商法復(fù)習(xí)資料-考試重點(diǎn)

商法復(fù)習(xí)資料-考試重點(diǎn)商法復(fù)習(xí)資料-考試重點(diǎn)商法復(fù)習(xí)資料-考試重點(diǎn)xxx公司商法復(fù)習(xí)資料-考試重點(diǎn)文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度商法的基本原則：商法的原則是指集中體現(xiàn)商法的性質(zhì)和宗旨、調(diào)整商事法律關(guān)系必須遵守的基本準(zhǔn)則。它是制定商法的根本出發(fā)點(diǎn)，也是適用商法的指導(dǎo)原則。（1）商主體法定原則.(2)公平交易原則（3）交易簡便、迅捷原則（4）鼓勵(lì)交易原則（5）交易明確、安全原則（6）企業(yè)維持原則（7）確認(rèn)和維護(hù)營利原則商法的起源：民法和商法的關(guān)系：商法與民法的關(guān)系是商法與其他法律部門的關(guān)系中最重要的和最基本的問題之一，也最易引起理論上的爭議。二者的關(guān)系主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）二者均調(diào)整民商事行為的法律。但在法律部門的相互關(guān)系上，民法是普通法或基本法，商法是特別法；民法是抽象化的法律表現(xiàn)，商法是具體化的法律表現(xiàn)。（二）二者均為私法，即均是以調(diào)整平等主體之間關(guān)系的法律規(guī)范為主構(gòu)成的法律。但是民法為純私法（私法規(guī)范體系），調(diào)整的平權(quán)關(guān)系；商法則以私法為主體，兼具公法性內(nèi)容（商法以私法規(guī)范為主體，私法規(guī)范與公法規(guī)范相結(jié)合的法律規(guī)范體系），調(diào)整的是平權(quán)與不平權(quán)兼有的關(guān)系。（三）民法為基本法或普通法，調(diào)整范圍廣泛，適用于各類民事主體所實(shí)施的民事行為（財(cái)產(chǎn)和人身）。商法為商人的商行為（財(cái)產(chǎn)行為）。（四）某些制度只適用于商事關(guān)系而不適用于民事關(guān)系，如我國破產(chǎn)制度只適用于企業(yè)，而不適用于自然人。（五）在商事關(guān)系中，等價(jià)有償原則得以普遍適用，而在民事關(guān)系中，有些情況下并不適用等價(jià)有價(jià)原則（如婚姻家庭關(guān)系、繼承關(guān)系）4.特殊商行為：特殊商行為是指商事交易中具有個(gè)性的，并受商法中的特別法或特別規(guī)則調(diào)整的商行為。特殊商行為產(chǎn)生的基礎(chǔ)是商事交易內(nèi)部的特殊性及商法對(duì)不同類型商事交易法律調(diào)整的特別需求?，F(xiàn)代社會(huì)商事交易的交易手段、交易方法及交易標(biāo)的等的豐富多彩，構(gòu)成了特殊商行為的基礎(chǔ)。特殊商行為的種類在傳統(tǒng)的商法理論中，特殊商行為主要分為商事買賣、行紀(jì)、居間、代理、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、票據(jù)、擔(dān)保、保險(xiǎn)海商等?，F(xiàn)代商法中的特殊商行為，在傳統(tǒng)種類的基礎(chǔ)上又有了新的發(fā)展，它已經(jīng)不僅包括傳統(tǒng)的內(nèi)容，還包括商事信托、期貨、融資租賃、證券交易、信息咨詢及商事銀行交易、投資基金運(yùn)作等內(nèi)容。5．商事登記的概念：商事登記是指商主體或商主體的籌辦人，為了設(shè)立、變更或終止其主體資格，依照商事登記法規(guī)定的內(nèi)容和程序，向登記機(jī)關(guān)提出申請，經(jīng)登記機(jī)關(guān)審查核準(zhǔn)，并將登記事項(xiàng)記載于登記簿的法律行為。商事登記的效力：商事登記的效力在法的理論和司法實(shí)踐中主要涉及兩個(gè)方面的內(nèi)容：其一，未履行商事登記之事項(xiàng)地法律上對(duì)第三人具有何種效力；其二，已履行商事登記的事項(xiàng)在法律上對(duì)第三人具有何種法律效力。各國法律中關(guān)于商事登記效力的規(guī)定不盡相同，其可以歸納為幾種情形：（1）商事登記是商法人獲得法律人格的必要條件，未經(jīng)登記及宣告，商法人不能成立，其行為不能被視為商行為。