（最新版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題沖刺模擬

（最新版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題沖刺模擬1.下列指標(biāo)中，與借款企業(yè)長期償債能力成反比的有（）。A.

資產(chǎn)負(fù)債率B.

利息保障倍數(shù)C.

營運(yùn)資金D.

負(fù)債與所有者權(quán)益比率E.

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率【答案】:

A|D|E【解析】:對銀行來說，借款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，說明企業(yè)投資者提供的無須還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就越高，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，長期償債能力越強(qiáng)。而對于利息保障倍數(shù)，其值越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，長期償債能力越強(qiáng)。營運(yùn)資金越多，對借款人短期和長期資產(chǎn)的支持就越大。2.銀行對貸款項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)方案評估的內(nèi)容主要包括（）。A.

選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性B.

擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求C.

產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性D.

主要工程設(shè)計(jì)方案分析E.

總平面布置方案分析【答案】:

D|E【解析】:對工程設(shè)計(jì)方案的分析評估可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行分析：①總平面布置方案分析；②主要工程設(shè)計(jì)方案分析，包括建筑工程方案分析和施工組織設(shè)計(jì)分析。3.如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率______，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由______決定。（）A.

小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率B.

小于20%或30%；資本的周轉(zhuǎn)周期C.

大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期D.

大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率【答案】:

D【解析】:固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計(jì)劃是非常有意義的。如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。4.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B.

企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)C.

資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D.

勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高【答案】:

C【解析】:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。5.在項(xiàng)目評估中，商業(yè)銀行對項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括（）。A.

項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理B.

項(xiàng)目的盈利能力和清償能力C.

項(xiàng)目投資估算是否合理D.

項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性E.

各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況【答案】:

C|D|E【解析】:項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。6.當(dāng)可行性研究報(bào)告中只提出了一個(gè)可行性方案時(shí)，銀行評估人員應(yīng)（）。A.

向企業(yè)了解是否有其他方案B.

提出一個(gè)最優(yōu)方案C.

提出備選方案D.

通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析，肯定或否定原來的方案E.

通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析，肯定原來的方案或提出更好的方案【答案】:

A|E【解析】:通過項(xiàng)目可行性研究報(bào)告評估項(xiàng)目規(guī)模時(shí)，當(dāng)可行性研究報(bào)告中只提出了一個(gè)可行性方案時(shí)，銀行評估人員應(yīng)向企業(yè)了解是否有其他方案，并根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預(yù)測、投入物和生產(chǎn)條件分析，再通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。7.分析項(xiàng)目產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)綜合考慮（）等因素。A.

市場需求B.

原料品種C.

原料價(jià)格D.

經(jīng)濟(jì)效益E.

工藝技術(shù)水平【答案】:

A|B|D|E【解析】:在產(chǎn)品技術(shù)方案分析中，分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)效益等因素，并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比。8.貸款發(fā)放時(shí)，銀行要核查提款申請書中的（）等要素，確保提款手續(xù)正確無誤。A.

提款日期B.

提款金額C.

劃款途徑D.

提款次數(shù)E.

首次提款【答案】:

A|B|C【解析】:貸款發(fā)放時(shí)，銀行應(yīng)對提款申請書中寫明的提款日期、提款金額、劃款途徑等要素進(jìn)行核查，確保提款手續(xù)正確無誤。9.關(guān)于對客戶生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況的分析，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.

可從生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個(gè)方面分析客戶的經(jīng)營狀況B.

可通過客戶經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行分析C.

供應(yīng)階段應(yīng)重點(diǎn)分析貨品質(zhì)量和價(jià)格、供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件D.

生產(chǎn)階段的核心是生產(chǎn)，應(yīng)重點(diǎn)對生產(chǎn)條件、效率進(jìn)行分析【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，包括生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)、以什么條件生產(chǎn)，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下方面內(nèi)容：技術(shù)水平、設(shè)備狀況、環(huán)保情況。10.下列選項(xiàng)中，一般不屬于銀行對貸款項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的分析對象的是（）。A.

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)B.

項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)C.

項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)D.

人力資源自然結(jié)構(gòu)【答案】:

D【解析】:組織機(jī)構(gòu)是項(xiàng)目實(shí)施的“軟件”部分，項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)到的程度如何與組織機(jī)構(gòu)水平及其管理人員的能力密切相關(guān)。對項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)條件進(jìn)行評估，就是要了解與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實(shí)施項(xiàng)目必需的機(jī)構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項(xiàng)目的要求；對項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)提出加強(qiáng)和改善的建議，以保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。D項(xiàng)，人力資源自然結(jié)構(gòu)屬于銀行對人力資源的分析對象。11.商業(yè)銀行公司信貸管理的原則包括（）。[2013年6月真題]A.

