制度及流程。

查看：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理臺(tái)帳；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)；相關(guān)制度和流程。

八、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理（一）驗(yàn)收目標(biāo)八、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)清理69（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置清楚、職責(zé)清晰。2.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置清楚、職責(zé)清晰。

（1）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理臺(tái)帳是否清楚、清晰完整。

（2）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)定員、職能、職責(zé)是否明確。主要見證資料：（1）組織結(jié)構(gòu)圖或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理臺(tái)帳（2）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)主要見證資料：70主要見證資料：

（1）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理制度

（2）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)立、撤銷工作流程2.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。

（1）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理制度。

（2）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)立、撤銷工作流程。主要見證資料：2.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。71

（六）案例解析

截至2013年12月31日，某公司有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)42個(gè)，其中：管理部室13個(gè)，生產(chǎn)部室18個(gè)、分公司6個(gè)，后勤及輔助服務(wù)單位1個(gè)，其他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)4個(gè)。1.取得組織結(jié)構(gòu)圖或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理臺(tái)帳，查看內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置是否清楚、清晰完整。2.取得內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)規(guī)定，查看內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能、職責(zé)是否明確。3.取得內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理制度和工作流程，查看內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理制度及流程是否內(nèi)容完整，包括是否建立內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)立、撤銷工作流程。（六）案例解析72（一）驗(yàn)收目標(biāo)

通過清理，實(shí)現(xiàn)員工狀態(tài)標(biāo)識清楚和動(dòng)態(tài)管理，勞動(dòng)合同合規(guī)合法。（二）驗(yàn)收依據(jù)

集團(tuán)公司《關(guān)于繼續(xù)深入開展“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕104號)、《關(guān)于貫徹專題視頻會(huì)議精神，全面落實(shí)“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕144號)中的加強(qiáng)人員管理相關(guān)規(guī)定。

十一、勞動(dòng)關(guān)系（一）驗(yàn)收目標(biāo)十一、勞動(dòng)關(guān)系73

（三）驗(yàn)收方式

詢問：是否建立員工管理臺(tái)帳；臺(tái)帳是否對員工在崗、非在崗的崗位狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)識；是否對在崗員工勞動(dòng)合同簽訂情況進(jìn)行標(biāo)識；“兩不找”人員、協(xié)議繳納社會(huì)保險(xiǎn)人員是否與企業(yè)簽訂離崗協(xié)議；長期借外單位人員借用單位是否與企業(yè)簽訂借用協(xié)議；是否有員工培訓(xùn)計(jì)劃；轉(zhuǎn)崗上崗培訓(xùn)紀(jì)錄；是否建立考勤臺(tái)賬；是否有員工考核評價(jià)資料；是否建立相關(guān)管理制度和流程。

查看：員工管理臺(tái)帳；離崗協(xié)議或借用協(xié)議；員工培訓(xùn)計(jì)劃；轉(zhuǎn)崗上崗培訓(xùn)紀(jì)錄；員工考勤臺(tái)賬；員工考核評價(jià)資料；相關(guān)制度和流程。（三）驗(yàn)收方式74（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.在崗、非在崗員工崗位狀態(tài)標(biāo)識清楚、清晰。2.在崗員工勞動(dòng)合同簽訂率100%。3.非在崗員工離崗協(xié)議簽訂率100%。4.員工培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗、考勤、考核等各類臺(tái)賬及資料完整。5.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)75（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明

1.在崗、非在崗員工崗位狀態(tài)標(biāo)識清晰。

（1）企業(yè)是否建立員工管理臺(tái)賬。

（2）臺(tái)賬一般包括員工姓名、性別、身份證號、所屬單位、崗位狀態(tài)

、合同類型、合同期限、合同起止日期等基本信息。

主要見證資料：

員工管理臺(tái)帳（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：76

主要見證資料：

員工管理臺(tái)帳2.在崗員工勞動(dòng)合同簽訂率100%。

員工管理臺(tái)賬，對在崗員工勞動(dòng)合同簽訂情況是否進(jìn)行標(biāo)識；標(biāo)識是否清楚、清晰。主要見證資料：2.在崗員工勞動(dòng)合同簽訂率100773.非在崗員工離崗協(xié)議簽訂率100%。

（1）主要驗(yàn)證“兩不找”人員、協(xié)議繳納社會(huì)保險(xiǎn)人員和長期借外單位人員等三類非在崗員工協(xié)議簽訂情況。其他非在崗人員，依據(jù)企業(yè)《非在崗員工管理辦法》進(jìn)行管理。