但是，對(duì)于商個(gè)體和商合伙而言，商事登記僅僅具有宣告性，是其商人身份的法律認(rèn)可；如果行為人未經(jīng)登記而從事了商事經(jīng)營活動(dòng)，其不享有商人所享有的權(quán)利，但必須履行商人應(yīng)履行的義務(wù)。德國、法國、瑞士的商法奉行這一原則。（2）商事登記不是商主體資格取得的必要條件，未經(jīng)登記程序，行為人實(shí)施了商行為，同樣可以享有商人的權(quán)利并履行商人的入獄國。商事登記的作用僅在于保護(hù)商號(hào)和商主體的商標(biāo)等其他與商主體相關(guān)的特殊權(quán)利。荷蘭等國家的奉行這一原則。（3）商事登記是各類商評(píng)價(jià)要成立的必要要件，未經(jīng)商事登記的程序，行為人實(shí)施了商事經(jīng)營活動(dòng)，也不得享有商人的權(quán)利，同時(shí)也不必履行商人的義務(wù)，該行為可認(rèn)定為無效行為。在我國，根據(jù)工商登記法規(guī)的規(guī)定，商事登記不僅僅是商法人取得法人資格的前提條件，也是不具備法人條件的商主體取得商事經(jīng)營活動(dòng)資格的前提條件。我國法律嚴(yán)禁未經(jīng)登記的無證照經(jīng)營行為，對(duì)無照經(jīng)營者予以行政處罰。商事登記與公示對(duì)第三人的法律效力合法有效的商事登記，必然對(duì)第三人產(chǎn)生效力。但是，登記與公示是密切相連的一個(gè)完整的法律行為?？疾旄鲊痉▽?shí)踐，登記與公示對(duì)第三人的法律效力是一較復(fù)雜的問題。對(duì)此，大陸法系國家商法所未奉行的幾個(gè)重要原則，對(duì)于理解商事登記具有一定的參考意義。（1）必須登記的事項(xiàng)在未履行登記或已履行登記但尚未公告的情況下，對(duì)第三人的保護(hù)。對(duì)此多數(shù)國家法律規(guī)定，只要必須在商事登記簿上登記的事項(xiàng)還未履行登記或還未予以公告，任何該必須登記事項(xiàng)的參與人都還不可以用該事項(xiàng)來對(duì)抗第三人，除非第三人已經(jīng)了解了該事項(xiàng)的真實(shí)情況。這一規(guī)則的前提是第三人必須是真正的不知情人，必須對(duì)當(dāng)事人在發(fā)行商事登記之前是否已具備商行為能力真正不知曉。這種不知情是善意的、積極的，而不是由于第三人自己的嚴(yán)重過失所導(dǎo)致的不知情，而且第三人由于不知情而對(duì)原有事實(shí)的信任導(dǎo)致其從事該法律行為。法律規(guī)定這一原則將直接導(dǎo)致兩種后果：第一，未經(jīng)登記的事項(xiàng)在法律上所導(dǎo)致的直接后果不能有利于負(fù)有登記義務(wù)的未登記事項(xiàng)參與人；第二，未登記事項(xiàng)在法律適用上必須有利于第三人。（2）應(yīng)登記事項(xiàng)在得到正確登記和公告后對(duì)行為和第三人的保護(hù)。對(duì)此，一些國家法律規(guī)定，如果登記事項(xiàng)已經(jīng)登記并已經(jīng)公布，該事項(xiàng)對(duì)第三人生效。但是，如果在登記事項(xiàng)公布之后一定時(shí)間內(nèi)，第三人既不知道，也無責(zé)任必須知道該登記事項(xiàng)，則該登記事項(xiàng)對(duì)其法律行為不生效力。對(duì)此不生效力的期限，在時(shí)間上各國法律均有一嚴(yán)格的限定，如《德國商法典》規(guī)定的有效期為15天。（3）已登記事項(xiàng)在公布發(fā)生差錯(cuò)的情形下對(duì)第三人的保護(hù)。對(duì)此，一些國家法律規(guī)定，如果登記事項(xiàng)公布有誤，第三人可以針對(duì)負(fù)有登記義務(wù)的登記人，根據(jù)已公布的事實(shí)從事法律行為。除非第三人已經(jīng)知道公布事實(shí)有誤。在此第三人必須是善意第三人、必須是該事項(xiàng)的局外人，不能是該事項(xiàng)的直接參與人；同時(shí)第三人對(duì)公布內(nèi)容的信任是其從事法律行為的直接原因。這一規(guī)則在于保護(hù)善意第三人，加大登記義務(wù)人的責(zé)任。6.商事賬簿的概念：商事賬簿是指商主體為了表明其財(cái)產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況而依法制作的賬簿。