商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)重點(diǎn)概述課件

【商業(yè)銀行含義】是以盈利為目的，直接面向社會(huì)企業(yè)、單位和個(gè)人，以經(jīng)營存放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)。以吸收社會(huì)公眾存款為主要資金來源，以發(fā)放貸款為主要資金運(yùn)用?！旧虡I(yè)銀行類型】一類是以英國式銀行為代表的原始意義的商業(yè)銀行；另一類是以德國式銀行為代表的綜合性、多功能的商業(yè)銀行。【商業(yè)銀行特征（3個(gè)）】銀行是高負(fù)債經(jīng)營，這種經(jīng)營就注定了銀行的脆弱性，也就是銀行的特征1、資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配銀行負(fù)債期限短銀行的資產(chǎn)期限長2、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)大銀行資產(chǎn)中貸款的比重最大銀行資產(chǎn)中貸款的風(fēng)險(xiǎn)最大3、資本比率低銀行是負(fù)債經(jīng)營，資本比重小?！旧虡I(yè)銀行含義】【商業(yè)銀行功能（4個(gè)）】1、支付中介作為收付雙方的中介人發(fā)揮支付中介的作用。最早的功能可以減少流通中現(xiàn)金的使用，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，加速結(jié)算過程和資金周轉(zhuǎn)。2、信用中介作為貨幣資金貸出者和借入者之間的中介發(fā)揮信用中介的作用?？梢詫?chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資、積少成多、續(xù)短為長、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。3、信用創(chuàng)造在支付中介和信用中介的基礎(chǔ)上，銀行不斷地創(chuàng)造派生存款的過程就是發(fā)揮著信用創(chuàng)造的功能。它不僅加速了資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用，而且更重要的是滿足了經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)貨幣的需要。4、金融服務(wù)為客戶提供多種多樣的金融服務(wù)，滿足客戶的需要。除了傳統(tǒng)的金融服務(wù)，主要還有：幫助企業(yè)籌資、幫助個(gè)人理財(cái)、為客戶提供金融咨詢等金融服務(wù)。【商業(yè)銀行功能（4個(gè)）】【商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（4個(gè)）】1、銀行業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)2、證券業(yè)務(wù)一般劃分為代理類業(yè)務(wù)和委托類業(yè)務(wù)。代理類業(yè)務(wù)中，銀行充當(dāng)代理人，帶客戶進(jìn)行買賣交易。風(fēng)險(xiǎn)較低，收入來源是手續(xù)費(fèi)。委托類業(yè)務(wù)中，銀行充當(dāng)委托人，為自己賬戶進(jìn)行交易。風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行要通過以更高的價(jià)格來銷售從發(fā)行企業(yè)哪里購買的證券。3、信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個(gè)人經(jīng)營、管理或處理貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。4、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)（有形損失）、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等【商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（4個(gè)）】【商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（4個(gè)）】1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行沒有足夠的現(xiàn)金和籌款能力來滿足客戶的存款支取、貸款及其他現(xiàn)金需求時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2、利率風(fēng)險(xiǎn)由于市場利率的變化，給銀行帶來凈利息收入減少和銀行價(jià)值下降時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。3、信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行在其貸款收不回來的時(shí)候面臨的風(fēng)險(xiǎn)。4、資本風(fēng)險(xiǎn)由于銀行資本很少，當(dāng)無法彌補(bǔ)經(jīng)營損失時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)?！旧虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（4個(gè)）】【銀行經(jīng)營管理原則（4個(gè)）】1、安全性原則要求銀行在其業(yè)務(wù)活動(dòng)中確保其資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營的生存發(fā)展條件免遭損失，在整個(gè)經(jīng)營管理過程中采取各種有效措施，使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低。2、流動(dòng)相原則要求銀行在經(jīng)營過程中，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存要求，滿足客戶合理的貸款需求。3、盈利性原則要求銀行在整個(gè)經(jīng)營管理中，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。4、三性協(xié)調(diào)原則一般來說，安全性與流動(dòng)性呈正相關(guān)關(guān)系，盈利性與安全性和流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。三性關(guān)系可以概括為：安全性是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，銀行的經(jīng)營無從談起；流動(dòng)性是銀行正常經(jīng)營的前提條件，是銀行安全性的保障；盈利性是銀行的最終目標(biāo)，是保證銀行安全性和維持流動(dòng)性的重要基礎(chǔ)。【銀行經(jīng)營管理原則（4個(gè)）】【銀行經(jīng)營管理理論（3個(gè)階段）】一、資產(chǎn)管理理論(3個(gè)發(fā)展階段)在存貸業(yè)務(wù)中居于主導(dǎo)性位置的是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，尤其是貸款資產(chǎn)。通過建立以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為核心的管理方法與管理體系，能實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營三性的有機(jī)統(tǒng)一。1、商業(yè)貸款理論（又稱真實(shí)票據(jù)理論）認(rèn)為銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自償性貸款。具體說就是發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，因?yàn)檫@類貸款能隨著商品周轉(zhuǎn)和產(chǎn)銷過程完成，從銷售收入中得到償還。（1）資金集中法-評(píng)價(jià)：這種方法聯(lián)接資產(chǎn)和負(fù)債很粗略，只解決了資金分配順序的問題。忽略了不同資金來源具有不同流動(dòng)性的要求。（2）資金分配法-評(píng)價(jià)：通過資金來源的劃分，可以減少現(xiàn)金資產(chǎn)的數(shù)量，增加盈利。在一定程度上實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)性和盈利性之間的平衡。比資金集中法前進(jìn)了一步。但是只考慮存款的流動(dòng)性，不考慮客戶借款的需求，在貸款增長速度超過存款增長速度時(shí)就可能會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性問題。2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好辦法是購買那些可以隨時(shí)出售的資產(chǎn)，只要銀行持有能隨時(shí)在市場上變現(xiàn)的資產(chǎn)，它的流動(dòng)性就有較大的保證?！俱y行經(jīng)營管理理論（3個(gè)階段）】作用與缺陷：找到了保持流動(dòng)性的新方法。不僅了保證流動(dòng)性，還增加了收益。是銀行資產(chǎn)范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣，比商業(yè)性貸款前進(jìn)了一步。但是，證券轉(zhuǎn)移的實(shí)現(xiàn)，取決于市場狀況。3、預(yù)期收入理論認(rèn)為銀行貸款的安全性和流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入。如果一項(xiàng)貸款的預(yù)期收入有保障，銀行就可以接受。作用：增加了銀行放款的種類，可以為企業(yè)提供幾乎所有的吸金需要服務(wù)。這加深了銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響和控制。與之前依貸款的期限認(rèn)識(shí)安全性、流動(dòng)性的理論相比，這是一個(gè)重要的進(jìn)步。為銀行的綜合化發(fā)展奠定了理論基礎(chǔ)。缺陷：預(yù)期收入難以把握。預(yù)期收入帶有主觀性，與實(shí)際存在差距。由于期限比較長，債務(wù)人的預(yù)期收入有可能會(huì)發(fā)生變化。作用與缺陷：二、負(fù)債管理理論銀行的流動(dòng)性不僅可以通過資產(chǎn)管理獲得，而且也可以由負(fù)債管理獲得。具體有被動(dòng)的和積極的負(fù)債管理方法。-作用：在流動(dòng)性管理上變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)負(fù)債兩方面的調(diào)整。為擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，增加貸款投資創(chuàng)造了條件，可根據(jù)資產(chǎn)的需要來組織負(fù)債。-缺陷：提高了銀行負(fù)債的成本，借款成本大于負(fù)債成本。增加了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)（1）靠負(fù)債保持流動(dòng)性，使資本比率下降，因?yàn)橘Y產(chǎn)數(shù)額增加，安全受到威脅；（2）市場資金缺乏，難以保證流動(dòng)性；（3）借款成本高，要求貸款投資的收益更高，加大資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)管理理論過于強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的安全和流動(dòng)，在一定條件下以犧牲盈利為代價(jià)；負(fù)債管理理論較好的解決了這一問題，但卻增加了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)為銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)政治、經(jīng)濟(jì)及其他客觀因素的變化，運(yùn)用各種手段對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行綜合計(jì)劃、控制和管理，保持總量和結(jié)構(gòu)的均衡。二、負(fù)債管理理論【資產(chǎn)負(fù)債表】【損益表】【贏利性指標(biāo)】資產(chǎn)收益率=稅后凈利/總資產(chǎn)資本收益率=稅后凈利/總股本資本收益率=資產(chǎn)收益率×股本乘數(shù)資本收益率=凈利潤/資產(chǎn)總額×資產(chǎn)總額/資本總額