（2）“兩不找”人員、協(xié)議繳納社會(huì)保險(xiǎn)人員與企業(yè)簽訂離崗協(xié)議情況。

（3）長期借外單位人員借用單位與企業(yè)簽訂借用協(xié)議情況。

主要見證資料：

（1）離崗協(xié)議

（2）借用協(xié)議3.非在崗員工離崗協(xié)議簽訂率100%。主要見證資料784.員工培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗、考勤、考核等各類臺(tái)賬及資料完整。（1）員工培訓(xùn)計(jì)劃。（2）下崗職工轉(zhuǎn)崗上崗培訓(xùn)紀(jì)錄。（3）員工考勤臺(tái)賬。（4）員工考核評價(jià)資料。

主要見證資料：

（1）員工培訓(xùn)計(jì)劃

（2）下崗職工轉(zhuǎn)崗上崗培訓(xùn)紀(jì)錄

（3）員工考勤臺(tái)賬

（4）員工考核評價(jià)資料4.員工培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗、考勤、考核等各類臺(tái)賬及資料完整。795.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。

（1）相應(yīng)管理制度主要是指勞動(dòng)合同管理辦法、員工績效考核辦法、員工考勤管理辦法、員工獎(jiǎng)懲制度、非在崗員工管理辦法。（2）相關(guān)工作流程主要是指員工招聘錄用流程、員工離職審批流程。

主要見證資料：

（1）勞動(dòng)合同管理辦法

（2）員工績效考核辦法

（3）員工考勤管理辦法

（4）員工獎(jiǎng)懲制度

（6）非在崗員工管理辦法

（7）員工招聘錄用流程

（8）員工離職審批流程5.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。主要見證資料：80

（六）案例解析

截至2013年12月31日，某公司有在冊職工1000人，其中：在崗職工800人，非在崗職工200人。非在崗員工狀態(tài)分別為：內(nèi)部退養(yǎng)30人，由于個(gè)人技能或素質(zhì)原因無法安排而待崗80人，員工家庭原因待崗25人，長期病休10人，長期外借5人，“兩不找”人員20人，協(xié)議繳納社保30人。1.取得員工管理臺(tái)帳，查看臺(tái)賬包括的要素是否清楚、清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）。2.查看臺(tái)賬對員工在崗、非在崗狀態(tài)標(biāo)識是否清楚、清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）。3.查看臺(tái)賬對在崗員工勞動(dòng)合同簽訂情況標(biāo)識是否清楚、清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）。（六）案例解析814.取得離崗協(xié)議和借用協(xié)議，抽查“兩不找”人員、協(xié)議繳納社會(huì)保險(xiǎn)人員是否與企業(yè)簽訂了離崗協(xié)議，長期借外單位人員借用單位是否與企業(yè)簽訂借用協(xié)議。5.取得員工培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗、考勤、考核等各類臺(tái)賬及資料，抽查是否制定培訓(xùn)計(jì)劃，下崗職工轉(zhuǎn)崗上崗培訓(xùn)是否有紀(jì)錄，是否有員工考勤紀(jì)錄，是否有員工考核評價(jià)資料。6.取得員工管理制度和相關(guān)工作流程，查看是否建立員工管理制度、招聘錄用流程、員工離職審批流程。4.取得離崗協(xié)議和借用協(xié)議，抽查“兩不找”人員、協(xié)議繳82（一）驗(yàn)收目標(biāo)

通過清理，實(shí)現(xiàn)各類勞動(dòng)爭議狀態(tài)清晰，處理合規(guī)。（二）驗(yàn)收依據(jù)

集團(tuán)公司《關(guān)于繼續(xù)深入開展“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕104號)、《關(guān)于貫徹專題視頻會(huì)議精神，全面落實(shí)“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕144號)中的解決歷史遺留問題相關(guān)規(guī)定。

十九、勞動(dòng)爭議（一）驗(yàn)收目標(biāo)十九、勞動(dòng)爭議83（三）驗(yàn)收方式

詢問：截至2013年12月31日，是否存在未解決的勞動(dòng)爭議；是否對勞動(dòng)爭議進(jìn)行登記備案；是否落實(shí)勞動(dòng)爭議處理的責(zé)任單位和責(zé)任人；是否有處理意見或處理結(jié)論；是否建立相關(guān)管理制度和流程。