傳統(tǒng)商事賬簿采用書面形式，隨著當(dāng)代社會(huì)計(jì)算機(jī)普及應(yīng)用和電算化會(huì)計(jì)的出現(xiàn)，以電子數(shù)據(jù)方式記載的會(huì)計(jì)信息已經(jīng)相當(dāng)普遍。因此，現(xiàn)代商事賬簿包括書面形式和電子形式兩種。商事賬簿的概念可從形式意義和實(shí)質(zhì)意義兩個(gè)方面去理解。形式意義的商事賬簿是指商評(píng)價(jià)剝削者發(fā)的規(guī)定而制作的賬簿，即法定賬簿。形式意義的商事賬簿又有廣義和狹義之分。廣義上，它是指依照會(huì)計(jì)法、公司法和其他法律法規(guī)的要求編制的賬簿；狹義上，它僅指依照會(huì)計(jì)法規(guī)定而備置的賬簿。實(shí)質(zhì)意義上的商事賬簿是指商評(píng)價(jià)備置的所有賬簿，它不僅包括商主體按照會(huì)計(jì)法規(guī)定備置的賬簿，也包括商主體根據(jù)其經(jīng)營需要自行備置的賬簿。它不僅包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，還包括年度決算報(bào)告和各種財(cái)產(chǎn)債務(wù)清冊。7.公司的概念：公司是指依法設(shè)立的，以營利為目的的，由股東投資形成的企業(yè)法人。8.公司法人人格否認(rèn)：（一）公司人格否認(rèn)有兩層含義一是指公司對(duì)國家對(duì)公司人格的徹底剝奪，及公司法人人格的取締；二是指在具體法律關(guān)系中，基于特定事由否認(rèn)公司的獨(dú)立法人人格，使股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。即其不是對(duì)公司人格的永久剝奪，而是基于特定的原因在特定的情形下剝奪其人格。其又被稱為揭穿公司的面紗，或者直索責(zé)任。這是對(duì)法人制度的基礎(chǔ)（法人人格獨(dú)立和股東責(zé)任有限）在特殊情況下的否定。其原因在于：為防止控制股東濫用股東的有限責(zé)任，損害債權(quán)人利益。（二）公司人格否認(rèn)原則的適用條件是：第一，公司須合法有效成立。第二，股東在客觀上存在濫用法人人格和股東有限責(zé)任的行為。其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、人格混同；2、財(cái)產(chǎn)混同；3、虛擬股東；4、母公司過度控制子公司。第三，股東濫用公司人格和有限責(zé)任的行為嚴(yán)重分割了債權(quán)人的利益。即其濫用行為與損害結(jié)果之間有因果關(guān)系，且要求嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人的利益。9.企業(yè)的社會(huì)責(zé)任：企業(yè)社會(huì)責(zé)任（Corporatesocialresponsibility,簡稱CSR）是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對(duì)股東承擔(dān)法律責(zé)任的同時(shí)，還要承擔(dān)對(duì)員工、消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任。企業(yè)的社會(huì)責(zé)任要求企業(yè)必須超越把利潤作為唯一目標(biāo)的傳統(tǒng)理念，強(qiáng)調(diào)要在生產(chǎn)過程中對(duì)人的價(jià)值的關(guān)注，強(qiáng)調(diào)對(duì)消費(fèi)者、對(duì)環(huán)境、對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的作用企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有助于解決就業(yè)問題。除通過增加投資，新增項(xiàng)目，擴(kuò)大就業(yè)外，最重要的是提倡各企業(yè)科學(xué)安排勞動(dòng)力，擴(kuò)大就業(yè)門路，創(chuàng)造不減員而能增效的經(jīng)驗(yàn)，盡量減少把人員推向社會(huì)而加大就業(yè)壓力。