=凈利潤/總收入×總收入/資產(chǎn)總額×財(cái)務(wù)杠桿比率

=利潤率×資產(chǎn)使用率×財(cái)務(wù)杠桿率利差率=（利息收入－利息支出）/盈利資產(chǎn)利潤率=凈利潤/總收入×100%【資產(chǎn)負(fù)債表】【風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（4個(gè)）】1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)=短期投資/存款流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求對(duì)比來反映?，F(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/資產(chǎn)總額國庫券持有比例=國庫券/資產(chǎn)總額持有證券比例=證券資產(chǎn)/資產(chǎn)總額流動(dòng)性資產(chǎn)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額流動(dòng)性資產(chǎn)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/存款總額貸款資產(chǎn)比例=貸款/資產(chǎn)總額易變負(fù)債比例=易變負(fù)債/負(fù)債總額短期資產(chǎn)比例=短期資產(chǎn)/易變負(fù)債預(yù)期現(xiàn)金流比例=預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入/預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出2、利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)利率風(fēng)險(xiǎn)缺口=利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債利率敏感比例=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債【風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（4個(gè)）】3、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)=低質(zhì)量貸款/資產(chǎn)貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款余額不良貸款率=不良貸款/貸款總額貸款損失準(zhǔn)備率=貸款損失準(zhǔn)備/貸款損失凈值貸款損失保障倍數(shù)=（當(dāng)期利潤+貸款損失準(zhǔn)備金）/貸款凈損失4、資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額凈值比例=凈值/資產(chǎn)總額凈值比例=凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)增長率和核心資本增長率比較現(xiàn)金股利比率=現(xiàn)金股利/利潤3、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)【趨勢比較法】是同該銀行歷史上的指標(biāo)值進(jìn)行比較，分析銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢，并對(duì)未來情況作出預(yù)測；【橫向比較法】是將該行的績效評(píng)估指標(biāo)與同業(yè)平均水平或競爭對(duì)手（同規(guī)模）進(jìn)行橫向比較，反映出該行經(jīng)營中的優(yōu)勢與不足【杜邦模型分析方法】核心是通過分解銀行的資本收益率來分析影響銀行贏利水平的各因素。資本收益率＝資產(chǎn)收益率×股本乘數(shù)資產(chǎn)收益率＝利潤率×資產(chǎn)使用率利潤率=凈利潤/總收入=凈利潤/稅前利潤×稅前利潤/總收入資產(chǎn)收益率=稅負(fù)支出管理效率×資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率×資產(chǎn)管理效率【趨勢比較法】【投資管理的重要性】穩(wěn)定收入（貸款收入下降，可增加證券投資收入）平衡貸款風(fēng)險(xiǎn)（購買高質(zhì)量證券來沖抵貸款風(fēng)險(xiǎn)）提供流動(dòng)性減少稅負(fù)（可沖抵貸款收入稅）充當(dāng)擔(dān)保品調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（使銀行財(cái)務(wù)看起來更有實(shí)力）資產(chǎn)多樣化（地域多元化，收入來源多樣化）【投資管理的重要性】【進(jìn)行投資應(yīng)考慮的因素（3個(gè)）】1、預(yù)期收益率票面收益率=利息收益/面值×100%即期收益率=利息收益/市價(jià)×100%到期收益率=利息收益+面值-買價(jià)年限買價(jià)持有期收益率=利息收益+年限賣價(jià)-買價(jià)買價(jià)【進(jìn)行投資應(yīng)考慮的因素（3個(gè)）】到期收益率=利息收益+面2、風(fēng)險(xiǎn)（1）利率風(fēng)險(xiǎn)或價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（2）信用風(fēng)險(xiǎn)（3）商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（5）提前贖回風(fēng)險(xiǎn)（6）提前償付風(fēng)險(xiǎn)（7）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)（8）市場可交易風(fēng)險(xiǎn)（9）組合風(fēng)險(xiǎn)3、稅收（1）免稅利息收入的價(jià)值最大化（2）資本盈虧的稅務(wù)處理對(duì)收益的影響2、風(fēng)險(xiǎn)【負(fù)債對(duì)銀行的重要性】1、銀行負(fù)債有存款和借款兩部分組成2、銀行獲取資金的目的支持銀行資產(chǎn)增長保持流動(dòng)性降低籌資的利息成本取得合理的利率敏感性負(fù)債組合吸引銀行的重要客戶3、負(fù)債管理的基本目標(biāo)負(fù)債管理的二個(gè)關(guān)鍵問題：一是能否以盡可能低的成本吸收資金；二是能否確保銀行始終有充足的資金來源滿足貸款及其他服務(wù)的需求。存款是主要的資金來源，但如果存款增長不能滿足貸款增長的速度時(shí)，就要靠借入資金來滿足?！矩?fù)債對(duì)銀行的重要性】【存款產(chǎn)品的特點(diǎn)】1、利息高低：銀行提供隱含的或非利息服務(wù)與明確的或有息服務(wù)的定價(jià)會(huì)影響客戶對(duì)交易帳戶類型的選擇。2、附加服務(wù)3、存款期限4、能否轉(zhuǎn)讓5、提款方式6、存款準(zhǔn)備金的要求【存款構(gòu)成的分析】存款構(gòu)成取決的因素：一個(gè)是公眾對(duì)存款的需求；另一個(gè)是銀行的籌資政策。穩(wěn)定存款（也叫核心存款，對(duì)市場利率的變化不是很敏感，很少流出銀行）和波動(dòng)存款（波動(dòng)存款對(duì)市場利率非常敏感，市場利率提高，就會(huì)被提走）存款者分類成本最低和收益最高的存款【存款產(chǎn)品的特點(diǎn)】【存款成本】利息成本：有固定和浮動(dòng)利息成本。其它成本：除了利息成本以外所有的成本。資金成本：利息加其它成本。有單一和總資金成本之分。可用資金成本：它相對(duì)于用于貸款和投資的資金而言。有關(guān)成本：如風(fēng)險(xiǎn)和連鎖反應(yīng)成本?！敬婵畛杀尽俊敬婵疃▋r(jià)】

存款定價(jià)矩陣明確價(jià)格隱含價(jià)格銀行成本1.利息收入2.禮品3.復(fù)利（每日）1.成本以下的服務(wù)(免費(fèi))2.增加的便利（分支行、ATM、營業(yè)時(shí)間）銀行收入1.服務(wù)收費(fèi)2.費(fèi)用(如透支)1.最低帳戶余額要求2.限制(有限的支票便利)定價(jià)戰(zhàn)略對(duì)銀行現(xiàn)金流量的影響【存款定價(jià)】明確價(jià)格隱含價(jià)格銀行成本1.利息收入1.成本以下存款定價(jià)的方法存款服務(wù)的定價(jià)遵循成本加利潤的原則向客戶收取的某種存款服務(wù)的單價(jià)=單位存款服務(wù)的經(jīng)營費(fèi)用+存款攤?cè)氲墓芾碣M(fèi)用+單位存款服務(wù)的預(yù)期利潤加權(quán)平均資金成本法：把資金來源按是否繳納存款準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)金等分類，計(jì)算每類資金來源的單位籌資成本，再用某類資金來源占所籌資金總額的比例乘以該類資金來源的單位籌資成本，最后求出所有乘積的和，就得到了資金的加權(quán)平均成本。邊際成本法：邊際成本=新利率×以新利率籌集的資金總額–