查看：勞動(dòng)爭議登記備案臺(tái)帳；責(zé)任落實(shí)相關(guān)資料，包括但不限于各種會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工文件、職能職責(zé)規(guī)定等；對勞動(dòng)爭議的處理意見或結(jié)論；相關(guān)制度和流程。

（三）驗(yàn)收方式84（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.勞動(dòng)爭議登記備案清楚、清晰。2.勞動(dòng)爭議責(zé)任單位和責(zé)任人明確。3.處理意見或處理結(jié)論明確。4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)85（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.勞動(dòng)爭議登記備案清楚、清晰。

是否對未解決的勞動(dòng)爭議進(jìn)行登記備案，包括勞動(dòng)爭議訴求事由、類別、涉及人數(shù)等是否清楚、清晰。

主要見證資料：

登記備案資料（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：86主要見證資料：

責(zé)任落實(shí)相關(guān)資料，包括但不限于各種會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工文件、職能職責(zé)規(guī)定等

2.明確勞動(dòng)爭議責(zé)任單位和責(zé)任人。

是否明確負(fù)責(zé)處理勞動(dòng)爭議的責(zé)任單位和責(zé)任人。主要見證資料：2.明確勞動(dòng)爭議責(zé)任單位和責(zé)任人。873.處理意見或處理結(jié)論明確。

是否明確了勞動(dòng)爭議的處理意見或處理結(jié)論。包括但不限于企業(yè)勞動(dòng)爭議調(diào)解委員會(huì)的調(diào)解意見；勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)的裁決結(jié)論；人民法院的判決結(jié)論等。

主要見證資料：

（1）調(diào)解協(xié)議書

（2）勞動(dòng)爭議裁決書

（3）法院判決書

（4）其他處理意見或結(jié)論3.處理意見或處理結(jié)論明確。主要見證資料：884.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（1）是否建立勞動(dòng)爭議管理制度。（2）是否建立勞動(dòng)爭議工作流程。

主要見證資料：

（1）勞動(dòng)爭議管理制度

（2）勞動(dòng)爭議處理工作流程4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。主要見證資料：89

（六）案例解析

截至2013年12月31日，某公司存在未解決的勞動(dòng)爭議3件，其中：歷史拖欠職工工資爭議1件，工傷保險(xiǎn)待遇爭議1件，解除勞動(dòng)合同爭議1件。1.取得登記備案資料，查看勞動(dòng)爭議訴求事由、類別、涉及人數(shù)等是否清楚、清晰。2.取得處理勞動(dòng)爭議責(zé)任落實(shí)相關(guān)資料，包括但不限于各種會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工文件、職能職責(zé)規(guī)定等，查看負(fù)責(zé)處理勞動(dòng)爭議的責(zé)任單位和責(zé)任人是否明確。（六）案例解析903.取得勞動(dòng)爭議處理意見或處理結(jié)論資料，包括但不限于企業(yè)勞動(dòng)爭議調(diào)解委員會(huì)的調(diào)解意見、勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)的裁決結(jié)論、人民法院的判決結(jié)論、其他處理意見或結(jié)論等，查看該項(xiàng)勞動(dòng)爭議是否已經(jīng)有明確的處理意見或處理結(jié)論。4.取得勞動(dòng)爭議管理制度及相關(guān)工作流程，查看是否建立勞動(dòng)爭議解決機(jī)制，是否建立勞動(dòng)爭議處理工作流程。3.取得勞動(dòng)爭議處理意見或處理結(jié)論資料，包括但不限于91（一）驗(yàn)收目標(biāo)

通過清理，摸清歷史拖欠職工權(quán)益狀況，提出解決方案。（二）驗(yàn)收依據(jù)

集團(tuán)公司《關(guān)于繼續(xù)深入開展“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕104號)、《關(guān)于貫徹專題視頻會(huì)議精神，全面落實(shí)“三清理一整頓”工作的通知》(中國化學(xué)集團(tuán)人發(fā)〔2013〕144號)中的解決歷史遺留問題相關(guān)規(guī)定。

二十一、拖欠職工權(quán)益（一）驗(yàn)收目標(biāo)二十一、拖欠職工權(quán)益92（三）驗(yàn)收方式

詢問：是否存在拖欠職工權(quán)益的情況；拖欠權(quán)益名目、涉及人數(shù)及對象是否清楚；是否制定了解決方案；是否落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。