過去只有ISO9000和ISO140000國際認(rèn)證，現(xiàn)在對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任也有了一個(gè)旨在解決勞動(dòng)力問題，保證工人工作條件和工作環(huán)境的國際認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)體系。這一標(biāo)準(zhǔn)明確規(guī)定了企業(yè)需保證工人工作的環(huán)境干凈衛(wèi)生，消除工作安全隱患，不得使用童工，等等，切實(shí)保障了工人的切身利益?，F(xiàn)在眾多企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任，努力獲得ISO8000國際認(rèn)證，不僅可以吸引勞動(dòng)力資源，激勵(lì)他們創(chuàng)造更多的價(jià)值，更重要的是通過這種管理可以樹立良好的企業(yè)形象，獲得美譽(yù)度和信任度從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)的經(jīng)營目標(biāo)。從這個(gè)意義上說，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，有助于解決就業(yè)問題。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有助于保護(hù)資源和環(huán)境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)作為社會(huì)公民對(duì)資源和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展負(fù)有不可推卸的責(zé)任，而企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，通過技術(shù)革新可首先減少生產(chǎn)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)環(huán)境可能造成的污染，同時(shí)也可以降低能耗，節(jié)約資源，降低企業(yè)生產(chǎn)成本，從而使產(chǎn)品價(jià)格更具競爭力。企業(yè)還可通過公益事業(yè)與社區(qū)共同建設(shè)環(huán)保設(shè)施，以凈化環(huán)境，保護(hù)社區(qū)及其他公民的利益。這將有助于緩解城市尤其是工業(yè)企業(yè)集中的城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境污染嚴(yán)重，人居環(huán)境惡化間的矛盾。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有助于緩解貧富差距，消除社會(huì)不安定的隱患。一方面，大中型企業(yè)可集中資本優(yōu)勢、管理優(yōu)勢和人力資源優(yōu)勢對(duì)貧困地區(qū)的資源進(jìn)行開發(fā)，既可擴(kuò)展自己的生產(chǎn)和經(jīng)營，獲得新的增長點(diǎn)，又可彌補(bǔ)貧困地區(qū)資金的不足，解決當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力和資源閑置的問題，幫助當(dāng)?shù)孛撠氈赂弧Ａ硪环矫?，企業(yè)也可通過慈善公益行為幫助落后地區(qū)的人民發(fā)展教育、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)，既解決當(dāng)?shù)卣蛸Y金困難而無力投資的問題，幫助落后地區(qū)逐步發(fā)展社會(huì)事業(yè)，又通過公益事業(yè)達(dá)到無與倫比的廣告效應(yīng)，提升企業(yè)的形象和消費(fèi)者的認(rèn)可程度，提高市場占有率。企業(yè)如何承擔(dān)社會(huì)責(zé)任？首先，企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)并履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為極大豐富人民的物質(zhì)生活，為國民經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮自己應(yīng)有的作用。最直接地說就是盈利，盡可能擴(kuò)大銷售，降低成本，正確決策，保證利益相關(guān)者的合法權(quán)益。