舊利率×以舊利率籌集的資金總額邊際成本率=總成本率/新增資金存款定價(jià)的方法有條件的存款定價(jià)法：主要是針對(duì)支票存款賬戶和儲(chǔ)蓄存款賬戶定價(jià)的方法。根據(jù)進(jìn)行的交易次數(shù)、指定的期限內(nèi)賬戶的平均余額來進(jìn)行。分為三類：統(tǒng)一費(fèi)率定價(jià)；免費(fèi)定價(jià)；有條件的免費(fèi)定價(jià)。客戶關(guān)系定價(jià)法：就是關(guān)系定價(jià)。只要客戶購買了兩種以上的存款服務(wù)就可以享受優(yōu)惠的待遇?！窘杩畹奶攸c(diǎn)】它是指貨幣市場的負(fù)債，這類負(fù)債主要是為了負(fù)債管理，所以也稱管理性負(fù)債。它一般不受準(zhǔn)備金規(guī)定和利率的約束，也不接受存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)評(píng)估。有條件的存款定價(jià)法：【借款時(shí)應(yīng)考慮的因素】1、每種借入資金的相對(duì)籌資成本計(jì)算每種借入資金的有效成本。借入資金的有效成本率=（借款的利息成本+借款的非利息成本）/借款中可投資資金的凈額2、每種借入資金的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：借貸成本的波動(dòng)性。除了向中央銀行借款的利率以外的所有利率都是由公開市場的供求決定的，因此變化無常。通常期限越短利率越不穩(wěn)定。信用風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)踐證明大額存單、歐洲美元和商業(yè)票據(jù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)比較敏感。銀行要做好在資金很緊時(shí)、信譽(yù)不佳時(shí)，為獲取資金支付較高的價(jià)格?！窘杩顣r(shí)應(yīng)考慮的因素】3、所需資金的期限立即需要資金的可依靠同業(yè)拆借市場。需要幾日資金的可利用大額存單和商業(yè)票據(jù)。4、需要借入資金的銀行規(guī)模大部分的借款單位是100萬的倍數(shù)。如歐洲美元借款、商業(yè)票據(jù)、大額存單等。5、利用借入資金要遵循的條例存單的期限最少是7天。向中央銀行借款是有限制的。3、所需資金的期限【資本金的功能】貨幣管理當(dāng)局規(guī)定增強(qiáng)公眾的信心恢復(fù)公眾的信心購置固定資產(chǎn)保持銀行持續(xù)穩(wěn)定地增長減少銀行破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)銀行兼并【資本金的功能】【資本金的構(gòu)成】公認(rèn)會(huì)計(jì)原則：為累計(jì)計(jì)算的銀行總資產(chǎn)與總負(fù)債的帳面價(jià)值之差即凈值。凈值=總資產(chǎn)－總負(fù)債經(jīng)濟(jì)學(xué)角度：是銀行資本的市場價(jià)值，即：銀行資本的市場價(jià)值=已發(fā)行股票每股現(xiàn)行市場的價(jià)格×已發(fā)行和售出的股數(shù)管理當(dāng)局規(guī)定：除了會(huì)計(jì)上所說的，還包括某些長期債券?！举Y本金的確定】銀行需要的資本金數(shù)額預(yù)期的銀行資本金=預(yù)期的總資產(chǎn)-預(yù)期的總負(fù)債預(yù)期銀行資本金需要量=預(yù)期的銀行資本金-現(xiàn)有的資本金【資本金的構(gòu)成】【資本金要求管理】內(nèi)源資本金來源及管理銀行的持續(xù)發(fā)展或資產(chǎn)增長需要足夠的資本金支持。在現(xiàn)有銀行資本不足的情況下，銀行首先通過增加內(nèi)源資本，即提高未分配收益來支持銀行的持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部資本支持銀行資產(chǎn)增長的限制因素（1）銀行及金融當(dāng)局所規(guī)定的適度資本金數(shù)額（2）銀行所能創(chuàng)造的凈收入數(shù)額（3）凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。銀行的凈收入多少用于增加資本，取決于稅后在普通股股息和未分配利潤兩者之間的分配。外源資本金來源及管理當(dāng)銀行的內(nèi)源資本不能滿足其資本需求時(shí)，銀行將通過外源資本充實(shí)資本金，以達(dá)到支持資產(chǎn)增長的目的。銀行外部資本來源可按基本屬性劃分為銀行普通股股票和優(yōu)先證券兩大類。【資本金要求管理】【流動(dòng)性對(duì)銀行的重要性】從政策的角度看，銀行管理要建立一種流動(dòng)性計(jì)劃或戰(zhàn)略來平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益。過多的流動(dòng)性提供了安全性，但會(huì)減少銀行的利潤。為了防止流動(dòng)性危機(jī)，多數(shù)國家實(shí)施了政府支持的存款保險(xiǎn)體制。隨著政府對(duì)銀行監(jiān)管和干預(yù)的增加，銀行的競爭性可能會(huì)有所收斂。所以在流動(dòng)性管理中，從安全穩(wěn)健的角度講，監(jiān)管和競爭力之間存在著一種此消彼漲的關(guān)系?！玖鲃?dòng)性的需求和供給】銀行的流動(dòng)性需求主要來自兩個(gè)方面：客戶提存和合理貸款需求。銀行的流動(dòng)性供給主要來自三個(gè)方面：新客戶存款、客戶償還貸款和出售投資資產(chǎn)?！玖鲃?dòng)性對(duì)銀行的重要性】【流動(dòng)性缺口】銀行存款增加和貸款減少將導(dǎo)致流動(dòng)性的上升。銀行存款減少和貸款增加將導(dǎo)致流動(dòng)性的下降。將上面兩種情況比較，計(jì)算流動(dòng)性缺口。當(dāng)出現(xiàn)多余流動(dòng)性時(shí)，就迅速投資于盈利資產(chǎn)。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，就迅速籌集資金。流動(dòng)性的缺口可用資金來源和運(yùn)用之間總差額的大小來衡量。簡單地說，存款增加、貸款減少來源增加；存款下降、貸款增加，資金運(yùn)用增加。當(dāng)資金來源超過資金運(yùn)用時(shí)，銀行將有正流動(dòng)性缺口，多余的流動(dòng)性資金可以被迅速地投資于盈利資產(chǎn)，另一方面，當(dāng)資金運(yùn)用超過資金來源時(shí)，銀行面臨流動(dòng)性負(fù)缺口，這時(shí)，銀行必須從最便宜、最及時(shí)的資金來源籌集資金?！玖鲃?dòng)性缺口】【流動(dòng)性管理策略】1、資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略直到上個(gè)世紀(jì)60年代，它一直是銀行的主要管理方法。它的功能有二個(gè)：第一是作為資金的另一個(gè)來源；第二是作為一種儲(chǔ)備。2、負(fù)債流動(dòng)性管理策略從上個(gè)世紀(jì)60年代起興起，通過存款和非存款來滿足流動(dòng)性需求。它的好處是可將低收益的貨幣市場工具轉(zhuǎn)移到高收益的貸款和長期證券。但是風(fēng)險(xiǎn)增大了在使用負(fù)債管理流動(dòng)性上，大銀行與小銀行有很大不同。大銀行在通過聯(lián)邦基金借款、回購協(xié)議出售的證券、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單、貼現(xiàn)窗口借入、歐洲貨幣市場和其它形式購買資金方面具有優(yōu)勢。小銀行通過大代理行在貨幣市場上獲得資金。負(fù)債管理包含利率、財(cái)務(wù)、資本風(fēng)險(xiǎn)?！玖鲃?dòng)性管理策略】3、資產(chǎn)負(fù)債管理策略借入流動(dòng)性存在內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)儲(chǔ)存流動(dòng)性成本又較高。所以較好的管理策略是既使用資產(chǎn)管理也使用負(fù)債管理。預(yù)期的流動(dòng)性需要以資產(chǎn)方式儲(chǔ)存和預(yù)先安排的資金供應(yīng)解決。不可預(yù)期的流動(dòng)性需求主要由短期借款來滿足。4、流動(dòng)性管理指導(dǎo)原則及時(shí)掌握資金使用部門和資金籌集部門的業(yè)務(wù)狀況，根據(jù)情況迅速調(diào)整。盡可能預(yù)知大客戶的動(dòng)向，并有效處理突發(fā)事件。銀行要重視流動(dòng)性管理，如資金的分配首先滿足流動(dòng)性的需要等。流動(dòng)性的管理是連續(xù)不間斷的。3、資產(chǎn)負(fù)債管理策略【銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？】

利率變動(dòng)主要影響著銀行的凈利息收入和銀行的凈值?？赡軙?huì)因增加資金成本、減少收益或降低凈值從而損害了銀行的盈利能力。因此，利率的改變既影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債表又影響其損益表。

利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù)債和利率敏感性表外項(xiàng)目在期限及總量上的利率結(jié)構(gòu)性失調(diào)?！纠曙L(fēng)險(xiǎn)的管理方法】（1）資金缺口管理

找出利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債，計(jì)算差額。根據(jù)對(duì)利率的預(yù)測，對(duì)其差額進(jìn)行管理。

利率敏感性資產(chǎn)是即將到期的或正要發(fā)放的貸款。

利率敏感性負(fù)債是即將到期的或?qū)⒁黾拥拇婵??！俱y行的利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？】計(jì)算利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債

資產(chǎn)敏感性缺口，也叫正缺口。

負(fù)債敏感性缺口，也叫負(fù)缺口。零缺口。計(jì)算利率變化對(duì)銀行凈利息收入的影響：利率變化×資金缺口

正缺口：利率上升銀行凈利息收入增加，反之則反。

負(fù)缺口：利率下降銀行凈利息收入增加，反之則反。

零缺口：沒有影響。資金缺口管理的問題：

貸款利率與存款利率的變化時(shí)間、變化幅度不同。

如何解決？有的銀行采取加權(quán)利率敏感性缺口方法。計(jì)算利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債積極的利率敏感性缺口管理對(duì)策：預(yù)測利率變動(dòng)的方向當(dāng)預(yù)測利率會(huì)上升時(shí)，擴(kuò)大正缺口。具體做法：增加利率敏感性資產(chǎn)，減少利率敏感性負(fù)債。當(dāng)預(yù)測利率會(huì)下降時(shí)，擴(kuò)大負(fù)缺口。具體做法：減少利率敏感性資產(chǎn)，增加利率敏感性負(fù)債。消極的利率敏感性缺口管理對(duì)策：保持零缺口。正缺口，利率下降時(shí)，減少利率敏感性資產(chǎn)，增加利率敏感性負(fù)債。負(fù)缺口，利率上升時(shí)，增加利率敏感性資產(chǎn)，減少利率敏感性負(fù)債。積極的利率敏感性缺口管理對(duì)策：（2）久期缺口管理：也叫平均期限缺口管理久期的概念：它是一種用價(jià)值與時(shí)間加權(quán)來度量到期日的方法，考慮了所有盈利資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和所有與負(fù)債相關(guān)的現(xiàn)金流出的時(shí)間安排。它是對(duì)所有盈利資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和所有與負(fù)債相關(guān)的現(xiàn)金流出的時(shí)間安排。由于它度量了金融工具的市場價(jià)值對(duì)利率變化的敏感程度。所以能很好解決利率風(fēng)險(xiǎn)問題。