查看：登記臺(tái)賬；解決方案；責(zé)任落實(shí)相關(guān)資料。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.拖欠職工權(quán)益涉及人數(shù)及對象清楚。2.制定了解決方案。3.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。（三）驗(yàn)收方式93（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.拖欠職工權(quán)益涉及人數(shù)及對象清楚。

拖欠職工權(quán)益是否名目清晰、涉及人數(shù)及對象清楚。

2.制定了解決方案。

是否制定了拖欠職工權(quán)益的解決方案。主要見證資料：

解決方案主要見證資料：

登記臺(tái)賬（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：主要見證資料：943.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。

是否明確了負(fù)責(zé)處理拖欠職工權(quán)益的分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。

主要見證資料：

職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料，包括但不限于企業(yè)的會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工、職能職責(zé)等3.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。主要見證資料：95

（六）案例解析

截至2013年12月31日，某公司存在拖欠職工權(quán)益情況。1.取得登記臺(tái)賬，查看拖欠權(quán)益名目、涉及人數(shù)及對象是否清楚；2.取得解決方案，查看企業(yè)是否制定了拖欠職工權(quán)益的解決方案。3.取得職責(zé)及責(zé)任落實(shí)的相關(guān)文件資料，包括但不限于企業(yè)的各種會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工、職能職責(zé)等，查看是否有分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門負(fù)責(zé)解決拖欠職工權(quán)益問題。

（六）案例解析96第三部分工程管理方面主講人：工程管理部主任徐保良

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件97

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--工程管理部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目標(biāo)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)(8項(xiàng)）(九)項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷的管理，降低項(xiàng)目履約風(fēng)險(xiǎn)4(十七)工程項(xiàng)目清理通過清理，實(shí)現(xiàn)問題工程狀況清晰完整，制定了切實(shí)有效的工作方案及措施4“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--工程管理部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目98（一）驗(yàn)收目標(biāo)

規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷的管理，降低項(xiàng)目履約風(fēng)險(xiǎn)。（二）驗(yàn)收依據(jù)

項(xiàng)目經(jīng)理部清單；項(xiàng)目月報(bào)、公司調(diào)度會(huì)紀(jì)要；申請成立/撤銷文件、項(xiàng)目經(jīng)理部向公司的請示報(bào)告、結(jié)算報(bào)告等文件；公司相關(guān)制度、流程、文件。（三）驗(yàn)收方式查詢：項(xiàng)目經(jīng)理部清單；項(xiàng)目月報(bào)、公司調(diào)度會(huì)紀(jì)要；申請成立/撤銷文件、項(xiàng)目經(jīng)理部向公司的請示報(bào)告、結(jié)算報(bào)告等文件；公司相關(guān)制度、流程、文件。

九、項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷（一）驗(yàn)收目標(biāo)九、項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立與撤銷99

（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.項(xiàng)目經(jīng)理部狀態(tài)清晰。2.項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立與撤銷程序規(guī)范。3.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。

100（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.項(xiàng)目經(jīng)理部狀態(tài)清晰：（1）項(xiàng)目經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)與人員配置明晰；（2）項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立、撤銷記錄清楚，存在/撤銷數(shù)量、設(shè)立/撤銷時(shí)間點(diǎn)且其他基本信息明確；（3）項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，履行合同狀態(tài)清晰；

主要見證資料：（1）項(xiàng)目經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)圖（2）項(xiàng)目經(jīng)理部清單（包括數(shù)量、時(shí)間點(diǎn)及其他基本信息）

（3）項(xiàng)目月報(bào)、公司調(diào)度會(huì)紀(jì)要等（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：1012.項(xiàng)目經(jīng)理部成立和撤銷程序規(guī)范按照公司有關(guān)規(guī)定和程序，設(shè)立和撤銷項(xiàng)目經(jīng)理部。主要見證資料：（1）公司文件（如簽報(bào)、請示文件，紅頭文件等）2.項(xiàng)目經(jīng)理部成立和撤銷程序規(guī)范主要見證資料：1023.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門明確項(xiàng)目經(jīng)理部成立和撤銷事項(xiàng)的公司主管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。主要見證資料：（1）公司制度、流程及相關(guān)文件3.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門主要見證資料：1034.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。制定、發(fā)布有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)理部成立和撤銷的相應(yīng)管理制度、流程。主要見證資料：（1）公司制度、流程及相關(guān)文件4.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。主要見證資料：104（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過清理，實(shí)現(xiàn)問題工程狀況清晰完整，制定了切實(shí)有效的工作方案及措施。（二）驗(yàn)收依據(jù)