全流程管理原則B.

實(shí)貸實(shí)付原則C.

協(xié)議承諾原則D.

貸放分控原則E.

誠信申貸原則【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:公司信貸管理的原則包括：①全流程管理原則；②誠信申貸原則；③協(xié)議承諾原則；④貸放分控原則；⑤實(shí)貸實(shí)付原則；⑥貸后管理原則。12.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實(shí)融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資時(shí)，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（）。A.

原材料價(jià)格B.

付款條件C.

目標(biāo)客戶D.

進(jìn)貨渠道【答案】:

C【解析】:供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：①貨品質(zhì)量；②貨品價(jià)格；③供貨穩(wěn)定性；④進(jìn)貨渠道；⑤付款條件。13.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。A.

關(guān)注B.

可疑C.

次級D.

損失【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。14.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有（）。A.

不良貸款率反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量B.

不良率變幅反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢C.

利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況D.

信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平E.

信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)，相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。15.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。A.

其他支付B.

自主支付C.

實(shí)貸實(shí)付D.

受托支付【答案】:

D【解析】:借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。16.對于抵押貸款，商業(yè)銀行要求借款人提供的材料一般應(yīng)包括（）。A.

借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人的文件材料B.

抵押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)的，應(yīng)出具同意提供抵押的董事會決議和授權(quán)書C.

抵押物價(jià)值評估報(bào)告D.

抵押物權(quán)屬證明文件E.

抵押物清單【答案】:

B|C|D|E【解析】:實(shí)務(wù)操作中，客戶經(jīng)理要根據(jù)不同貸款種類性質(zhì)收集不同的材料。如為抵（質(zhì)）押形式，借款人需提交：①抵（質(zhì)）押物清單；②抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估報(bào)告；③抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件；④如抵（質(zhì)）押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會決議和授權(quán)書。17.投資利稅率是（）。A.

項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率B.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率C.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率D.

項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率【答案】:

B【解析】:投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。18.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。A.

企業(yè)法人執(zhí)照B.

已正式簽署的合營合同C.

借貸雙方已正式簽署的借款合同D.

已正式簽署的建設(shè)合同【答案】:

C【解析】:貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。A項(xiàng)屬于公司類文件；BD兩項(xiàng)均屬于與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議。19.按規(guī)定，商業(yè)銀行超額計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備屬于（）。A.

一級資本B.

三級資本C.

核心資本D.

二級資本【答案】:

D【解析】:依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三十一條，二級資本包括：①二級資本工具及其溢價(jià)；②超額貸款損失準(zhǔn)備。20.對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時(shí)，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會更加關(guān)注（）。A.

評級發(fā)起人員對模型評級結(jié)果的推翻B.

評級人員對模型評級結(jié)果的推翻C.

評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決D.

評級發(fā)起人員對評級認(rèn)定人員評級建議的否決【答案】:

B【解析】:評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。在對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時(shí)，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會更加關(guān)注前者。21.（）被認(rèn)為是公司的無成本融資來源。A.

應(yīng)收賬款B.

應(yīng)付賬款C.

股權(quán)融資D.

債權(quán)融資【答案】:

B【解析】:應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期之前可以占用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會向供應(yīng)商請求延期支付貨款。22.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯(cuò)誤的是（）。A.

進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B.

客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.

付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.

原材料價(jià)格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。23.紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。A.

公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾B.

公司利潤收入過少C.

公司發(fā)展速度過快D.

公司股本過大【答案】:

A【解析】:公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（比如資本支出、營運(yùn)資本增長）之間存在著矛盾，對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。24.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關(guān)于客戶信用評級的表述正確的是（）。A.

能有效區(qū)分違約客戶，準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)B.

主要依據(jù)公開市場所披露的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)C.

須由專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人進(jìn)行整體評估D.

依靠財(cái)務(wù)報(bào)表分析評估借款人償債能力【答案】:

A【解析】:符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客戶；②能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)；③整個(gè)信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。BC兩項(xiàng)屬于外部評級的內(nèi)容；D項(xiàng)，內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對本行客戶及其所開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評價(jià)。25.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審核，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。A.

股東大會B.

監(jiān)事會C.

管理層D.

董事會【答案】:

D【解析】:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。26.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送（）。[2014年11月真題]A.

還本付息通知單B.

支付令C.

劃款通知書D.

催收通知書【答案】:

A【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)足額還本付息。27.銀行在對貸款項(xiàng)目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心。A.

工程設(shè)計(jì)方案評估B.

工藝技術(shù)方案分析C.

設(shè)備評估D.