久期缺口的計(jì)算：加權(quán)的資產(chǎn)組合久期-加權(quán)的負(fù)債組合久期

計(jì)算利率變化對(duì)銀行凈值的影響：資產(chǎn)的Δp-負(fù)債的Δp正缺口：利率下降銀行凈值增加，反之則反。負(fù)缺口：利率上升銀行凈值增加，反之則反。（2）久期缺口管理：也叫平均期限缺口管理積極的久期缺口管理對(duì)策：預(yù)測利率變動(dòng)方向當(dāng)預(yù)測利率會(huì)上升時(shí)，擴(kuò)大負(fù)缺口。具體做法：縮短資產(chǎn)的平均期限，延長負(fù)債的平均期限。當(dāng)預(yù)測利率會(huì)下降時(shí)，擴(kuò)大正缺口。具體做法：延長資產(chǎn)的平均期限，縮短負(fù)債的平均期限。消極的久期缺口管理對(duì)策：保持零缺口。正缺口，利率上升時(shí)，縮短資產(chǎn)的平均期限，延長負(fù)債的平均期限。負(fù)缺口，利率下降時(shí)，延長資產(chǎn)的平均期限，縮短負(fù)債的平均期限。積極的久期缺口管理對(duì)策：久期缺口管理的問題：各種期限證券的利率變化幅度不同，且變動(dòng)速度也不同。利率變化與債券價(jià)格變化之間的關(guān)系并不是線性的，而是非對(duì)稱性凸?fàn)钚?。?jì)算久期的現(xiàn)金流、折現(xiàn)率是預(yù)期的，所以存在久期偏差。提前償還、違約等導(dǎo)致預(yù)期現(xiàn)金流出錯(cuò)。（3）利用金融衍生工具防范利率風(fēng)險(xiǎn)通過使用利率互換、利率期貨等可以改變利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸，但不改變資產(chǎn)負(fù)債組合。久期缺口管理的問題：利率互換：固定利率與浮動(dòng)利率的利差大小取決于互換的期限以及采取的參考利率。采用這一工具實(shí)質(zhì)上是通過購買保險(xiǎn)來防范風(fēng)險(xiǎn)，由于要支付保險(xiǎn)費(fèi)，所以無錢可賺。相比較其它方法要比利率互換獲得更多收益。利率期貨：確定表內(nèi)外的利率風(fēng)險(xiǎn)總額選擇一種期貨合約預(yù)測利率變化趨勢、利率所處的周期計(jì)算所需要的期貨合約數(shù)目利率互換：【貸款原則】所謂貸款原則是指銀行對(duì)貸款人發(fā)放貸款的基本準(zhǔn)則，是銀行和借款人必須共同遵守的行為準(zhǔn)則，也是約束銀行貸款活動(dòng)的行為規(guī)范。主要遵循安全性、效益性和流動(dòng)性的原則?！举J款程序】接受客戶貸款的申請信貸員對(duì)該客戶進(jìn)行信用分析信貸員寫出貸款報(bào)告，送交貸款委員會(huì)審批貸款批準(zhǔn)后，信貸員對(duì)其用以抵押的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查貸款雙方簽署貸款協(xié)議等文件發(fā)放貸款信貸員不間斷地監(jiān)控貸款的使用情況，直至應(yīng)付餓本息如期償還信貸員還要了解貸款客戶的其他要求【貸款原則】【貸款協(xié)議主要內(nèi)容】票據(jù)：貸款人、借款人、貸款本金金額、利率、期限、還款方式等貸款承諾協(xié)議：銀行承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)向借款人提供約定數(shù)額的貸款，并收取承諾費(fèi)。抵押貸款協(xié)議：包括抵押品，銀行何時(shí)、怎樣獲得抵押品以收回資金。限制性協(xié)約：通常有肯定性和否定性兩種?？隙ㄐ詤f(xié)約規(guī)定借款人的義務(wù)，否定性協(xié)約對(duì)借款人再未得到銀行的許可情況下采取的某些行為進(jìn)行限制。保證：用借款人個(gè)人財(cái)產(chǎn)為貸款做擔(dān)保，或由第三方為貸款做保證。違約事項(xiàng)：明確借款人哪些作為或不作為是對(duì)貸款協(xié)議條款的重大違約?！举J款協(xié)議主要內(nèi)容】【信用分析的主要內(nèi)容】（1）借款人的資信：品格：客戶借款的目的、還款的態(tài)度能力：承擔(dān)貸款協(xié)議責(zé)任的能力現(xiàn)金：產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流的能力擔(dān)保：擁有的凈資產(chǎn)或資產(chǎn)的質(zhì)量經(jīng)營環(huán)境：客戶所從事的行業(yè)或所在行業(yè)的發(fā)展趨勢監(jiān)管：貸款要符合各方面的要求（2）貸款協(xié)議的內(nèi)容（3）對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)和收入的要求權(quán)：當(dāng)一家銀行對(duì)借款人的資產(chǎn)擁有的要求權(quán)優(yōu)先于其他銀行以及借款人自身的要求權(quán)時(shí)，則認(rèn)為該銀行的要求權(quán)是完善的。【信用分析的主要內(nèi)容】【問題貸款前兆】問題貸款無法避免問題貸款可能出現(xiàn)的征兆：（1）市場風(fēng)險(xiǎn)是指宏觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中某些因素變化引起的不確定性,特別是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、財(cái)政貨幣政策和政府的過度干預(yù)的影響。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)是問題貸款產(chǎn)生的主要原因。信用風(fēng)險(xiǎn)就是債務(wù)人未來不能還本付息的可能性。（3）銀行自身的經(jīng)營管理和信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。問題貸款的處理【問題貸款前兆】【貸款的定價(jià)】（1）成本加成貸款定價(jià)法貸款利率=籌集可貸資金的邊際成本+銀行非資金性營業(yè)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要就的補(bǔ)償+預(yù)期利潤（2）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)法貸款利率=基礎(chǔ)或優(yōu)惠利率+由非優(yōu)惠利率借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償+長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)低于優(yōu)惠利率的市場定價(jià)法貸款利率=貨幣市場最低利率+0.125%或0.25%（3）根據(jù)客戶盈利能力定價(jià)法銀行從客戶所有關(guān)系中獲得的稅前凈收益率=（

向該客戶提供貸款和其他服務(wù)產(chǎn)生的總收入向該客戶提供貸款和其他服務(wù)發(fā)生的總費(fèi)用）/該客戶實(shí)際使用的貸款資金凈額【貸款的定價(jià)】【主要貸款種類及特點(diǎn)】（1）工商業(yè)貸款：工商業(yè)貸款是銀行主要的貸款，約占總貸款的25%。種類：短期貸款：對(duì)購買產(chǎn)品的貸款；對(duì)購買原材料的貸

款；臨

時(shí)建筑貸款；對(duì)證券交易商貸款；對(duì)銷售商貸款；以應(yīng)收賬款和存貨作擔(dān)保的貸款；辛迪加貸款

長期貸款：固定資金貸款；循環(huán)信貸額度；長期項(xiàng)

目貸款；支持收購其他企業(yè)的貸款特點(diǎn)：相較于其它類型同期貸款而言，工商業(yè)貸款利率一般較高；工商業(yè)貸款早償率較低；貸款早償預(yù)測難度大；缺乏統(tǒng)一的抵押擔(dān)保品；工商業(yè)貸款組合分散性較差；工商業(yè)貸款同質(zhì)性較差?！局饕J款種類及特點(diǎn)】（2）消費(fèi)貸款：