集團(tuán)（股份）公司《工程清理和工程款清繳工作要求》（中國化學(xué)集團(tuán)辦發(fā)〔2013〕90號、中國化學(xué)股份工程發(fā)〔2013〕88號）

十七、已驗(yàn)收未結(jié)算項(xiàng)目、未驗(yàn)收項(xiàng)目及停、緩建項(xiàng)目清理（一）驗(yàn)收目標(biāo)十七、已驗(yàn)收未結(jié)算項(xiàng)目、未驗(yàn)收項(xiàng)目及停105（三）驗(yàn)收方式詢問：是否制定清理計(jì)劃，是否明確相關(guān)責(zé)任人，是否建立相關(guān)管理制度。

查看：建設(shè)工程項(xiàng)目工程清理和工程款清繳月報(bào)臺(tái)賬、清理計(jì)劃及工作方案、2014年擬清理工程項(xiàng)目明細(xì)等相關(guān)資料。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)1.項(xiàng)目臺(tái)賬清晰完整。2.制定了詳細(xì)的驗(yàn)收及結(jié)算計(jì)劃。3.針對不同類型停、緩建項(xiàng)目制訂了具體應(yīng)對措施。4.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人。

（三）驗(yàn)收方式106（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.項(xiàng)目臺(tái)賬清晰完整。（1）項(xiàng)目臺(tái)賬是否清晰反映企業(yè)現(xiàn)有問題工程的基本狀況、存在問題、問題原因，解決措施等信息；（2）臺(tái)賬內(nèi)容是否詳盡完整，無未填項(xiàng)，并每月按時(shí)更新；

主要見證資料：（1）建設(shè)工程項(xiàng)目工程清理和工程款清繳月報(bào)臺(tái)賬（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1072.制定了詳細(xì)的驗(yàn)收及結(jié)算計(jì)劃（1）是否已制定計(jì)劃并符合集團(tuán)公司要求；（2）列入計(jì)劃的項(xiàng)目均制訂具體工作措施，包括解決方式、時(shí)間、具體責(zé)任單位和責(zé)任人等。

主要見證資料：(1)

2014年擬清理工程項(xiàng)目明細(xì)（已蓋公章并上報(bào)集團(tuán)公司）(2)清理計(jì)劃及工作方案(3)建設(shè)工程項(xiàng)目工程清理和工程款清繳月報(bào)臺(tái)賬2.制定了詳細(xì)的驗(yàn)收及結(jié)算計(jì)劃主要見證資料：1083.針對不同類型停、緩建項(xiàng)目制訂了具體應(yīng)對措施。清理計(jì)劃是否明確、內(nèi)容清晰、措施可行，包括解決方式、時(shí)間、具體責(zé)任單位和責(zé)任人等。

主要見證資料：(1)清理計(jì)劃及工作方案(2)建設(shè)工程項(xiàng)目工程清理和工程款清繳月報(bào)臺(tái)賬3.針對不同類型停、緩建項(xiàng)目制訂了具體應(yīng)對措施。主1094.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人。（1）項(xiàng)目臺(tái)賬中每一個(gè)項(xiàng)目都應(yīng)有明確的分管領(lǐng)導(dǎo)及具體責(zé)任單位和責(zé)任人。

主要見證資料：(1)建設(shè)工程項(xiàng)目工程清理和工程款清繳月報(bào)臺(tái)賬(2)清理計(jì)劃及工作方案4.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位和責(zé)任人。主要見證資110第四部分法律及風(fēng)險(xiǎn)管理方面主講人：法律和風(fēng)險(xiǎn)管理部主任賴中茂

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件111

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--法律和風(fēng)險(xiǎn)管理部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目標(biāo)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)(10項(xiàng)）(十二)內(nèi)控體系通過內(nèi)控體系建設(shè)，健全完善企業(yè)內(nèi)控體系，提高企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力4(十四)合同管理通過合同清理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合同管理嚴(yán)格有序，從源頭確保合同的合規(guī)性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)3(十六)境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛經(jīng)濟(jì)糾紛有組織有計(jì)劃的進(jìn)行清理和處置，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益和聲譽(yù)3“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--法律和風(fēng)險(xiǎn)管理部重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容112