其次，企業(yè)在遵紀(jì)守法方面作出表率，遵守所有的法律、法規(guī)，包括環(huán)境保護(hù)法、消費(fèi)者權(quán)益法和勞動(dòng)保護(hù)法。完成所有的合同義務(wù)，帶頭誠信經(jīng)營，合法經(jīng)營，承兌保修允諾。帶動(dòng)企業(yè)的雇員、企業(yè)所在的社區(qū)等共同遵紀(jì)守法，共建法治社會(huì)。第三，倫理責(zé)任是社會(huì)對(duì)企業(yè)的期望，企業(yè)應(yīng)努力使社會(huì)不遭受自己的運(yùn)營活動(dòng)、產(chǎn)品及服務(wù)的消極影響。加速產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，大力發(fā)展綠色企業(yè)，增大企業(yè)吸納就業(yè)的能力，為環(huán)境保護(hù)和社會(huì)安定盡職盡責(zé)。最后，是企業(yè)的慈善責(zé)任?，F(xiàn)階段構(gòu)建和諧社會(huì)的一個(gè)重要任務(wù)是要大力發(fā)展社會(huì)事業(yè)，教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等事業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系人民的最直接利益，也直接決定著社會(huì)安定與否，和諧與否。很多地方在發(fā)展社會(huì)事業(yè)上投資不足或無力投資，這就需要調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的資本，企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮資本優(yōu)勢，為發(fā)展社會(huì)事業(yè)，為成為一個(gè)好的企業(yè)公民而對(duì)外捐助。支援社區(qū)教育、支持健康、人文關(guān)懷、文化與藝術(shù)、城市建設(shè)等項(xiàng)目的發(fā)展，幫助社區(qū)改善公共環(huán)境，自愿為社區(qū)工作。10.公司治理結(jié)構(gòu)：公司治理結(jié)構(gòu)是指為適應(yīng)公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，以出資者（股東）與經(jīng)營者分離、分立和整合為基礎(chǔ)，連接并規(guī)范股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理相互間權(quán)利、利益、責(zé)任關(guān)系的制度安排。11.證券上市的含義：證券上市是發(fā)行人發(fā)行的證券，依法定條件和程序，在證券交易所或其它法定交易市場公開掛牌交易的法律行為。證券上市的特征：（1）證券上市的對(duì)象是市場的所有投資者，欲購買證券的人通過交易場所均可購得。（2）證券上市的價(jià)格通過交易場所競價(jià)產(chǎn)生，由供求情況決定（3）證券上市的買賣雙方均是不特定的。證券交易的含義：證券交易是指對(duì)已經(jīng)依法發(fā)行并經(jīng)投資者認(rèn)購的證券進(jìn)行買賣的行為。證券交易是轉(zhuǎn)讓的一種。證券轉(zhuǎn)讓除了證券交易外，還有贈(zèng)與、繼承等。證券交易的特征：（1）其是一種具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值的特定權(quán)利的買賣。（2）標(biāo)準(zhǔn)化合同的買賣。（3）它是一種已經(jīng)依法發(fā)行并經(jīng)投資者認(rèn)購的證券的買賣。12.內(nèi)幕交易的概念：內(nèi)幕交易是指內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易活動(dòng)的行為。它屬于證券交易中的欺詐行為，不利于保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，必須絕對(duì)禁止。13.破產(chǎn)法的發(fā)展趨勢：14.破產(chǎn)原因：我國企業(yè)破產(chǎn)法第2條規(guī)定：“企業(yè)法人不得清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清