種類：住宅貸款；分期付款；短期貸款；信用卡貸款；循環(huán)信貸特點(diǎn)：定價(jià)較高；對(duì)利率不敏感（3）房地產(chǎn)貸款：種類：住宅產(chǎn)權(quán)貸款；住宅按揭貸款特點(diǎn)：貸款額度高；貸款期限長商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)重點(diǎn)概述課件考試題型判斷并說明（3分×10題=30分）1、從銀行管理的角度看,存款穩(wěn)定比存款總額更重要。對(duì)。一方面穩(wěn)定的存款對(duì)利率變化不敏感，所以降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以長期使用，安排在收益高的資產(chǎn)上，增加收益?？荚囶}型判斷并說明（3分×10題=30分）2、短期借款可以提高資金的使用效率。對(duì)。表現(xiàn)在一方面可以保持流動(dòng)性；另一方面保持收益，因?yàn)椴槐乇Ａ暨^多流動(dòng)性資產(chǎn)，不必改變資產(chǎn)組合，還有短期借款可以長期使用。2、短期借款可以提高資金的使用效率。簡答題（8分×3題=24分）銀行為什么將相當(dāng)一部分資金投資于證券?1、證券可以迅速變現(xiàn)，滿足流動(dòng)性；2、投資證券不受地域限制，且容易轉(zhuǎn)手，分散風(fēng)險(xiǎn)；3、證券的風(fēng)險(xiǎn)小于貸款，投資證券可以降低資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)；4、在貸款需求不足的情況下,保證收益?？傊?，這部分資產(chǎn)既有相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，又有一定的收益，是克服資產(chǎn)流動(dòng)性與盈利性矛盾的重要手段。簡答題（8分×3題=24分）銀行為什么將相當(dāng)一部分資金投資于計(jì)算題（2題共16分）例題一:某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表如下：資產(chǎn)負(fù)債表（單位：千元）庫存現(xiàn)在 52608 活期存款 257403托收中現(xiàn)金 29 儲(chǔ)蓄存款 103298在中央銀行存款38422 固定利率定期存款 56737同業(yè)存款 14159 浮動(dòng)利率定期存款 65238同業(yè)拆出 157998 固定利率大額存單 86621短期證劵 102548 浮動(dòng)利率大額存單129916固定利率長期證券86822 貨幣市場借款 20000浮動(dòng)利率長期證劵57884 同業(yè)拆入 103201固定利率貸款 178292 其他負(fù)債 4698浮動(dòng)利率貸款 161812 長期債務(wù)資本 36725貸款損失 2 普通股 10988固定資產(chǎn) 39798 留存盈余 15545計(jì)算題（2題共16分）例題一:損益表（單位：元）貸款利息收入 38701266證券利息收入 28025054存款利息支出 34120617借款利息支出 22747078服務(wù)費(fèi)收入 21708078管理費(fèi)支出 11427757貸款損失準(zhǔn)備金 810204證券損益 －18314稅金 5292229存款準(zhǔn)備金率：10%普通股股數(shù)：800萬損益表（單位：元）試計(jì)算：1、法定儲(chǔ)備；2、超額儲(chǔ)備；3、一級(jí)準(zhǔn)備；4、二級(jí)準(zhǔn)備；5、資本比率；6、核心資本；7、附屬資本；8、資產(chǎn)收益率；9、資本收益率；10、每股收益；11、核心存款；12、波動(dòng)負(fù)債；13、利率敏感性缺口；14、稅前收入；15、稅后收益試計(jì)算：1、48267.6千元2、42762.4千元3、105189千元4、280546千元5、7.1%6、26533千元7、36725千元8、1.57%9、22.16%10、1.75元11、482676千元12、339738千元13、－100305千元14、19310428元15、14018199元1、48267.6千元例題二:一家銀行資產(chǎn)久期為3.05年,負(fù)債久期為2.08年,總資產(chǎn)為10000萬元,總負(fù)債為9200萬,當(dāng)利率由7%上升到8%,銀行會(huì)受到什么影響?銀行應(yīng)采取什么措施防止損失?銀行久期缺口大約為0,97,利率上升,銀行的凈值會(huì)下降,下降大約1.06億.銀行可采取的對(duì)策:1、縮短資產(chǎn)的期限；2、延長負(fù)債的期限；3、賣出期貨、買入看跌期權(quán).例題二:分析題（10分×3題）例題一:某銀行過去五年的損益表如下：（單位：百萬） 四年前三年前兩年前一年前今年利息收入 33 35 38 41 40利息支出 15 18 20 23 24非利息收入 1 2 3 4 4非利息支出 5 6 7 7 8貸款損失準(zhǔn)備0 0 1 1 2稅金 0 1 0 1 1證券凈收益 2 1 0（1） （2）總資產(chǎn) 293 319 331 360 385指出該銀行有利與不利的地方，并做簡單的分析。分析題（10分×3題）例題一:四年前三年前兩年前一年前今年ROA（%）5.464.083.933.331.82有利：資產(chǎn)規(guī)模逐年增加；利息收入逐年增加。不利：ROA逐年下降；利息支出逐年增加，說明籌資成本上升；貸款損失準(zhǔn)備增加,說明貸款質(zhì)量下降，或貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。證券投資由贏變虧，說明證券投資不利。存在嚴(yán)重的問題，風(fēng)險(xiǎn)加大收益下降，不正常。四年前三年前例題二:甲乙兩家企業(yè)屬同一行業(yè)，其資產(chǎn)負(fù)債主要情況如下：甲企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目表（單位：萬元）流動(dòng)資產(chǎn) 1500 流動(dòng)負(fù)債 500固定資產(chǎn) 1000 長期負(fù)債 1000股權(quán) 1000乙企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目表（單位：萬元）流動(dòng)資產(chǎn) 2500 流動(dòng)負(fù)債 2000固定資產(chǎn) 2500 長期負(fù)債 1800股權(quán) 1200如果兩家企業(yè)同時(shí)向銀行申請短期貸款，你認(rèn)為應(yīng)優(yōu)先考慮哪家企業(yè)？為什么？例題二:選擇甲公司。從三個(gè)方面看:1、比較流動(dòng)性比率：甲=1500/500=3；乙=2500/2000=1.25甲變現(xiàn)償債能力是乙的2.4倍2、比較短期負(fù)債情況:甲=500/1500=33.33%乙=2000/3800=52.63%乙有更多的流動(dòng)負(fù)債要償還,可能會(huì)影響到短期借款的償還.3、比較股權(quán)比重:甲=1000/2500=40%乙=1200/5000=24%甲償還的資本保障比乙好.選擇甲公司。從三個(gè)方面看:【商業(yè)銀行含義】是以盈利為目的，直接面向社會(huì)企業(yè)、單位和個(gè)人，以經(jīng)營存放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)。以吸收社會(huì)公眾存款為主要資金來源，以發(fā)放貸款為主要資金運(yùn)用?！旧虡I(yè)銀行類型】一類是以英國式銀行為代表的原始意義的商業(yè)銀行；另一類是以德國式銀行為代表的綜合性、多功能的商業(yè)銀行?！旧虡I(yè)銀行特征（3個(gè)）】銀行是高負(fù)債經(jīng)營，這種經(jīng)營就注定了銀行的脆弱性，也就是銀行的特征1、資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配銀行負(fù)債期限短銀行的資產(chǎn)期限長2、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)大銀行資產(chǎn)中貸款的比重最大銀行資產(chǎn)中貸款的風(fēng)險(xiǎn)最大3、資本比率低銀行是負(fù)債經(jīng)營，資本比重小?！旧虡I(yè)銀行含義】【商業(yè)銀行功能（4個(gè)）】1、支付中介作為收付雙方的中介人發(fā)揮支付中介的作用。最早的功能可以減少流通中現(xiàn)金的使用，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，加速結(jié)算過程和資金周轉(zhuǎn)。2、信用中介作為貨幣資金貸出者和借入者之間的中介發(fā)揮信用中介的作用?？梢詫?chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資、積少成多、續(xù)短為長、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。3、信用創(chuàng)造在支付中介和信用中介的基礎(chǔ)上，銀行不斷地創(chuàng)造派生存款的過程就是發(fā)揮著信用創(chuàng)造的功能。它不僅加速了資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用，而且更重要的是滿足了經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)貨幣的需要。4、金融服務(wù)為客戶提供多種多樣的金融服務(wù)，滿足客戶的需要。除了傳統(tǒng)的金融服務(wù)，主要還有：幫助企業(yè)籌資、幫助個(gè)人理財(cái)、為客戶提供金融咨詢等金融服務(wù)?！旧虡I(yè)銀行功能（4個(gè)）】【商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（4個(gè)）】1、銀行業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)2、證券業(yè)務(wù)一般劃分為代理類業(yè)務(wù)和委托類業(yè)務(wù)。代理類業(yè)務(wù)中，銀行充當(dāng)代理人，帶客戶進(jìn)行買賣交易。風(fēng)險(xiǎn)較低，收入來源是手續(xù)費(fèi)。委托類業(yè)務(wù)中，銀行充當(dāng)委托人，為自己賬戶進(jìn)行交易。風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行要通過以更高的價(jià)格來銷售從發(fā)行企業(yè)哪里購買的證券。3、信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個(gè)人經(jīng)營、管理或處理貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。4、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)（有形損失）、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等【商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（4個(gè)）】【商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（4個(gè)）】1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行沒有足夠的現(xiàn)金和籌款能力來滿足客戶的存款支取、貸款及其他現(xiàn)金需求時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2、利率風(fēng)險(xiǎn)由于市場利率的變化，給銀行帶來凈利息收入減少和銀行價(jià)值下降時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。3、信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行在其貸款收不回來的時(shí)候面臨的風(fēng)險(xiǎn)。4、資本風(fēng)險(xiǎn)由于銀行資本很少，當(dāng)無法彌補(bǔ)經(jīng)營損失時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)?！旧虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（4個(gè)）】【銀行經(jīng)營管理原則（4個(gè)）】1、安全性原則要求銀行在其業(yè)務(wù)活動(dòng)中確保其資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營的生存發(fā)展條件免遭損失，在整個(gè)經(jīng)營管理過程中采取各種有效措施，使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低。2、流動(dòng)相原則要求銀行在經(jīng)營過程中，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存要求，滿足客戶合理的貸款需求。3、盈利性原則要求銀行在整個(gè)經(jīng)營管理中，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。4、三性協(xié)調(diào)原則一般來說，安全性與流動(dòng)性呈正相關(guān)關(guān)系，盈利性與安全性和流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。三性關(guān)系可以概括為：安全性是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，銀行的經(jīng)營無從談起；流動(dòng)性是銀行正常經(jīng)營的前提條件，是銀行安全性的保障；盈利性是銀行的最終目標(biāo)，是保證銀行安全性和維持流動(dòng)性的重要基礎(chǔ)。【銀行經(jīng)營管理原則（4個(gè)）】【銀行經(jīng)營管理理論（3個(gè)階段）】一、資產(chǎn)管理理論(3個(gè)發(fā)展階段)在存貸業(yè)務(wù)中居于主導(dǎo)性位置的是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，尤其是貸款資產(chǎn)。通過建立以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為核心的管理方法與管理體系，能實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營三性的有機(jī)統(tǒng)一。1、商業(yè)貸款理論（又稱真實(shí)票據(jù)理論）認(rèn)為銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自償性貸款。具體說就是發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，因?yàn)檫@類貸款能隨著商品周轉(zhuǎn)和產(chǎn)銷過程完成，從銷售收入中得到償還。（1）資金集中法-評(píng)價(jià)：這種方法聯(lián)接資產(chǎn)和負(fù)債很粗略，只解決了資金分配順序的問題。忽略了不同資金來源具有不同流動(dòng)性的要求。（2）資金分配法-評(píng)價(jià)：通過資金來源的劃分，可以減少現(xiàn)金資產(chǎn)的數(shù)量，增加盈利。在一定程度上實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)性和盈利性之間的平衡。比資金集中法前進(jìn)了一步。但是只考慮存款的流動(dòng)性，不考慮客戶借款的需求，在貸款增長速度超過存款增長速度時(shí)就可能會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性問題。2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好辦法是購買那些可以隨時(shí)出售的資產(chǎn)，只要銀行持有能隨時(shí)在市場上變現(xiàn)的資產(chǎn)，它的流動(dòng)性就有較大的保證?！俱y行經(jīng)營管理理論（3個(gè)階段）】作用與缺陷：找到了保持流動(dòng)性的新方法。不僅了保證流動(dòng)性，還增加了收益。是銀行資產(chǎn)范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣，比商業(yè)性貸款前進(jìn)了一步。但是，證券轉(zhuǎn)移的實(shí)現(xiàn)，取決于市場狀況。3、預(yù)期收入理論認(rèn)為銀行貸款的安全性和流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入。如果一項(xiàng)貸款的預(yù)期收入有保障，銀行就可以接受。作用：增加了銀行放款的種類，可以為企業(yè)提供幾乎所有的吸金需要服務(wù)。這加深了銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響和控制。與之前依貸款的期限認(rèn)識(shí)安全性、流動(dòng)性的理論相比，這是一個(gè)重要的進(jìn)步。為銀行的綜合化發(fā)展奠定了理論基礎(chǔ)。缺陷：預(yù)期收入難以把握。預(yù)期收入帶有主觀性，與實(shí)際存在差距。由于期限比較長，債務(wù)人的預(yù)期收入有可能會(huì)發(fā)生變化。作用與缺陷：二、負(fù)債管理理論銀行的流動(dòng)性不僅可以通過資產(chǎn)管理獲得，而且也可以由負(fù)債管理獲得。具體有被動(dòng)的和積極的負(fù)債管理方法。-作用：在流動(dòng)性管理上變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)負(fù)債兩方面的調(diào)整。為擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，增加貸款投資創(chuàng)造了條件，可根據(jù)資產(chǎn)的需要來組織負(fù)債。-缺陷：提高了銀行負(fù)債的成本，借款成本大于負(fù)債成本。增加了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)（1）靠負(fù)債保持流動(dòng)性，使資本比率下降，因?yàn)橘Y產(chǎn)數(shù)額增加，安全受到威脅；（2）市場資金缺乏，難以保證流動(dòng)性；（3）借款成本高，要求貸款投資的收益更高，加大資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)管理理論過于強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的安全和流動(dòng)，在一定條件下以犧牲盈利為代價(jià)；負(fù)債管理理論較好的解決了這一問題，但卻增加了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)為銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)政治、經(jīng)濟(jì)及其他客觀因素的變化，運(yùn)用各種手段對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行綜合計(jì)劃、控制和管理，保持總量和結(jié)構(gòu)的均衡。二、負(fù)債管理理論【資產(chǎn)負(fù)債表】【損益表】【贏利性指標(biāo)】資產(chǎn)收益率=稅后凈利/總資產(chǎn)資本收益率=稅后凈利/總股本資本收益率=資產(chǎn)收益率×股本乘數(shù)資本收益率=凈利潤/資產(chǎn)總額×資產(chǎn)總額/資本總額