（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過內(nèi)控體系建設(shè)，健全完善企業(yè)內(nèi)控體系，提高企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。（二）驗(yàn)收依據(jù)

財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引，國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，以及股份公司相關(guān)文件。

十二、內(nèi)控體系（一）驗(yàn)收目標(biāo)十二、內(nèi)控體系113（三）驗(yàn)收方式

1.詢問：是否形成規(guī)范的制度、流程匯編，是否開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對工作，是否開展內(nèi)控自我評價(jià)并整改發(fā)現(xiàn)的缺陷，是否有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和部門。

2.查看：制度、流程匯編，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)排序表、風(fēng)險(xiǎn)管理方案，內(nèi)控自查工作底稿及自查報(bào)告、內(nèi)控缺陷整改計(jì)劃，責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件。（三）驗(yàn)收方式114（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)

1.形成規(guī)范的制度和流程匯編

2.定期開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估及應(yīng)對等工作

3.定期開展內(nèi)控評價(jià)和缺陷整改工作

4.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)115（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.形成規(guī)范的制度和流程匯編（1）現(xiàn)行有效的全部制度、流程是否覆蓋內(nèi)控指引的要求。（2）是否按照合理的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)整理，并匯編成冊或形成清晰明確的分類目錄及具體文件。（3）制度、流程匯編或具體文件的制定、發(fā)布，是否有完整的審批記錄。

主要見證資料：（1）制度、流程匯編（2）制度、流程審批記錄（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：1162.定期開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估及應(yīng)對等工作（1）是否開展風(fēng)險(xiǎn)識別，形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，并有風(fēng)險(xiǎn)識別的過程記錄。（2）是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估，形成風(fēng)險(xiǎn)重要性等級清單、排序表，并有風(fēng)險(xiǎn)分析、評價(jià)的過程記錄。（3）是否針對重大風(fēng)險(xiǎn)編制風(fēng)險(xiǎn)管理方案，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和解決方案。

主要見證資料：（1）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫及風(fēng)險(xiǎn)識別過程記錄（2）風(fēng)險(xiǎn)重要性等級清單、排序表及風(fēng)險(xiǎn)分析、評價(jià)過程記錄（3）風(fēng)險(xiǎn)管理方案2.定期開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估及應(yīng)對等工作主要見證資料1173.定期開展內(nèi)控評價(jià)和缺陷整改工作（1）是否每年開展內(nèi)控自我評價(jià)工作，編制內(nèi)控自查工作底稿及自查報(bào)告。（2）是否針對自我評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的缺陷，或集團(tuán)公司獨(dú)立評價(jià)或外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的缺陷，制定缺陷整改計(jì)劃。

主要見證資料：（1）內(nèi)控自查工作底稿及自查報(bào)告（2）內(nèi)控缺陷整改計(jì)劃3.定期開展內(nèi)控評價(jià)和缺陷整改工作主要見證資料：1184.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門內(nèi)控體系建設(shè)與評價(jià)工作是否有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。

主要見證資料：職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料4.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門主要見證資料：119（六）關(guān)于內(nèi)控體系專項(xiàng)驗(yàn)收的說明

1.內(nèi)控體系專項(xiàng)驗(yàn)收是在“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收基礎(chǔ)上的擴(kuò)展和深化，重點(diǎn)針對2014年內(nèi)控工作完成情況的檢查驗(yàn)收。2.2014年內(nèi)控工作的重點(diǎn)主要有,推動(dòng)內(nèi)控體系與QHSE體系的協(xié)調(diào)與融合，深化專項(xiàng)內(nèi)控建設(shè)，以及加強(qiáng)流程信息化等，內(nèi)控體系專項(xiàng)驗(yàn)收中將進(jìn)行重點(diǎn)檢查。3.2014年將繼續(xù)深化專項(xiàng)內(nèi)控建設(shè)工作，以項(xiàng)目合同為中心梳理風(fēng)險(xiǎn)、制度、流程，內(nèi)控體系專項(xiàng)驗(yàn)收中也將進(jìn)行檢查。4.內(nèi)控體系專項(xiàng)驗(yàn)收將與2014年內(nèi)控評價(jià)工作結(jié)合進(jìn)行。（六）關(guān)于內(nèi)控體系專項(xiàng)驗(yàn)收的說明120