產(chǎn)品技術(shù)方案分析【答案】:

B【解析】:工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。28.資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有______年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊資本金______億元（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司。（）A.

3，100B.

5，100C.

5，200D.

3，200【答案】:

B【解析】:資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。29.下列選項(xiàng)中，（）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。A.

貸款種類B.

貸款用途C.

保證期間D.

貸款利率【答案】:

C【解析】:貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。C項(xiàng)，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。30.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對時(shí)間至少應(yīng)為（）一次。A.

每月B.

每半年C.

每旬D.

每季度【答案】:

D【解析】:商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進(jìn)行保管時(shí)，每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。31.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）。[2014年11月真題]A.

未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任B.

銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見C.

銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人D.

事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知保證人【答案】:

A【解析】:BCD三項(xiàng)，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。32.將各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動資金相加得到項(xiàng)目總流動資金需用額，再減去流動負(fù)債得到項(xiàng)目所需流動資金的方法為（）。A.

比例系數(shù)法B.

資產(chǎn)負(fù)債表法C.

趨勢分析法D.

分項(xiàng)詳細(xì)估算法【答案】:

D【解析】:分項(xiàng)詳細(xì)估算法是先計(jì)算各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的流動資金需用額，然后把各個(gè)環(huán)節(jié)的流動資金需用額相加得到項(xiàng)目總的流動資金需用額，流動資金總需用額減去流動負(fù)債就是項(xiàng)目所需的流動資金，此法常通過“流動資金估算表”進(jìn)行。33.項(xiàng)目盈利能力分析指標(biāo)主要包括（）。A.

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值B.

投資回收期C.

投資利潤率D.

投資利稅率和資本金利潤率E.

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行。34.下列有關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出B.

全部投資現(xiàn)金流量表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)C.

全部投資、自有資金現(xiàn)金流量表由于計(jì)算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計(jì)算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出D.

項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。35.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯(cuò)誤的是（）。A.

信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.

按計(jì)算利息的周期，計(jì)息方式分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息C.

在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.

利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計(jì)息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬分比表示。36.下列財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時(shí)，必須辦理抵押登記的有（）。A.

以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)B.

建筑物和其他土地附著物C.

正在建造的建筑物D.

交通運(yùn)輸工具E.

建設(shè)用地使用權(quán)【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)《擔(dān)保法》第四十一條規(guī)定，當(dāng)事人以本法第四十二條規(guī)定的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門如下：①以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；②以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；③以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；④以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；⑤以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。37.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的措施有（）。A.

對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押B.

銀行查證質(zhì)押票證時(shí)，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對C.

銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，一般不應(yīng)出借D.

銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性E.

要切實(shí)核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的措施。38.項(xiàng)目的規(guī)模通常受到下列哪些因素的制約？（）A.

國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策B.

其他生產(chǎn)建設(shè)條件C.

資金和基本投入物D.

項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)E.

生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有：①國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件。39.在審查擔(dān)保類文件時(shí)，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意（）。A.

抵（質(zhì)）押協(xié)議的合規(guī)性B.

抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔(dān)保條件C.

抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔(dān)保期限D(zhuǎn).

抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件【答案】:

D【解析】:在審查擔(dān)保類文件時(shí)，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件（如向有關(guān)部門登記生效）。對于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項(xiàng)目，應(yīng)在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施，規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。40.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時(shí)對不經(jīng)申請自行裁定采取的財(cái)產(chǎn)保全措施屬于（）。A.

訴后財(cái)產(chǎn)保全B.

訴前財(cái)產(chǎn)保全C.

訴中財(cái)產(chǎn)保全D.

訴訟財(cái)產(chǎn)保全【答案】:

C【解析】:財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施。訴中財(cái)產(chǎn)保全的含義如題干所述。41.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以解釋年初與年末差異的是（）。[2014年11月真題]A.

存貨增加，現(xiàn)金小幅減少B.

應(yīng)收賬款的收回速度加快C.

相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D.

應(yīng)付賬款增加【答案】:

A【解析】:流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時(shí)就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項(xiàng)，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項(xiàng)，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D項(xiàng)，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。42.下列關(guān)于信貸授權(quán)中轉(zhuǎn)授權(quán)的說法，不正確的是（）。A.

受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信審批權(quán)限的轉(zhuǎn)授B.

受權(quán)的經(jīng)營單位對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)信貸業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的信貸審批權(quán)限C.

貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制D.

審批人員報(bào)上級批準(zhǔn)，秉持審慎原則可越權(quán)審批貸款【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批信貸業(yè)務(wù)，不得越權(quán)審批。43.商業(yè)銀行對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，采用的基本財(cái)務(wù)報(bào)表有（）。A.

資金來源與運(yùn)用表B.