=凈利潤/總收入×總收入/資產(chǎn)總額×財(cái)務(wù)杠桿比率

=利潤率×資產(chǎn)使用率×財(cái)務(wù)杠桿率利差率=（利息收入－利息支出）/盈利資產(chǎn)利潤率=凈利潤/總收入×100%【資產(chǎn)負(fù)債表】【風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（4個(gè)）】1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)=短期投資/存款流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求對(duì)比來反映?，F(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/資產(chǎn)總額國庫券持有比例=國庫券/資產(chǎn)總額持有證券比例=證券資產(chǎn)/資產(chǎn)總額流動(dòng)性資產(chǎn)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額流動(dòng)性資產(chǎn)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/存款總額貸款資產(chǎn)比例=貸款/資產(chǎn)總額易變負(fù)債比例=易變負(fù)債/負(fù)債總額短期資產(chǎn)比例=短期資產(chǎn)/易變負(fù)債預(yù)期現(xiàn)金流比例=預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入/預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出2、利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)利率風(fēng)險(xiǎn)缺口=利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債利率敏感比例=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債【風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（4個(gè)）】3、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)=低質(zhì)量貸款/資產(chǎn)貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款余額不良貸款率=不良貸款/貸款總額貸款損失準(zhǔn)備率=貸款損失準(zhǔn)備/貸款損失凈值貸款損失保障倍數(shù)=（當(dāng)期利潤+貸款損失準(zhǔn)備金）/貸款凈損失4、資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額凈值比例=凈值/資產(chǎn)總額凈值比例=凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)增長率和核心資本增長率比較現(xiàn)金股利比率=現(xiàn)金股利/利潤3、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)【趨勢比較法】是同該銀行歷史上的指標(biāo)值進(jìn)行比較，分析銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢，并對(duì)未來情況作出預(yù)測；【橫向比較法】是將該行的績效評(píng)估指標(biāo)與同業(yè)平均水平或競爭對(duì)手（同規(guī)模）進(jìn)行橫向比較，反映出該行經(jīng)營中的優(yōu)勢與不足【杜邦模型分析方法】核心是通過分解銀行的資本收益率來分析影響銀行贏利水平的各因素。資本收益率＝資產(chǎn)收益率×股本乘數(shù)資產(chǎn)收益率＝利潤率×資產(chǎn)使用率利潤率=凈利潤/總收入=凈利潤/稅前利潤×稅前利潤/總收入資產(chǎn)收益率=稅負(fù)支出管理效率×資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率×資產(chǎn)管理效率【趨勢比較法】【投資管理的重要性】穩(wěn)定收入（貸款收入下降，可增加證券投資收入）平衡貸款風(fēng)險(xiǎn)（購買高質(zhì)量證券來沖抵貸款風(fēng)險(xiǎn)）提供流動(dòng)性減少稅負(fù)（可沖抵貸款收入稅）充當(dāng)擔(dān)保品調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（使銀行財(cái)務(wù)看起來更有實(shí)力）資產(chǎn)多樣化（地域多元化，收入來源多樣化）【投資管理的重要性】【進(jìn)行投資應(yīng)考慮的因素（3個(gè)）】1、預(yù)期收益率票面收益率=利息收益/面值×100%即期收益率=利息收益/市價(jià)×100%到期收益率=利息收益+面值-買價(jià)年限買價(jià)持有期收益率=利息收益+年限賣價(jià)-買價(jià)買價(jià)【進(jìn)行投資應(yīng)考慮的因素（3個(gè)）】到期收益率=利息收益+面2、風(fēng)險(xiǎn)（1）利率風(fēng)險(xiǎn)或價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（2）信用風(fēng)險(xiǎn)（3）商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（5）提前贖回風(fēng)險(xiǎn)（6）提前償付風(fēng)險(xiǎn)（7）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)（8）市場可交易風(fēng)險(xiǎn)（9）組合風(fēng)險(xiǎn)3、稅收（1）免稅利息收入的價(jià)值最大化（2）資本盈虧的稅務(wù)處理對(duì)收益的影響2、風(fēng)險(xiǎn)【負(fù)債對(duì)銀行的重要性】1、銀行負(fù)債有存款和借款兩部分組成2、銀行獲取資金的目的支持銀行資產(chǎn)增長保持流動(dòng)性降低籌資的利息成本取得合理的利率敏感性負(fù)債組合吸引銀行的重要客戶3、負(fù)債管理的基本目標(biāo)負(fù)債管理的二個(gè)關(guān)鍵問題：一是能否以盡可能低的成本吸收資金；二是能否確保銀行始終有充足的資金來源滿足貸款及其他服務(wù)的需求。存款是主要的資金來源，但如果存款增長不能滿足貸款增長的速度時(shí)，就要靠借入資金來滿足?！矩?fù)債對(duì)銀行的重要性】【存款產(chǎn)品的特點(diǎn)】1、利息高低：銀行提供隱含的或非利息服務(wù)與明確的或有息服務(wù)的定價(jià)會(huì)影響客戶對(duì)交易帳戶類型的選擇。2、附加服務(wù)3、存款期限4、能否轉(zhuǎn)讓5、提款方式6、存款準(zhǔn)備金的要求【存款構(gòu)成的分析】存款構(gòu)成取決的因素：一個(gè)是公眾對(duì)存款的需求；另一個(gè)是銀行的籌資政策。穩(wěn)定存款（也叫核心存款，對(duì)市場利率的變化不是很敏感，很少流出銀行）和波動(dòng)存款（波動(dòng)存款對(duì)市場利率非常敏感，市場利率提高，就會(huì)被提走）存款者分類成本最低和收益最高的存款【存款產(chǎn)品的特點(diǎn)】【存款成本】利息成本：有固定和浮動(dòng)利息成本。其它成本：除了利息成本以外所有的成本。資金成本：利息加其它成本。有單一和總資金成本之分。可用資金成本：它相對(duì)于用于貸款和投資的資金而言。有關(guān)成本：如風(fēng)險(xiǎn)和連鎖反應(yīng)成本?！敬婵畛杀尽俊敬婵疃▋r(jià)】

存款定價(jià)矩陣明確價(jià)格隱含價(jià)格銀行成本1.利息收入2.禮品3.復(fù)利（每日）1.成本以下的服務(wù)(免費(fèi))2.增加的便利（分支行、ATM、營業(yè)時(shí)間）銀行收入1.服務(wù)收費(fèi)2.費(fèi)用(如透支)1.最低帳戶余額要求2.限制(有限的支票便利)定價(jià)戰(zhàn)略對(duì)銀行現(xiàn)金流量的影響【存款定價(jià)】明確價(jià)格隱含價(jià)格銀行成本1.利息收入1.成本以下存款定價(jià)的方法存款服務(wù)的定價(jià)遵循成本加利潤的原則向客戶收取的某種存款服務(wù)的單價(jià)=單位存款服務(wù)的經(jīng)營費(fèi)用+存款攤?cè)氲墓芾碣M(fèi)用+單位存款服務(wù)的預(yù)期利潤加權(quán)平均資金成本法：把資金來源按是否繳納存款準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)金等分類，計(jì)算每類資金來源的單位籌資成本，再用某類資金來源占所籌資金總額的比例乘以該類資金來源的單位籌資成本，最后求出所有乘積的和，就得到了資金的加權(quán)平均成本。邊際成本法：邊際成本=新利率×以新利率籌集的資金總額–