（一）驗(yàn)收目標(biāo)通過合同清理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合同管理嚴(yán)格有序，從源頭確保合同的合規(guī)性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。（二）驗(yàn)收依據(jù)國務(wù)院國資委及股份公司落實(shí)“中央企業(yè)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)”相關(guān)文件、財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號-合同管理》等與“合同管理”相關(guān)的配套指引。

十四、合同管理（一）驗(yàn)收目標(biāo)十四、合同管理121（三）驗(yàn)收方式詢問：是否對已簽署的境內(nèi)外合同清晰記錄，是否妥善保存合同檔案資料，是否明確相關(guān)責(zé)任人，是否建立相關(guān)管理制度。

查看：合同管理臺(tái)賬，合同原件、合同評審記錄、授權(quán)委托書等合同檔案資料，合同管理制度流程文件，糾紛管理的制度、流程文件。

（三）驗(yàn)收方式122

（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)

1.境內(nèi)外合同臺(tái)賬清晰完整，合同檔案資料保存及時(shí)、齊全。

2.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。

3.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)123（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.境內(nèi)外合同臺(tái)賬清晰完整，合同檔案資料保存及時(shí)、齊全。（1）本標(biāo)準(zhǔn)所稱的“合同”主要包括總承包合同、工程設(shè)計(jì)合同、工程施工合同、工程建設(shè)相關(guān)的機(jī)具、設(shè)備、材料采購合同以及相應(yīng)的分包合同；（2）截止到驗(yàn)收日的境內(nèi)外合同臺(tái)賬清晰記錄合同相對方、合同金額、履行狀態(tài)等合同重要內(nèi)容；

（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明124主要見證資料：（1）合同管理臺(tái)賬；（2）合同原件、合同評審記錄、合同簽署審批記錄、授權(quán)委托書等檔案資料。

（3）重點(diǎn)檢查所有總承包合同，標(biāo)的額在人民幣100萬以上的工程設(shè)計(jì)合同、工程施工合同及分包合同，標(biāo)的額在人民幣50萬以上的采購合同；

（4）合同原件、合同評審記錄、授權(quán)委托書等合同檔案資料是否及時(shí)保存。主要見證資料：（3）重點(diǎn)檢查所有總承包合同，標(biāo)的額1252.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。（1）是否有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任部門負(fù)責(zé)合同管理的整體工作；（2）每一個(gè)合同是否有具體的責(zé)任人員負(fù)責(zé)合同管理的具體工作。

主要見證資料：

(1)職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料（如制度、會(huì)議紀(jì)要、通知等）。2.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。主要見證資料1263.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。合同管理的相關(guān)制度及流程內(nèi)容完整，具體可行。

主要見證資料：

（1）合同管理的制度、流程文件。3.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。主要見證資料：127（六）案例解析某公司截止驗(yàn)收日的合同共計(jì)100份，其中總承包合同5份，工程設(shè)計(jì)合同20份，工程施工合同25份，工程建設(shè)相關(guān)的機(jī)具、設(shè)備、材料采購合同30份，相應(yīng)的分包合同20份。

1.取得合同管理臺(tái)賬，查看臺(tái)賬包括的合同相對方、合同金額、履行狀態(tài)等重要內(nèi)容是否清晰、完整；

2.從臺(tái)賬中各按照一定比例抽取總承包合同，標(biāo)的額在人民幣100萬以上的工程設(shè)計(jì)合同、工程施工合同及相應(yīng)的分包合同，標(biāo)的額在人民幣50萬以上的采購合同，查看這些合同的原件、評審記錄、簽署審批記錄、授權(quán)委托書等合同檔案資料是否妥善保存，是否與臺(tái)賬中的記錄一致；

（六）案例解析1283.查看上述抽取合同是否有相應(yīng)的職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料，明確各個(gè)合同具體的責(zé)任人員負(fù)責(zé)合同管理的具體工作；

4.取得合同管理制度及流程，查看合同管理制度及流程是否內(nèi)容完整，包括合同評審、合同審批、合同簽署、合同存檔等環(huán)節(jié)；內(nèi)容是否符合集團(tuán)公司及2013年內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)要求；是否有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任部門負(fù)責(zé)合同管理的整體工作。3.查看上述抽取合同是否有相應(yīng)的職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文129（一）驗(yàn)收目標(biāo)經(jīng)濟(jì)糾紛有組織有計(jì)劃的進(jìn)行清理和處置，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益和聲譽(yù)。