利潤表C.

資產(chǎn)負(fù)債表D.

借款還本付息表E.

現(xiàn)金流量表【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財(cái)務(wù)報(bào)表有：①現(xiàn)金流量表，包括現(xiàn)金流量表（全部投資）和現(xiàn)金流量表（自有資金）；②利潤表（又稱損益表）；③資金來源與運(yùn)用表；④資產(chǎn)負(fù)債表；⑤借款還本付息表。44.下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

審查審批人員應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)B.

未通過貸審會審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請復(fù)議，但必須符合一定條件，且間隔時(shí)間不能太短C.

如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸流程D.

授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進(jìn)行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進(jìn)行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準(zhǔn)該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。45.（）用于評價(jià)當(dāng)年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。A.

信貸余額擴(kuò)張系數(shù)B.

不良貸款生成率C.

到期貸款現(xiàn)金回收率D.

信貸資產(chǎn)相對不良率【答案】:

B【解析】:不良貸款生成率指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標(biāo)越高，目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險(xiǎn)越高。46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容的有（）。[2016年11月真題]A.

借款人經(jīng)濟(jì)效益情況B.

借款人資信及與銀行往來情況C.

擔(dān)保情況D.

流動資金貸款資金用途E.

對流動資金貸款的可行性分析【答案】:

A|B|C|D【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財(cái)務(wù)狀況；④借款人資信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險(xiǎn)評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。47.保證人保證限額等于（）。A.

信用風(fēng)險(xiǎn)限額B.

信用風(fēng)險(xiǎn)限額＋在銀行資產(chǎn)C.

信用風(fēng)險(xiǎn)限額－對銀行負(fù)債D.

信用風(fēng)險(xiǎn)限額＋未來收入現(xiàn)值【答案】:

C【解析】:保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對商業(yè)銀行負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。48.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（）。A.

借款人提供復(fù)印件時(shí)應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對，核實(shí)無誤后，在復(fù)印件上簽字確認(rèn)B.

如為新建項(xiàng)目，對于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求C.

認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議或股東（大）會決議D.

對企業(yè)提供的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)平等對待E.

對于新建項(xiàng)目，要及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)，對企業(yè)提交的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為主，其他財(cái)務(wù)資料為輔。49.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生（）情形，均可能導(dǎo)致銀行貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。A.

惡意串通損害國家、集體或第三人利益的B.

主體資格存在瑕疵的C.

以合法形式掩蓋非法目的的D.

違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的E.

損害國家利益的【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會導(dǎo)致貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。50.客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，在對客戶經(jīng)營范圍進(jìn)行分析時(shí)，信貸人員要特別引起警覺的情況是（）。A.

客戶是基于人力資源動機(jī)成立的B.

超范圍經(jīng)營的C.

頻繁改變主營業(yè)務(wù)的D.

經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的E.

頻繁改變名稱的【答案】:

B|C|D【解析】:在對客戶經(jīng)營范圍進(jìn)行分析時(shí)，信貸人員對超范圍經(jīng)營的、頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶要格外警覺。同時(shí)，也應(yīng)關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。51.商業(yè)銀行通過簽訂貸款合同所確定的法律關(guān)系是一種（）。A.

刑事法律關(guān)系B.

民事法律關(guān)系C.

勞動法律關(guān)系D.

行政法律關(guān)系【答案】:

B【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系而簽訂的貸款合同是民事合同，通過合同所確立的民事關(guān)系是一種受法律保護(hù)的民事法律關(guān)系，所以通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為。52.銀行信貸人員對借款項(xiàng)目的原輔助材料供給分析主要包括（）。A.

分析和評價(jià)原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求B.

分析和評價(jià)原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求C.

分析和評價(jià)原輔助材料的存儲設(shè)施條件D.

分析和評價(jià)原輔助材料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響E.

分析和評價(jià)原輔料的生產(chǎn)條件【答案】:

A|B|C|D【解析】:原輔料供給分析是指項(xiàng)目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)來源、運(yùn)輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求；③分析和評價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價(jià)原輔料的存儲設(shè)施條件。53.客戶進(jìn)貨價(jià)格主要受（）影響。A.

市場供求關(guān)系B.

進(jìn)貨渠道C.

進(jìn)貨批量D.

規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)E.

客戶關(guān)系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:進(jìn)貨價(jià)格是客戶購買原材料等物品的價(jià)格，它除受市場供求關(guān)系影響外，還主要取決于進(jìn)貨渠道、進(jìn)貨批量、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸費(fèi)用、客戶關(guān)系等因素。54.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（）。A.

協(xié)議處置B.

委托銷售C.

招標(biāo)處置D.

打包出售E.

公開拍賣【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情