舊利率×以舊利率籌集的資金總額邊際成本率=總成本率/新增資金存款定價(jià)的方法有條件的存款定價(jià)法：主要是針對(duì)支票存款賬戶和儲(chǔ)蓄存款賬戶定價(jià)的方法。根據(jù)進(jìn)行的交易次數(shù)、指定的期限內(nèi)賬戶的平均余額來進(jìn)行。分為三類：統(tǒng)一費(fèi)率定價(jià)；免費(fèi)定價(jià)；有條件的免費(fèi)定價(jià)?？蛻絷P(guān)系定價(jià)法：就是關(guān)系定價(jià)。只要客戶購買了兩種以上的存款服務(wù)就可以享受優(yōu)惠的待遇?！窘杩畹奶攸c(diǎn)】它是指貨幣市場的負(fù)債，這類負(fù)債主要是為了負(fù)債管理，所以也稱管理性負(fù)債。它一般不受準(zhǔn)備金規(guī)定和利率的約束，也不接受存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)評(píng)估。有條件的存款定價(jià)法：【借款時(shí)應(yīng)考慮的因素】1、每種借入資金的相對(duì)籌資成本計(jì)算每種借入資金的有效成本。借入資金的有效成本率=（借款的利息成本+借款的非利息成本）/借款中可投資資金的凈額2、每種借入資金的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：借貸成本的波動(dòng)性。除了向中央銀行借款的利率以外的所有利率都是由公開市場的供求決定的，因此變化無常。通常期限越短利率越不穩(wěn)定。信用風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)踐證明大額存單、歐洲美元和商業(yè)票據(jù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)比較敏感。銀行要做好在資金很緊時(shí)、信譽(yù)不佳時(shí)，為獲取資金支付較高的價(jià)格?！窘杩顣r(shí)應(yīng)考慮的因素】3、所需資金的期限立即需要資金的可依靠同業(yè)拆借市場。需要幾日資金的可利用大額存單和商業(yè)票據(jù)。4、需要借入資金的銀行規(guī)模大部分的借款單位是100萬的倍數(shù)。如歐洲美元借款、商業(yè)票據(jù)、大額存單等。5、利用借入資金要遵循的條例存單的期限最少是7天。向中央銀行借款是有限制的。3、所需資金的期限【資本金的功能】貨幣管理當(dāng)局規(guī)定增強(qiáng)公眾的信心恢復(fù)公眾的信心購置固定資產(chǎn)保持銀行持續(xù)穩(wěn)定地增長減少銀行破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)銀行兼并【資本金的功能】【資本金的構(gòu)成】公認(rèn)會(huì)計(jì)原則：為累計(jì)計(jì)算的銀行總資產(chǎn)與總負(fù)債的帳面價(jià)值之差即凈值。凈值=總資產(chǎn)－總負(fù)債經(jīng)濟(jì)學(xué)角度：是銀行資本的市場價(jià)值，即：銀行資本的市場價(jià)值=已發(fā)行股票每股現(xiàn)行市場的價(jià)格×已發(fā)行和售出的股數(shù)管理當(dāng)局規(guī)定：除了會(huì)計(jì)上所說的，還包括某些長期債券?！举Y本金的確定】銀行需要的資本金數(shù)額預(yù)期的銀行資本金=預(yù)期的總資產(chǎn)-預(yù)期的總負(fù)債預(yù)期銀行資本金需要量=預(yù)期的銀行資本金-現(xiàn)有的資本金【資本金的構(gòu)成】【資本金要求管理】內(nèi)源資本金來源及管理銀行的持續(xù)發(fā)展或資產(chǎn)增長需要足夠的資本金支持。在現(xiàn)有銀行資本不足的情況下，銀行首先通過增加內(nèi)源資本，即提高未分配收益來支持銀行的持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部資本支持銀行資產(chǎn)增長的限制因素（1）銀行及金融當(dāng)局所規(guī)定的適度資本金數(shù)額（2）銀行所能創(chuàng)造的凈收入數(shù)額（3）凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。銀行的凈收入多少用于增加資本，取決于稅后在普通股股息和未分配利潤兩者之間的分配。外源資本金來源及管理當(dāng)銀行的內(nèi)源資本不能滿足其資本需求時(shí)，銀行將通過外源資本充實(shí)資本金，以達(dá)到支持資產(chǎn)增長的目的。銀行外部資本來源可按基本屬性劃分為銀行普通股股票和優(yōu)先證券兩大類?！举Y本金要求管理】【流動(dòng)性對(duì)銀行的重要性】從政策的角度看，銀行管理要建立一種流動(dòng)性計(jì)劃或戰(zhàn)略來平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益。過多的流動(dòng)性提供了安全性，但會(huì)減少銀行的利潤。為了防止流動(dòng)性危機(jī)，多數(shù)國家實(shí)施了政府支持的存款保險(xiǎn)體制。隨著政府對(duì)銀行監(jiān)管和干預(yù)的增加，銀行的競爭性可能會(huì)有所收斂。所以在流動(dòng)性管理中，從安全穩(wěn)健的角度講，監(jiān)管和競爭力之間存在著一種此消彼漲的關(guān)系?！玖鲃?dòng)性的需求和供給】銀行的流動(dòng)性需求主要來自兩個(gè)方面：客戶提存和合理貸款需求。銀行的流動(dòng)性供給主要來自三個(gè)方面：新客戶存款、客戶償還貸款和出售投資資產(chǎn)?！玖鲃?dòng)性對(duì)銀行的重要性】【流動(dòng)性缺口】銀行存款增加和貸款減少將導(dǎo)致流動(dòng)性的上升。銀行存款減少和貸款增加將導(dǎo)致流動(dòng)性的下降。將上面兩種情況比較，計(jì)算流動(dòng)性缺口。當(dāng)出現(xiàn)多余流動(dòng)性時(shí)，就迅速投資于盈利資產(chǎn)。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，就迅速籌集資金。流動(dòng)性的缺口可用資金來源和運(yùn)用之間總差額的大小來衡量。簡單地說，存款增加、貸款減少來源增加；存款下降、貸款增加，資金運(yùn)用增加。當(dāng)資金來源超過資金運(yùn)用時(shí)，銀行將有正流動(dòng)性缺口，多余的流動(dòng)性資金可以被迅速地投資于盈利資產(chǎn)，另一方面，當(dāng)資金運(yùn)用超過資金來源時(shí)，銀行面臨流動(dòng)性負(fù)缺口，這時(shí)，銀行必須從最便宜、最及時(shí)的資金來源籌集資金?！玖鲃?dòng)性缺口】【流動(dòng)性管理策略】1、資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略直到上個(gè)世紀(jì)60年代，它一直是銀行的主要管理方法。它的功能有二個(gè)：第一是作為資金的另一個(gè)來源；第二是作為一種儲(chǔ)備。2、負(fù)債流動(dòng)性管理策略從上個(gè)世紀(jì)60年代起興起，通過存款和非存款來滿足流動(dòng)性需求。它的好處是可將低收益的貨幣市場工具轉(zhuǎn)移到高收益的貸款和長期證券。但是風(fēng)險(xiǎn)增大了在使用負(fù)債管理流動(dòng)性上，大銀行與小銀行有很大不同。大銀行在通過聯(lián)邦基金借款、回購協(xié)議出售的證券、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單、貼現(xiàn)窗口借入、歐洲貨幣市場和其它形式購買資金方面具有優(yōu)勢。小銀行通過大代理行在貨幣市場上獲得資金。負(fù)債管理包含利率、財(cái)務(wù)、資本風(fēng)險(xiǎn)。【流動(dòng)性管理策略】3、資產(chǎn)負(fù)債管理策略借入流動(dòng)性存在內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)儲(chǔ)存流動(dòng)性成本又較高。所以較好的管理策略是既使用資產(chǎn)管理也使用負(fù)債管理。預(yù)期的流動(dòng)性需要以資產(chǎn)方式儲(chǔ)存和預(yù)先安排的資金供應(yīng)解決。不可預(yù)期的流動(dòng)性需求主要由短期借款來滿足。4、流動(dòng)性管理指導(dǎo)原則及時(shí)掌握資金使用部門和資金籌集部門的業(yè)務(wù)狀況，根據(jù)情況迅速調(diào)整。盡可能預(yù)知大客戶的動(dòng)向，并有效處理突發(fā)事件。銀行要重視流動(dòng)性管理，如資金的分配首先滿足流動(dòng)性的需要等。流動(dòng)性的管理是連續(xù)不間斷的。3、資產(chǎn)負(fù)債管理策略【銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？】

利率變動(dòng)主要影響著銀行的凈利息收入和銀行的凈值?？赡軙?huì)因增加資金成本、減少收益或降低凈值從而損害了銀行的盈利能力。因此，利率的改變既影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債表又影響其損益表。

利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù)債和利率敏感性表外項(xiàng)目在期限及總量上的利率結(jié)構(gòu)性失調(diào)。【利率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法】（1）資金缺口管理

找出利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債，計(jì)算差額。根據(jù)對(duì)利率的預(yù)測，對(duì)其差額進(jìn)行管理。

利率敏感性資產(chǎn)是即將到期的或正要發(fā)放的貸款。

利率敏感性負(fù)債是即將到期的或?qū)⒁黾拥拇婵??！俱y行的利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？】計(jì)算利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債

資產(chǎn)敏感性缺口，也叫正缺口。

負(fù)債敏感性缺口，也叫負(fù)缺口。零缺口。計(jì)算利率變化對(duì)銀行凈利息收入的影響：利率變化×資金缺口

正缺口：利率上升銀行凈利息收入增加，反之則反。

負(fù)缺口：利率下降銀行凈利息收入增加，反之則反。

零缺口：沒有影響。資金缺口管理的問題：

貸款利率與存款利率的變化時(shí)間、變化幅度不同。

如何解決？有的銀行采取加權(quán)利率敏感性缺口方法。計(jì)算利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債積極的利率敏感性缺口管理對(duì)策：預(yù)測利率變動(dòng)的方向當(dāng)預(yù)測利率會(huì)上升時(shí)，擴(kuò)大正缺口。具體做法：增加利率敏感性資產(chǎn)，減少利率敏感性負(fù)債。當(dāng)預(yù)測利率會(huì)下降時(shí)，擴(kuò)大負(fù)缺口。具體做法：減少利率敏感性資產(chǎn)，增加利率敏感性負(fù)債。消極的利率敏感性缺口管理對(duì)策：保持零缺口。正缺口，利率下降時(shí)，減少利率敏感性資產(chǎn)，增加利率敏感性負(fù)債。負(fù)缺口，利率上升時(shí)，增加利率敏感性資產(chǎn)，減少利率敏感性負(fù)債。積極的利率敏感性缺口管理對(duì)策：（2）久期缺口管理：也叫平均期限缺口管理久期的概念：它是一種用價(jià)值與時(shí)間加權(quán)來度量到期日的方法，考慮了所有盈利資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和所有與負(fù)債相關(guān)的現(xiàn)金流出的時(shí)間安排。它是對(duì)所有盈利資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和所有與負(fù)債相關(guān)的現(xiàn)金流出的時(shí)間安排。由于它度量了金融工具的市場價(jià)值對(duì)利率變化的敏感程度。所以能很好解決利率風(fēng)險(xiǎn)問題。