（二）驗(yàn)收依據(jù)國資委及股份公司落實(shí)“中央企業(yè)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)”相關(guān)文件、股份公司《重大事項(xiàng)管理規(guī)定》、《法律糾紛管理辦法》。

十六、境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛（一）驗(yàn)收目標(biāo)十六、境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛130（三）驗(yàn)收方式詢問：是否建立糾紛管理臺(tái)賬，是否完整準(zhǔn)確對糾紛進(jìn)行記錄，是否完整保存相應(yīng)支撐資料，是否明確相關(guān)責(zé)任人，是否建立相關(guān)管理制度。

查看：糾紛管理臺(tái)賬，相關(guān)支撐材料（如合同文本、起訴狀、答辯狀、裁判文書、證據(jù)材料等），責(zé)任落實(shí)相關(guān)資料（如制度、會(huì)議紀(jì)要、通知等），糾紛管理的制度、流程文件。

（三）驗(yàn)收方式131（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)

1.境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛（含知識產(chǎn)權(quán)糾紛）案件的基本情況清晰完整。

2.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。

3.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。（四）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)132（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明1.境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛（含知識產(chǎn)權(quán)糾紛）案件的基本情況清晰完整。（1）截止到驗(yàn)收日的糾紛管理臺(tái)賬清晰；（2）臺(tái)賬是否記錄糾紛相對方、涉案標(biāo)的、發(fā)生原因、案件分析、處理結(jié)果等糾紛情況；

（3）糾紛情況的記錄是否客觀準(zhǔn)確、有據(jù)可查。

主要見證資料：（1）糾紛管理臺(tái)賬

（2）相關(guān)支撐材料（如合同文本、起訴狀、答辯狀、裁判文書、證據(jù)材料等）（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)說明主要見證資料：1332.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。

（1）是否有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任部門負(fù)責(zé)糾紛管理的整體工作；（2）每一個(gè)糾紛是否有具體的責(zé)任人員負(fù)責(zé)糾紛管理的具體工作。

主要見證資料：（1）職責(zé)及責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料（如制度、會(huì)議紀(jì)要、通知等）2.有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。主要見證資1343.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。糾紛管理的相關(guān)制度及流程內(nèi)容完整，具體可行。

主要見證資料：(1)糾紛管理的制度、流程文件3.建立相應(yīng)管理制度及相關(guān)工作流程。主要見證資料：135

（六）案例解析某公司截止驗(yàn)收日發(fā)生境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)糾紛案件20起。1.取得糾紛管理臺(tái)賬，查看臺(tái)賬包括的要素是否清晰、完整（符合標(biāo)準(zhǔn)）；2.取得制度、會(huì)議紀(jì)要、通知等責(zé)任落實(shí)相關(guān)文件資料，查看糾紛管理是否有明確的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人。3.取得糾紛管理制度及工作流程，查看糾紛管理制度及流程是否內(nèi)容完整。

（六）案例解析1364.從臺(tái)賬中隨機(jī)抽取5起糾紛案件，查看合同文本、起訴狀、答辯狀、裁判文書、證據(jù)資料、案件處理的過程資料等，查看上述材料是否與臺(tái)賬的記錄相一致，查看實(shí)際責(zé)任部門及責(zé)任人是否與責(zé)任落實(shí)的相關(guān)文件記錄相一致，查看糾紛管理是否按照制度流程嚴(yán)格執(zhí)行。4.從臺(tái)賬中隨機(jī)抽取5起糾紛案件，查看合同文本、起訴狀137第五部分綜合方面主講人：考核審計(jì)部副主任梁曉剛

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收培訓(xùn)會(huì)課件138

“干干凈凈企業(yè)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)--考核審計(jì)部（匯）重點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容工作目標(biāo)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)(27項(xiàng)）(十)境外項(xiàng)目和機(jī)構(gòu)通過驗(yàn)收檢查，促進(jìn)境外項(xiàng)目和機(jī)構(gòu)合規(guī)合法經(jīng)營4(十三)境外安全風(fēng)險(xiǎn)防范通過清理，確保項(xiàng)目派出人員與所執(zhí)行任務(wù)的身份相符，各項(xiàng)手續(xù)合法合規(guī)，加強(qiáng)境外安全風(fēng)險(xiǎn)防控2(十五)知識產(chǎn)權(quán)管理和保護(hù)加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)