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文檔簡介

酒店會計實操合肥江淮會計培訓制作借：管理費用——辦公用品360貸：庫存現(xiàn)金360款未付借：主營業(yè)務成本：餐飲部菜品2400貸：應付賬款——江蘇美味食品廠2400借：應付職工薪酬——職工福利費550貸：庫存現(xiàn)金550借：庫存商品——香煙4400——啤酒19200貸：應付賬款——小小煙酒批發(fā)部17600商品進銷差價——香煙1200——啤酒4800借：庫存現(xiàn)金12670管理費用——業(yè)務招待費1370應收賬款——景致房產有限公司1200——大華公司800——張燦45——李小娟600——其他應收款——寓客掛賬350貸：主營業(yè)務收入——主食4740——菜品4900——香煙500——酒水3300——海鮮3300——飲料700客賬：反映住店客人住店期間所發(fā)生的房費及其他費用的賬目。客賬又分2種：1、寓客賬：尚未退房的住店客人的客賬2、外客賬：已退房但尚未結賬的住店客人的客賬。外客賬，一般由賓館（飯店）財務部與旅行社或委托單位進行結算。外客賬主要是酒店對信譽好的消費者的一種賒銷賬。街賬是散客，客賬是協(xié)議客戶借：庫存現(xiàn)金5650

貸：應收賬款——景致房產有限公司2350——江蘇大華公司1500——張燦900——李小娟900借：應收賬款——應收戶1755

銷售費用——電話費-210（后期要交上去）

——賠償費-25

貸：主營業(yè)務收入——客房部床金990——客房部酒水180

其他應收款——寓客掛賬350（個人已經(jīng)交過了）借：庫存現(xiàn)金1800

貸：應收賬款——預收戶1800借：應收賬款——寓客掛賬495

貸：應收賬款——應收戶495借：其他應付款——預收戶803

貸：庫存現(xiàn)金803借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金款未付借：原材料——調味料生姜270——調味料生粉120——調味料蒜頭80——調味料辣椒180——調味料白糖480

貸：應付賬款——天天百貨超市1130借：應交稅費——應交營業(yè)稅3305.90

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