久期缺口的計(jì)算：加權(quán)的資產(chǎn)組合久期-加權(quán)的負(fù)債組合久期

計(jì)算利率變化對(duì)銀行凈值的影響：資產(chǎn)的Δp-負(fù)債的Δp正缺口：利率下降銀行凈值增加，反之則反。負(fù)缺口：利率上升銀行凈值增加，反之則反。（2）久期缺口管理：也叫平均期限缺口管理積極的久期缺口管理對(duì)策：預(yù)測利率變動(dòng)方向當(dāng)預(yù)測利率會(huì)上升時(shí)，擴(kuò)大負(fù)缺口。具體做法：縮短資產(chǎn)的平均期限，延長負(fù)債的平均期限。當(dāng)預(yù)測利率會(huì)下降時(shí)，擴(kuò)大正缺口。具體做法：延長資產(chǎn)的平均期限，縮短負(fù)債的平均期限。消極的久期缺口管理對(duì)策：保持零缺口。正缺口，利率上升時(shí)，縮短資產(chǎn)的平均期限，延長負(fù)債的平均期限。負(fù)缺口，利率下降時(shí)，延長資產(chǎn)的平均期限，縮短負(fù)債的平均期限。積極的久期缺口管理對(duì)策：久期缺口管理的問題：各種期限證券的利率變化幅度不同，且變動(dòng)速度也不同。利率變化與債券價(jià)格變化之間的關(guān)系并不是線性的，而是非對(duì)稱性凸?fàn)钚?。?jì)算久期的現(xiàn)金流、折現(xiàn)率是預(yù)期的，所以存在久期偏差。提前償還、違約等導(dǎo)致預(yù)期現(xiàn)金流出錯(cuò)。（3）利用金融衍生工具防范利率風(fēng)險(xiǎn)通過使用利率互換、利率期貨等可以改變利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸，但不改變資產(chǎn)負(fù)債組合。久期缺口管理的問題：利率互換：固定利率與浮動(dòng)利率的利差大小取決于互換的期限以及采取的參考利率。采用這一工具實(shí)質(zhì)上是通過購買保險(xiǎn)來防范風(fēng)險(xiǎn)，由于要支付保險(xiǎn)費(fèi)，所以無錢可賺。相比較其它方法要比利率互換獲得更多收益。利率期貨：確定表內(nèi)外的利率風(fēng)險(xiǎn)總額選擇一種期貨合約預(yù)測利率變化趨勢、利率所處的周期計(jì)算所需要的期貨合約數(shù)目利率互換：【貸款原則】所謂貸款原則是指銀行對(duì)貸款人發(fā)放貸款的基本準(zhǔn)則，是銀行和借款人必須共同遵守的行為準(zhǔn)則，也是約束銀行貸款活動(dòng)的行為規(guī)范。主要遵循安全性、效益性和流動(dòng)性的原則。【貸款程序】接受客戶貸款的申請信貸員對(duì)該客戶進(jìn)行信用分析信貸員寫出貸款報(bào)告，送交貸款委員會(huì)審批貸款批準(zhǔn)后，信貸員對(duì)其用以抵押的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查貸款雙方簽署貸款協(xié)議等文件發(fā)放貸款信貸員不間斷地監(jiān)控貸款的使用情況，直至應(yīng)付餓本息如期償還信貸員還要了解貸款客戶的其他要求【貸款原則】【貸款協(xié)議主要內(nèi)容】票據(jù)：貸款人、借款人、貸款本金金額、利率、期限、還款方式等貸款承諾協(xié)議：銀行承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)向借款人提供約定數(shù)額的貸款，并收取承諾費(fèi)。抵押貸款協(xié)議：包括抵押品，銀行何時(shí)、怎樣獲得抵押品以收回資金。限制性協(xié)約：通常有肯定性和否定性兩種。肯定性協(xié)約規(guī)定借款人的義務(wù)，否定性協(xié)約對(duì)借款人再未得到銀行的許可情況下采取的某些行為進(jìn)行限制。保證：用借款人個(gè)人財(cái)產(chǎn)為貸款做擔(dān)保，或由第三方為貸款做保證。違約事項(xiàng)：明確借款人哪些作為或不作為是對(duì)貸款協(xié)議條款的重大違約?！举J款協(xié)議主要內(nèi)容】【信用分析的主要內(nèi)容】（1）借款人的資信：品格：客戶借款的目的、還款的態(tài)度能力：承擔(dān)貸款協(xié)議責(zé)任的能力現(xiàn)金：產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流的能力擔(dān)保：擁有的凈資產(chǎn)或資產(chǎn)的質(zhì)量經(jīng)營環(huán)境：客戶所從事的行業(yè)或所在行業(yè)的發(fā)展趨勢監(jiān)管：貸款要符合各方面的要求（2）貸款協(xié)議的內(nèi)容（3）對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)和收入的要求權(quán)：當(dāng)一家銀行對(duì)借款人的資產(chǎn)擁有的要求權(quán)優(yōu)先于其他銀行以及借款人自身的要求權(quán)時(shí)，則認(rèn)為該銀行的要求權(quán)是完善的。【信用分析的主要內(nèi)容】【問題貸款前兆】問題貸款無法避免問題貸款可能出現(xiàn)的征兆：（1）市場風(fēng)險(xiǎn)是指宏觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中某些因素變化引起的不確定性,特別是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、財(cái)政貨幣政策和政府的過度干預(yù)的影響。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)是問題貸款產(chǎn)生的主要原因。信用風(fēng)險(xiǎn)就是債務(wù)人未來不能還本付息的可能性。（3）銀行自身的經(jīng)營管理和信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。問題貸款的處理【問題貸款前兆】【貸款的定價(jià)】（1）成本加成貸款定價(jià)法貸款利率=籌集可貸資金的邊際成本+銀行非資金性營業(yè)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要就的補(bǔ)償+預(yù)期利潤（2）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)法貸款利率=基礎(chǔ)或優(yōu)惠利率+由非優(yōu)惠利率借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償+長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)低于優(yōu)惠利率的市場定價(jià)法貸款利率=貨幣市場最低利率+0.125%或0.25%（3）根據(jù)客戶盈利能力定價(jià)法銀行從客戶所有關(guān)系中獲得的稅前凈收益率=（

向該客戶提供貸款和其他服務(wù)產(chǎn)生的總收入向該客戶提供貸款和其他服務(wù)發(fā)生的總費(fèi)用）/該客戶實(shí)際使用的貸款資金凈額【貸款的定價(jià)】【主要貸款種類及特點(diǎn)】（1）工商業(yè)貸款：工商業(yè)貸款是銀行主要的貸款，約占總貸款的25%。種類：短期貸款：對(duì)購買產(chǎn)品的貸款；對(duì)購買原材料的貸

款；臨

時(shí)建筑貸款；對(duì)證券交易商貸款；對(duì)銷售商貸款；以應(yīng)收賬款和存貨作擔(dān)保的貸款；辛迪加貸款

長期貸款：固定資金貸款；循環(huán)信貸額度；長期項(xiàng)

目貸款；支持收購其他企業(yè)的貸款特點(diǎn)：相較于其它類型同期貸款而言，工商業(yè)貸款利率一般較高；工商業(yè)貸款早償率較低；貸款早償預(yù)測難度大；缺乏統(tǒng)一的抵押擔(dān)保品；工商業(yè)貸款組合分散性較差；工商業(yè)貸款同質(zhì)性較差?！局饕J款種類及特點(diǎn)】（2）消費(fèi)貸款：

種類：住宅貸款；分期付款；短期貸款；信用卡貸款；循環(huán)信貸特點(diǎn)：定價(jià)較高；對(duì)利率不敏感（3）房地產(chǎn)貸款：種類：住宅產(chǎn)權(quán)貸款；住宅按揭貸款特點(diǎn)：貸款額度高；貸款期限長商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)重點(diǎn)概述課件考試題型判斷并說明（3分×10題=30分）1、從銀行管理的角度看,存款穩(wěn)定比存款總額更重要。對(duì)。一方面穩(wěn)定的存款對(duì)利率變化不敏感，所以降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以長期使用，安排在收益高的資產(chǎn)上，增加收益?？荚囶}型判斷并說明（3分×10題=30分）2、短期借款可以提高資金的使用效率。對(duì)。表現(xiàn)在一方面可以保持流動(dòng)性；另一方面保持收益，因?yàn)椴槐乇Ａ暨^多流動(dòng)性資產(chǎn)，不必改變資產(chǎn)組合，還有短期借款可以長期使用。2、短期借款可以提高資金的使用效率。簡答題（8分×3題=24分）銀行為什么將相當(dāng)一部分資金投資于證券?1、證券可以迅速變現(xiàn)，滿足流動(dòng)性；2、投資證券不受地域限制，且容易轉(zhuǎn)手，分散風(fēng)險(xiǎn)；3、證券的風(fēng)險(xiǎn)小于貸款，投資證券可以降低資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)；4、在貸款需求不足的情況下,保證收益?？傊@部分資產(chǎn)既有相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，又有一定的收益，是克服資產(chǎn)流動(dòng)性與盈利性矛盾的重要手段。簡答題（8分×3題=24分）銀行為什么將相當(dāng)一部分資金投資于計(jì)算題（2題共16分）例題一:某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表如下：資產(chǎn)負(fù)債表（單位：千元）